企業營運資金管理風險有哪些？

　　隨著現代社會經濟的高速發展，企業營運資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現實中，營運資金又往往是企業資金鏈中的薄弱環節，營運資金風險便成為企業面臨的主要財務風險，其風險管理復雜又刻不容緩。

　　不容置疑，企業營運資金管理是財務管理中非常重要的組成部分，營運資金管理不善，企業不但將造成資金浪費，還可能無法償還到期債務而導致破產。目前我國一些企業普遍存在營運資金短缺問題，大大限制了生產經營的發展，而企業的生存與發展在很大程度上，可以說是維系于營運資金的管理和運轉情況的。因此企業應該拋棄傳統的利潤觀，著眼于企業長期財務戰略，改善資產和負債的質量，優化資產和資本結構，保持企業可持續發展。企業營運資金管理風險有哪些？

　　現金風險

　　在現實的企業運作過程中，企業持有現金經常會存在不能應付日常經營活動開支、致使企業經營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。

　　應收賬款風險

　　由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當數量的債權性資金，貨款不能及時回收或超過預期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產生債權資金的機會成本、增加企業應收賬款管理費用。

　　存貨變現風險

　　產品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現;因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產產品所需零部件之間的數量比率不準確、生產過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

　　流動性風險

　　企業資產分布狀況不合理，一方面流動資產內部應收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長期資產占企業總資產比重過大，企業資金整體周轉速度緩慢，營運資金的運轉吃緊。

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