財務管理的自查報告【精】
隨著個人的文明素養不斷提升,報告不再是罕見的東西,寫報告的時候要注意內容的完整。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎?以下是小編為大家收集的財務管理的自查報告,希望能夠幫助到大家。
財務管理的自查報告1
為貫徹文山縣教育局文教發[20xx]31號《關于開展學校內部審計工作的通知》精神,我校立即對20xx學年度義保經費、預算外經費財務管理情況進行了認真的專項檢查,現將檢查情況報告如下:
一、領導高度重視,財務人員工作認真
1、學校配有專門的財務辦公室,配有專職財務人員(報賬員1人,財務資料柜1個。
2、校長親自分管財務工作,經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調整財務支出。
3、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力,能按照《財務制度》、財經管理規定記賬,會計科目使用合理,平時報表及時、準確,數據真實。
4、財務人員能對當天發生的業務,當天登記入賬,現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質,嚴格做到專款專用。
二、強化學校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、兩公開、三統一”的收費管理制度。即:學校憑物價部門核定的《文山縣縣屬小學收費許可證》收費;公開收費項目,公開收費標準,學校將教育局發的.《文山縣縣屬小學收費項目及標準一覽表》張貼于校門口,
接受師生和學生家長的監督;統一收費項目,統一收費標準,統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過學校自查,未發現自立收費項目、提高收費標準現象。
2、認真落實貧困生減免款及退費工作。每學期開學時將貧困生名單張貼于學校公示欄內,不收其書本費。
三、加強有限資金的管理,保證學校工作正常運行
1、每學期開學初,就將收取的資金及時打入縣財政賬戶上。堅決杜絕坐收坐支,另設賬戶,私設“小金庫”,嚴格執行了“收支兩條線”,“ 收資一本帳”。
2、每學期開學初制定財務工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數,堅持做到了“量入為出,以收定支,
3、學校成立了財務監審小組,定期檢驗監督財務運行情況,大項支出經行政會議研究決定。
4、所有購買的辦公設備都通過審批、招標、政府采購,沒有違規現象。
四、加大固定資產管理工作力度
1、制定了健全的固定資產管理制度,對固定資產的購置、領用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產全部按要求建檔建冊,登記準確無誤,沒有造成固定資產流失。
此次自查工作中學校領導高度重視,以文教發[20xx]31號文件精神為依據進行全面自查,通過自查工作的開展,更充分認識到財務管理工作的重要性,今后,我們將進一步規范基礎管理,強化經費監督,深化服務內涵,扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
財務管理的自查報告2
學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收、支管理工作和學校內控制度認真進行了全面自查。在自查中,我們嚴格按照文件規定的要求,逐項開展,現將自查情況報告如下:
一、財務內部控制制度建設和執行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、省教育廳的規定,開展財務活動,在每項經濟事務中,能依照財經紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學校財務管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序,形成了學校經濟業務事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中,都規定了相關人員的職責。各類人員各司其職,共同完成好學校財務的管理工作,確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。三是財務人員崗位職責明確。要求在工作中,嚴格按照財務人員分工體現不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事,堅持“收支有據”的原則,嚴防虛、假的經濟事項發生。四是強調財務過程管理,做好財務管理的每一個環節。五是學校實施了財務收支內部審核制度,工會加強了對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。
通過學校制度建設與實施,極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質,增強了財務管理意識,正是如此,我校的財務管理工作在制度和法規的約束下,操作規范。
