2020財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇）

　　現(xiàn)如今，越來越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的2020財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度1

　　為切實加強學(xué)校財務(wù)管理，促使財務(wù)人員從嚴(yán)律己、忠于職守，維護學(xué)校利益，確保學(xué)校各項工作健康、有序的向前發(fā)展，特制定本制度。

　　一、嚴(yán)格收支審查。

　　1、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財政制度，自覺遵守財政紀(jì)律，努力學(xué)習(xí)各種法律、法規(guī)，及時做好本職工作，服從學(xué)校決定。

　　2、學(xué)校每學(xué)期定時派人到各分校清查學(xué)校收支情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理

　　3、學(xué)校財務(wù)做到三人簽字和校長一支筆審批制度。

　　4、學(xué)校所做工程須先招標(biāo)再施工，不搞暗線操作。

　　5、學(xué)校收款要給交款人開據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的正式收據(jù)，并將現(xiàn)金當(dāng)日送入銀行。

　　6、學(xué)校支付現(xiàn)金，不得以本單位的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。

　　7、收付現(xiàn)金要日清月結(jié)，出納按期與會計核對帳目，保證帳帳相投，帳款相符，賬物核實。

　　8、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白條”抵帳。

　　二、嚴(yán)格管理學(xué)校經(jīng)費。

　　1、學(xué)校經(jīng)費必須嚴(yán)格管理，嚴(yán)格控制，報賬員不得公款私存，不經(jīng)校長批示不得擅自支借公款。

　　2、嚴(yán)格差旅費報銷，出差人員出差須經(jīng)校長批示，方能按規(guī)定報銷差旅費，不經(jīng)批示，不予報銷。

　　三、嚴(yán)格購買手續(xù)。

　　1、購物必須嚴(yán)格執(zhí)行教體局文件精神，采取集中統(tǒng)一采購。

　　2、嚴(yán)肅采購紀(jì)律，不能超標(biāo)采購，不準(zhǔn)以次充好，不準(zhǔn)以少報多、拿回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，且不與報賬。

　　3、堅持實物與發(fā)票核對驗收。

　　四、財務(wù)監(jiān)督

　　接受監(jiān)督是為了更好的'服務(wù)，要在服務(wù)中接受各方面的監(jiān)督。接受上級的財務(wù)指導(dǎo)、檢查、審計；利用校務(wù)公開欄公布學(xué)校收支情況，接受教職工的監(jiān)督及社會的監(jiān)督。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度2

　　第一章：總則

　　第一條：為加強單位收支業(yè)務(wù)管理，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險，規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。

　　第二條：本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務(wù)。

　　第三條：制定依據(jù)

　　1、《中華人民共和國會計法》

　　2、《中華人民共和國預(yù)算法》

　　3、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》

　　4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

　　5、《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》

　　6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》

　　7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

　　第二章：收入業(yè)務(wù)

　　第四條：納入本制度的收入包括：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)財務(wù)規(guī)則和會計準(zhǔn)則認(rèn)定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

　�。ǘ�）不作為單位收入但應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。

　　第五條：本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。

　　第六條：崗位設(shè)置及職責(zé)

　　設(shè)會計和出納兩個崗位。

　　會計崗位主要職責(zé)：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務(wù)憑證；編制各種財務(wù)會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報；認(rèn)真執(zhí)行會計制度、

　　按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報；妥善保管財務(wù)賬簿、會計報表及資料、保守財務(wù)秘密；完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。

　　出納崗位主要職責(zé)是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)。

　�。ㄒ唬┴敃�科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

　　1、制定收入內(nèi)部管理制度；

　　2、全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關(guān)規(guī)定；

　　3、要求各業(yè)務(wù)部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入帳，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；

　　4、按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務(wù)進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；

　　5、加強對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作，根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業(yè)務(wù)部門進行對帳，判斷有無異常情況。

　　6、加強對收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。

　　（二）業(yè)務(wù)部門在涉及收入的'相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字

　　后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入帳。

　　第七條：加強非稅收入管理。

　　（一）依法征收政府非稅收入。嚴(yán)格按照國家、省財政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標(biāo)準(zhǔn)收取，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收。

　�。ǘ�）編制征收計劃。業(yè)務(wù)部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財會部門匯總、編制收入預(yù)算，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后報送財政部門。

　�。ㄈ�）政府非稅收入要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。

　　第八條：加強票據(jù)和印章的管理。

　　（一）票據(jù)、印章實行專人、專賬、專柜管理。

　�。ǘ�）不得轉(zhuǎn)讓、出借、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。

　�。ㄈ�）票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照序號使用，不得拆本使用。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。

　�。ㄋ模┢睋�(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到有關(guān)部門辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。

　　第三章：支出業(yè)務(wù)

　　第九條：支出的主要內(nèi)容：

　　事業(yè)支出是指單位開展各項體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

　　第十條：經(jīng)費支出管理原則：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負(fù)責(zé)人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負(fù)責(zé)；財務(wù)室對報賬手續(xù)和資料的完整性負(fù)責(zé)。

　　第十一條：崗位設(shè)置與職責(zé)

　　日常辦公用費歸口部門為辦公室；

　　各項比賽活動費歸口部門為群體科和競賽科；人員經(jīng)費歸口部門為財務(wù)科；物資經(jīng)費歸口部門為綜合科；

　　第十二條：科室經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負(fù)責(zé)將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

　　第十三條：原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒有明細(xì)的須附憑證附件；用公務(wù)卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財務(wù)有權(quán)不予受理。

　　第四章：附則

　　第十四條：制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守本制度的各項規(guī)定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

　　第十五條：本制度自20xx年12月1日起實施。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度3

　　第一章：總則

　　為加強對單位收支的管理、規(guī)范單位的收支核算，根據(jù)《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《行政單位會計制度》，制定本制度。

　　第二章：收入管理

　　第一條：單位每年編制收入預(yù)算。預(yù)算的'編制由會計主管人員會同各有關(guān)人員，按照當(dāng)年審計工作任務(wù)，并根據(jù)上年執(zhí)行情況及本年度相關(guān)因素進行測算和編制，報領(lǐng)導(dǎo)審核。經(jīng)財政部門審批同意，作為單位本年度預(yù)算收入的依據(jù)。年度內(nèi)要調(diào)整收入預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定辦理調(diào)整手續(xù)。

　　第三章：支出管理

　　第二條：每年均需編制支出預(yù)算。堅持穩(wěn)妥可靠、量入為主、收支平衡，并略有結(jié)余原則。做好每年經(jīng)費支出預(yù)算，財務(wù)部門與各個部門根據(jù)任務(wù)，有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和定額，正確編制支出預(yù)算，經(jīng)財政部門核批以后，作為單位預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

　　第三條：單位的各項支出實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級歸口管理的原則，由財務(wù)部門統(tǒng)一安排、掌握使用，重大項目的安排使用，建立集體討論審批制度。

　　支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)、開支范圍。各項支出的使用應(yīng)劃清資金渠道分別列支，對項目支出（如貴重儀器、設(shè)備）均應(yīng)事先進行可行性討論，專項安排支出。提倡費用包干辦法，提高干部的節(jié)支意識。

　　第四條：本單位對各項經(jīng)費支出，都應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，本著勤儉節(jié)約，精打細(xì)算的原則，合理節(jié)約，安排使用，財會人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格把關(guān)，對違反規(guī)定的一切開支，有權(quán)拒絕支付和報銷。館領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員都應(yīng)支持財會人員行使職權(quán)，使單位的支出管理制度得以順利貫徹落實。

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