應聘出納的面試問題歸納

到一家公司去面試出納工作,被人家問了好幾個問題,我都回答不上來,我當時臉紅得,巴不得找個地洞鉆下去,也怪自己事先沒有準備好,下面我把這幾個問題羅列出來,請專業人士幫我解答一下:

1、企業一般對現金管理有哪些要求?

2、現金的限額一般是多少?

3、現金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

4、轉帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

5、現金支票與轉帳支票有何區別?

6、企業怎樣來保管支票?有哪些要求?

一、企業一般對現金管理有哪些要求?

根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的范圍內使用現金。允許企業使用現金結算的范圍有：

(1)職工工資、津貼;

(2)個人勞務報酬;

(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(6)零星支出;

(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

企業在經營活動中發生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。

二、現金的限額一般是多少?

庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位35天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。

庫存現金限額的計算方式一般是：

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數

三、現金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現金支票的特點：現金支票只能用于支取現金，它可以由存款人簽發用于到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣，一般現金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求：

1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數字必須大寫。

3、現金支票收款人寫本單位名稱。

4、 人民幣(大寫)：數字大寫要正確。

5、 人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。

6、 用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

7、蓋章：支票正面蓋財務專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

四、轉帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)特點

1、無金額起點的限制;

2、轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金;

3、轉賬支票可以轉讓給其他債權人;

4、客戶簽發的轉賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉帳;

5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業銀行，也可以是不同的專業銀行;

6、收、付款人必須在同一城區內或同一縣區內的銀行開立存款帳戶。

(二)轉賬支票最低限額為100元。

(三)轉賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務章和法人章。其它的和現金支票沒有區別。

五、現金支票與轉帳支票有何區別?

現金支票只能支取現金;轉賬支票是用來轉賬結算的，不可以支取現金。

六、企業怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。

2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發空白支票。

3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。

4、嚴禁簽發空頭支票，不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。

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