二、 財務收支管理情況
建立各類會計及相關人員的崗位責任制,明確各崗位的職責和權限合理設置崗位,堅強制約和監督,建立健全收費和支出管理制度。
收入管理:學校收入包括財政預算的公用經費撥款、事業收入。
1、學校嚴格執行上級的收費規定。近年來,在收費過程中,嚴格執行國家規定的收費范圍和標準,并使用符合國家規定的合法票據。除此之外,學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時,實施“收支兩條線”的管理規定,沒有截留或擅自坐支應交款項,更沒有隱匿不報的現象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循,有據可依,所有收入都開列合法的收據,很好的禁止了一切亂收費現象的發生。
3、學校的一切收入均按要求入帳,并及時納入學校開設的銀行帳戶。嚴格按照會計法規和制度執行,進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理:學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。
1、學校能根據年初支出預算開支經費,確保了公用經費的使用發揮了最大效益。嚴格按照學校經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象發生。在經費的列支中,能按照相關規定提取工會經費。外出培訓、學習等費用能按照規定執行,該由單位支付的由單位報銷,該由個人承擔的費用,學校不予報銷。
2、學校辦公用品的.采購均由學校總務處負責,大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。
4、在經費支出過程中,所有原始憑證合理、合規,做到了內容真實、完整,憑證合法,手續齊全。
三、資產的管理
合理設置崗位做到不相容職務分離,出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作,出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學校現金收入,能及時存入銀行;學校備用金,按照財務管理的要求,實行限額管理。出納人員能及時做好現金日記帳,并與會計月末定期對帳,確保了證帳帳相符,帳物相符。沒有挪用現金的現象發生。
銀行存款:學校嚴格遵守銀行存款的管理制度,按規定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環,私設“小金庫”的現象。財產物資按上級有關部門的規定,設立固定資產,建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產進行清理,按相關規定對報損、報廢的財產進行申報、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。 通過自查,學校的資產管理規范,沒有鋪張浪費現象發生、也沒有發生過財
產上的損失。 學校的往來資金入賬處理手續完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查,國家對我校的貧困生助學金補助,對于這項專款,在上級下撥經費到帳后,學校立即將經費足額發放到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發生。對于其他往來款項,學校能按照相關規定和財務制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內部控制制度和財務收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領導高度重視,對本次自查思想認識到位,工作措施到位。二是在學校內部控制制度和財務管理方面,工作實在,各項制度基本健全,并能得到很好的落實。保證了學校教育教學工作的正常運轉,不斷提高了學校的辦學質量。今后,我們將進一步嚴格執行財務管理的規章制度,完善學校財務內控的長效機制,努力做好學校財務管理工作,力爭再上新臺階。
五、自查中存在的問題及整改措施
1、 有些規章制度不完善,制度陳舊,不適合現在的財務管理體系。在這次自查中,對現有不完善的制度進行了修改和完善,建立健全了各項財務管理制度。
2、 對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠,在這次自查中,根據我校的相關制度結合實際情況制定檢查計劃,明確獎罰規定,將此作為年終考核的重要一項。
3、 財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的
要求,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做的更好。
財務管理的自查報告3
