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證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的管理辦法

時(shí)間：2022-07-03 10:07:52 證券我要投稿

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關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的管理辦法

　　第一章總則

關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的管理辦法

　　第一條為建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，督促證券公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法，證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法。

　　【本條規(guī)定本辦法的制定宗旨】

　　第二條證券公司應(yīng)按照本辦法的規(guī)定編制風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表，并按中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）制定的《證券公司凈資本計(jì)算規(guī)則》計(jì)算凈資本。

　　【本條規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的編制依據(jù)】

　　第三條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整之前，應(yīng)公開(kāi)征求行業(yè)意見(jiàn)，并為調(diào)整事項(xiàng)的實(shí)施作出過(guò)渡性安排。

　　【本條規(guī)定賦予中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)及其標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計(jì)算口徑的權(quán)利】

　　第四條證券公司在開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照本辦法的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，并根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的凈資本監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)證券公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，在征求行業(yè)意見(jiàn)基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整比例和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備計(jì)算比例，證券從業(yè)資格考試《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》。

　　【本條規(guī)定證券公司應(yīng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和建立凈資本動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制】

　　第五條會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　【本條規(guī)定會(huì)計(jì)師的審計(jì)責(zé)任】

　　第六條公司注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過(guò)程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期和不定期檢查。

　　【本條規(guī)定對(duì)凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)生成過(guò)程的檢查】

　　第二章風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

　　第七條證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，以及同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

　　【本條規(guī)定證券公司經(jīng)營(yíng)不同業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的最低凈資本要求】

　　第八條證券公司必須持續(xù)符合以下風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　（一）凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%；

　　（二）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；

　　（三）凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；

　　（四）凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%；