為進一步加強農村集體“三資”管理,推動農村集體財務管理規范化建設,根據《湖北省經管局關于做好全國農村集體財務管理規范化示范單位“回頭看”檢查調研準備工作的通知》精神,我街對農村財務管理情況進行了認真的專項檢查,現將檢查情況報告如下:
一、主要成績
1、財會制度進一步健全
一是建立健全財務管理制度,主要包括:
(1)財務預決算制度
(2)收入管理及開支審批制度
(3)資產臺帳制度
(4)債權債務管理制度
(5)票據管理制度
(6)會計檔案管理制度
(7)轉移性資金收支管理制度等
二是建立健全財產清查制度,定期開展財產清查,年底進行全面財產清查。
三是建立有效的內部控制制度,重點對土地補償費監督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支
管理等進行內部控制。
2、工作流程進一步規范
主要是建立健全財務工作規范流程。村級所有經濟業務,經手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章→所有會計憑證必須經民主理財小組審核同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須經村集體經濟組織負責人審批同意并簽字蓋章→所有會計憑證必須在規定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規定審核記帳,結賬前應將結賬期內發生的各項經濟業務全部登記入帳→按規定編制月份、季度、年度財務報表,并及時按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理,裝訂成冊,歸檔保管。
3、管理機制進一步民主
一是村村建立民主理財小組,其成員由村民代表大會選舉產生。二是制定了民主理財辦法,明確職責、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議,履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄,所有收支逐項逐筆公布明細。真正做到:推行民主理財日制度,把財務開支的審批權交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項的決定權交給群眾;推行公開公示日制度,把村級財務的總結果交給群眾。
4、審計監督進一步加強
主要是在抓好農村集體經濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時,重點抓好村干部任期離任經濟責任審計、
土地征用補償等專項審計,并將審計結果及時向群眾公布。
5、人員素質進一步提高
一是自學。對在職會計人員給予適當職稱補助,提高村級報帳員加強自學,提高自身業務素質的積極性;二是組織學。主要是組織會計人員參加市農校業務培訓等。
二、基本經驗
1、宣傳發動,提高認識是基礎
推行農村集體“三資”委托代理工作一開始,我們就進行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發展農村經濟,維護農村社會穩定的高度出發,充分認識推行農村集體“三資”委托代理的重要意義,以高度的責任心和使命感,切實搞好這項工作。我們堅持做到“四個統一”:一是統一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《五里界街農村集體“三資”清理和監管代理工作實施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學習資料;二是統一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監管代理工作動員大會,各村組也相應召開了黨員、群眾代表會;三是統一標語、橫幅、專欄及工作流程,為推進全街“三資”管理工作造勢;四是統一業務培訓,全街分機關干部、村干部、清查專班人員三個層次開展了“三資”管理業務培訓。
2、齊抓共管,領導重視是關鍵
農業部印發《關于進一步加強農村集體資金資產資源管
理指導的意見》(農經發[20xx]4號)以后,我街及時召開黨風廉政建設工作會議,會上就推行農村會計委托代理工作做了專門的安排部署,并提出要求,把農村集體“三資”監管工作納入農村黨風廉政建設責任考核和農業工作考核中,并先后以街工委、街道辦事處印發了《關于全面推行農村會計委托代理制的實施意見》、《關于加強農村集體資金資產資源管理的.意見》。組建了以街工委副書記、紀委書記鄒敦家同志為組長的強有力的領導小組,有力地推進了三資監管代理工作。
3、成立機構,組織體系是保障
全街成立三套專班:即五里界街農村“三資”管理工作領導小組,負責全街農村“三資”管理工作的組織實施和工作指導;五里界街農村“三資”管理工作專班,負責處理全街農村“三資”管理工作的日常事務和指導各村進行“三資”清理;村組“三資”清查專班,具體負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后,迅速制定了《三資監管代理工作實施方案》,為農村集體財務管理規范化工作打下良好的基礎。
三、主要問題
(一)“三資”委托代理中心由于不是“當事人”,對支出的真實性、合理性不可能完全把關。
(二)合同管理不規范。少數村的集體資產、資源承包
租賃合同管理不規范。
(三)有的地方民主理財小組理財意識不強,監督不力,圖形式,走過場,形同虛設。
(四)經管辦力量薄弱。實行農村集體“三資”委托代理,主要工作依靠經管辦人員來做。而目前,我街經管辦人員缺少,且年齡均嚴重偏大,從而導致了三資委托代理中心工作質量不高。
(五)經費緊缺。實行三資委托代理,就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等,但由于沒有經費,導致委托代理中心運行質量不高。
四、幾點建議
1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度,重點對鄉、村兩級農村三資管理人員進行培訓,促使其掌握操作規程,真正做到規范運作,嚴格管理。
2、各級要增加投入,解決三資委托代理中心的辦公經費。
3、嚴肅查處村集體財務管理和資產、資源處置過程中發生的各種違紀案件,及時公開、公示處理結果,發揮警示作用,維護好農民的集體利益,確保社會和諧穩定。
財務管理的自查報告4
根據省保障辦《省保障辦關于對農村中小學財務管理情況等進行專項檢查的通知》(黔保障辦[20xx]1號)文件精神和上級教育部門要求,我局及時組織人員,對全縣義務教育階段農村中小學財務管理等方面進行了全面自查,現將自查情況匯報如下:
一、基本情況
我局自20xx年元月起,實施“校財局管”,成立教育經費核算中心,中心設財務負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產管理員1人。獨立核算單位設報賬員1 人,資產管理員1人,教育經費核算中心制定相關管理制度,明確崗位職責,各獨立核算單位參照執行。實行集中管理模式,在教育經費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設二級賬戶,統一進行核算。
二、新機制資金分擔情況
縣政府按規定的分擔比例足額安排落實本級財政應承擔資金,列入年初政府預算,按要求及時足額下撥。
20xx年,上級先后下達我縣農村中小學公用經費中央、省、市級資金2498.91萬元;縣級應匹配資金86.91萬元。現已下撥春季學期公用經費1377.4萬元(其中縣級資金43.5萬元)。
三、對農村中小學財務管理監控情況
建立“以縣為主”管理體制,將農村中小學財務統一納入縣級管理,在不改變學校經費的所有權、使用權、自主權和保持會計主體責任不變的前提下,對農村中小學經費實行“校財局管”。
教育經費核算中心建立內部控制制度,逐步完善財務管理體制,對學校實行崗位牽制管理,按“管錢不管賬、簽批不經辦、經辦不管錢”的原則,依據相關管理辦法進行財務管理。教育行政管理部門成立內審機構,會同財政、審計、監察等部門定期或不定期對學校財務進行檢查審計。
四、預算編制工作開展情況
在預算編制上,每年都先進行預算編制培訓,要求各校領導必須重視,并認真組織相關人員按輕重緩急的原則編制年度預算,在預算編制上采用“二上二下”的流程進行,將所有預算內財政補助收入、專款收入、事業收入、其他收入等全部納入預算,統一編制、統一管理、統籌安排、合理使用,嚴禁無預算支出或坐收坐支。
五、資產管理情況
對于學校資產管理,針對以前學校做的固定資產臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的情況,我局專門召開過多次培訓會,針對要點進行講解,統一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產臺賬、總賬、明細賬。
對于學校固定資產的購進,學校按年度預算提出申請,由教育行政主管部門審核同意后報政府采購辦辦理采購手續、規范購進、登記入賬、最后實名簽領使用。對于學校固定資產的報廢、轉讓,須由學校出具書面報告,交國資辦審核批準后,到教育局核銷后才能報廢或轉讓。
六、財務培訓情況
每年會同財政部門定期對學校財務人員進行業務培訓。主要對學校報帳業務和資金使用過程進行培訓,結合年終決算和年初預算中發現的問題,有針對性地對一些重點科目進行講解。且利用中小學校長參加業務提高班的機會及一些行政會議,對各校校長或負責人在財經紀律、政策要求、業務管理等方面進行講解和培訓,通過不斷的培訓,我縣教育系統各中小學對財經法規及財務管理工作知識有了更進一步的了解,對加強教育經費的管理使用起到了積極的作用。
七、學校開支定期在校內公示的情況
各學校的資金使用情況由學校報賬員整理,報校委會通過,定期在校內公示。
八、建議及以后工作打算
結合我縣實際,學校在公用經費的'使用上的確存在一些必須的開支,如寄宿制學校發生的晚自習費用,因缺編或請假所產生的代課教師費用,因工作檢查或校際交流(聽評課、質量研討、學術交流等)所產生的招待費等,希望上級部門能統籌考慮適當調整公用經費的使用范圍,并出臺相應的指導意見,讓公用經費確實落到實處,為義務教育的均衡發展服務并發揮出更大的效益。
20xx年開始,我縣實行“校財局管”,經過一年運行,發現我縣學校財務管理有很多薄弱環節,如學校資產管理方面較混亂、資料建設不完整等。為了切實糾正存在的各種問題,我們將嚴格規范財務管理制度,加大財務工作人員的培訓力度,加強領導及財務人員法規意識,認真領會各級文件精神,進一步完善財務制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法,認真管好、用好農村義務教育經費,建立良好的教育財經工作秩序,將教育經費真正落到實處,真正為政府辦好人民滿意的教育,管好、用好上級下撥的各種經費。
財務管理的自查報告5
作為一名財會人員下社區的掛職干部,我近期就此問題進行了深入的調研。調研采用召開座談會、個別交談、查閱財務檔案等的方式進行,現調研結束,經梳理歸納,有關情況報告如下:
一、社區財務管理基本情況
在街道等上級部門的正確領導下,社區財務管理得到不斷提高,主要表現為社區領導對財務管理工作比較重視,制定了財務管理制度,設立了會計與出納,建立了財務管理帳。在資金使用上堅持一支筆審批制度,一般由社區主任或社區書記審批,報銷單據做到有經辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內的由由社區黨總支研究決定,超過1000元的報街道辦事處財務領導小組研究決定,20xx元以上報街道辦事處黨工委會議研究決定。社區財務管理雖然有所提高,但是與不斷發展的形勢和上級部門的要求及社區群眾的期望相比,仍然存在一定問題和差距,需要采取有效措施加以改進和提高。
二、社區財務管理存在的問題
1、社區領導對財務管理工作重視不夠。社區領導忙于其他事務工作,對財務管理工作不夠重視,放松財務管理,產生了一系列問題。一是部分領導不懂或不熟悉財務法規和財務制度,無法有效管理財務,出現財務管理不規范和不嚴密問題。二是個別領導不聽財會人員的意見和建議,使得不斷發生財務管理不規范和不嚴密問題。三是一些領導對對財務工作缺少檢查和監督,以致存在系列財務管理問題。
2、會計基礎工作薄弱。一是社區財務管理制度不健全,致使財務管理存在不規范和不完善的情況。二是經費開支審批手續簡單,沒有嚴格按照制度規定實行經費開支審批。三是報賬單據不規范,存在白條支出現象,支出單據手續不全,支出單據無明細附單。四是該建的帳沒有建立,會計科目使用不夠規范,不按月結賬,有的一季度結賬,有的半年結賬,給財務管理帶來極大不便。
3、財務人員業務素質不夠高。社區財務人員即會計出納存在年齡老化、學歷偏低、沒有會計職稱、缺乏工作經驗等的情況,以致業務素質不夠高,造成執行財務制度不夠嚴格,核算不夠規范,憑證賬簿無摘要,賬簿記錄發生錯誤,影響了財務工作質量。
4、財務公開工作做得不夠。社區沒有及時公開財務收支情況,即使有時公開了,但公開內容特別是三公支出情況不夠具體詳細,以致社區群眾對社區財務管理存在較大意見,時有發生上訪現象,影響社區的和諧穩定。
三、解決存在問題的幾點建議
1、社區領導要重視和加強財務管理工作。社區領導要認真學習國家財經法律法規和政策文件精神,提高自己的財務管理水平,在自己帶頭執行國家財經法律法規和政策文件精神的同時,督促和檢查財務人員認真做好財務工作,使財務工作規范化,符合國家財經法律法規和政策文件精神的要求,避免出現系列財務管理不規范、不嚴密問題。
2、大力強化會計基礎工作。一是要深入貫徹落實《會計法》等法律法規,使財務人員充分認識會計基礎工作的重要性,掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求,進一步強化內部控制和會計基礎工作規范,全面提升會計基礎工作水平。二是要制定完善的財務管理制度,使社區財務管理工作有章可循,有據可依,切實做到以制度管理財務,促進財務管理制度化和規范化,實施有效的財務監督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經紀律行為的發生。三是營造崇尚誠實守信、規范會計核算、強化內部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎工作規范》的要求,使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統一的會計制度,規范報賬單據,嚴禁白條入帳,做到按月結賬,全面提高會計信息質量。
3、大力提高財務人員的業務素質。社區領導要鼓勵財務人員認真自學,認真學習國家財經法律法規和政策文件精神,認真學習《會計準則-基本準則》,認真學習會計實務知識,提高政策理論水平和會計業務技能,具備從事財務工作的崗位能力和技能,能夠獨立、全面完成財務工作任務,提高財務工作的質量。社區領導要創造條件,讓財務人員參加上級部門舉辦的學習培訓,參觀先進社區的財務工作管理經驗,有效提高財務人員的綜合素質,從而能夠規范財務工作秩序,促進財務工作質量的提高。
4、定期公開財務收支情況。社區要定期公開財務收支情況,凡是應當公開的財務收支情況,都要及時在社區公務欄上公開。公開內容特別是三公支出情況要具體詳細,廣泛接受社區群眾的監督。社區在公開財務收支情況的同時,要成立由社區領導和財務人員組成的領導小組,接受社區群眾的責詢,對社區群眾提出的'問題要詳細解答,做好解疑釋惑工作,使社區群眾相信社區財務管理規范,各項支出合理,避免出現社區群眾因財務問題引起的上訪問題,切實維護社區的和諧穩定。
5、加強對社區財務管理的檢查監督。作為社區的上級部門街道要加強對社區財務管理的檢查監督,每年至少檢查一次,對取得的成績要予以肯定表揚,對存在的問題要限期整改,發現的違紀違規情況要嚴肅處理,以此提高社區財務管理水平,獲得社區群眾的滿意,消除社區群眾因財務問題而上訪,促進和諧社區建設。
財務管理的自查報告6
教育局財務室:
近年來,我校在各級政府的高度重視和關心下,加強學校財務管理,提高教育經費使用效益,實現財務管理規范化,制度化,科學化。
一、嚴格學校收入管理
1、所有預算外收入全額繳入財政專戶,嚴格實行“收支兩條線”管理;
2、沒有擅自設立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準;
3、使用省級以上財政部門統一印制的財政票據,沒有亂收費。
二、嚴格學校支出管理
1、各項支出按實際發生數列支;
2、所有支出實行校長負責制,指定一名校領導分管財務工作;
3、大額資金的使用,由校領導集體討論決定;
4、建立健全學校財務管理內部控制制度;
5、期終向全校教職工公布學校收支及管理情況;
6、沒有設立“小金庫”,沒有設立帳外帳。
三、加強學校資產管理
1、學校固有資產的`出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等,經學校領導集體研究,報主管教育行政部門、財
政部門審批,嚴防固有資產流失;
2、加強資產日常管理工作,建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度。
四、加強學校財會隊伍建設
1、選拔政治素質高、業務能力強,具有會計從業資格證書的人員從事學校財務工作;
2、建立健全內部會計監督制度;
3、定期組織、選派財會人員參加培訓,提高職業素質。
五、強化學校財務審計的監督和責任追究
1、學校定期對財務工作進行專項檢查;
2、按照“誰管理,誰負責”的原則,切實落實學校財務管理責任追究制。
財務管理的自查報告7
根據《x分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織x分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情景匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會,x營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情景
(一)加強會計業務培訓,提高會計人員風險意識
針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情景,我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓,利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質量。
財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習,參加人員為各級會計管理人員、x行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀,糾正我行做業務中的偏差,進一步加強了票據業務的操作和管理。
各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情景,財會部根據報送的記錄抽查錄像,跟蹤員工學習的動態,經過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等,落實學習效果。
(二)加強會計隊伍建設,做好會計人員的梯隊培養
針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情景,我行進行了一系列的會計人員調整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回x分行工作,主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步,新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習,將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實x營業部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘,預計近期會計管理人員會增加充實。
(三)建立健全崗位職責制,明晰會計崗位職責
“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責不清,操作不規范導致的。整改措施是,對營業室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改善,發現問題,及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位,結合本行的實際情景重新擬定崗位職責,加強各崗位的協調性,和操作的連貫性,尤其將很多的會計后臺業務做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情景。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關,提出意見提議,并照此分工進行會計監督檢查。
(四)優化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是,根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。僅有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現紕漏和風險。
近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規范,
(五)提高會計管理人員素質,加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題,我行分析了存在問題的.原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實,關鍵在于要嚴格執行:對于問題職責人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會計管理人員要嚴格要求自我,緊跟制度規章更新的步伐,做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督,避免以罰代管的工作方式,將監督重心前移。
(六)整改完成情景
本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“x”由于需要客戶配合重開財政五聯單,正在進取整改中。對于“對20__年11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情景,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系,目前還有20個賬戶沒有供給機構信用代碼證。
三、處罰情景
x分行給予相關人員處罰如下:各罰款100元。
財務管理的自查報告8
為了進一步規范財務行為,強化學校財務管理,嚴肅財經紀律,提高經費資金使用效益,深入貫徹落實好《預算法》、《會計法》、《政府采購法》、《國有資產管理辦法》、《中小學校財務制度》和陜西省財政廳、教育廳《關于進一步加強義務教育經費管理的意見》精神,促進教育事業持續健康發展,依據眉縣教育體育局《關于開展全縣中小學財務管理工作專項檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現對我校財務管理工作自查情況總結如下:
一、自查時間:5月11日——5月19日
二、自查工作領導小組:
組長:***
組員:*** *** *** *** *** ***
三、自查內容
(一)制度建設情況
財務管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經費管理制度、資產管理制度、財產登記領用制度、財會人員崗位職責、工會經費管理制度等管理制度健全。
(二)財務管理情況
1、收入管理情況
能嚴格遵守國家收費的有關規定,所有收費項目和標準都經物價部門批準,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預算外收入全額納入財政專戶,嚴格執行“收支兩條線”管理。
2、支出管理情況
能嚴格執行國家規定的開支范圍及標準,無虛列虛報或以白條作為報銷憑證現象;按規定應當納入政府采購的項目能實行政府采購;能定期公布學校收支及管理情況;支出實行校長負責制,大額資金使用經領導集體討論并有會議記錄記載;學校財務管理的'審批人員、報帳人員、經辦人員、財產保管人員的職責明確,相互分離、相互制約、相互監督;無私設“小金庫”、公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支出發票均有經辦人簽名及用途,對購置的財產有入庫登記;無大額現金支付現象;津補貼發放符合規定,績效工資實施后各學校無違規亂發錢、物。
3、資產管理情況
學校國有資產的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經學校領導集體研究,均按國有資產處置管理有關規定辦理,并報主管教育行政部門、財政部門審批;建立了學校資產臺賬和財產領用臺賬;能定期組織資產清查,做到賬賬相符、帳卡相符、賬實相符;對新購、新建的資產能及時進入固定資產核算。
(三)存在不足
由于撤點并校,財產有待于進一步清理。
雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力有限,對上級精神領會不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的工作中,我們將會進一步完善相關財務制度,全面分析和總結財務管理中存在的問題,并認真做好整改,進一步規范財務管理,完善財務工作。
財務管理的自查報告9
根據新教科文發20xx號的通知精神,我校立即召開全體教師會,傳達貫徹落實通知精神,對相關工作進行了周密部署。
一、加強領導。
我校成立由魏懷仁校長任組長,校委會其他人為成員的教師有償家教專項治理工作領導小組,實行“一把手”負總責,分管負責人具體負責的工作機制,明確工作要求,落實責任分工,按序開展工作,通過專項整治活動,提升教育整體形象,營造良好的社會氛圍,確保此次有償家教專項整治工作取得實實在在的成效。
二、提高認識。
及時將上級有關教師從事有償家教的.文件發布到各個教師手中,組織全體教師認真學習文件及相關的法律法規,吃透文件精神,全面熟悉、把握市關于師德師風建設的相關規定要求,增強依法從教、自覺抵制有償家教的自覺性,引導全校教師恪守教師職業道德規范,踐行師德,創先爭優,不為利所惑,自覺遠離有償家教,維護教師形象,爭做人民滿意的教師。
三、自查自糾。
我校積極開展教師有償家教自查自糾活動,認真對照上
級文件精神進行排查,嚴禁學校舉辦或參與舉辦向學生收費的各種輔導班、補習班等,所有規定的教學內容必須納入正常教學環節。嚴禁學校將教育教學場地、資源等租用給社會辦學機構或個人用于舉辦面向中小學生的各種收費輔導班、補習班等。嚴禁教師組織任何形式的有償家教、有償補課;教師之間相互介紹學生為對方提供有償家教生源;利用所教學科的不同,聯合在家中或在外租用教室進行集體家教;為退休教師介紹有償家教生源并從中獲利等。嚴禁教師與社會辦學機構或個人合作舉辦面向中小學生的各種收費輔導班、補習班等有償培訓。嚴禁教師以替課或臨時給別人代課等名義進行補課。
四、嚴肅追究責任。
1、對一年內發現并查實一起有償家教的,對違反規定的教師調離教育一線崗位,年度師德考核直接定為不合格。
2、對同一教師一年內連續兩次被查實參與有償家教的,調離教育一線崗位,年度師德考核直接定為不合格,解除違反規定教師的聘任職稱,二年內不得續聘和晉級。
3、同一教師一年內連續三次被查實參與有償家教的,調離教育一線崗位,年度師德考核直接定為不合格,解除聘任職稱,三年內不得續聘和晉級。
五、家校聯動。
通過家校平臺向廣大家長宣傳有償家教的社會危害性,號召家長自覺抵制盲目為孩子補課行為。通過致學生家長一封信的形式,拒絕盲目補課,真正把時間還給孩子,把健康還給孩子。公開舉報投訴電話,設立舉報投訴箱,全方位接受學生、家長和社會各界的監督。
通過專項整治工作,營造了良好的社會氛圍,樹立和維護學校及教師的良好形象,提高了社會滿意度,取得了階段性的成果。
財務管理的自查報告10
根據*****文件,為認真總結好20xx年財務管理工作,我單位對會計信息質量、財務預算、資金安全和財務管理辦法的執行情況進行了自查,現將自查情況匯報如下:
(一)會計基礎工作情況
會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和公司財務管理辦法的規定設置,會計賬簿、財務報表信息真實,賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。財務報銷制度完善,嚴格按照會計人員檢查原始憑證、填寫報銷憑據、財務部主任審核、分管財務部經理復核的報銷程序進行,有效地保證取得的原始憑證真實、合法。取得的增值稅專用發票及時進行網上認證,各項稅費計算準確,并保證及時納稅。財務收支無坐支現象。出納每月核對銀行存款余額,并編制余額調節表。會計憑證及時整理裝訂,存放安全、規范。
(二)預算執行情況
根據20xx年利潤及成本費用預算明細說明,財務部每月都要把各項主要成本費用的實際數與預算數進行比較,特別結合公司管理特點,要求各生產隊發生500元以上的非生產性支出必須向公司領導申請批準,務必將實際費用控制在預算費用之內。
20xx年預計實現銷售收入22350萬元,實現利潤828萬元,產生成本費用21522萬元,其中業務招待費80萬元,會務費35萬元,生產檢查費30萬元,差旅費44。39萬元。20xx年實際實現銷售收入18026。12萬元,共發生成本費用13819。70萬元,其中業務招待費165。88萬元,會務費28萬元,生產檢查費26萬元,差旅費52。91萬元。
(三)財務管理辦法完善和執行情況
根據單位實際工作情況,20xx年對原有財務管理辦法進行了修改,包括對財務管理辦法整體上的修改,以及對差旅費開支標準和費用報銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責權限,能有效防止舞弊;修改后的'管理辦法明確了經費支出的范圍和開支標準,控制了經費開支,杜絕了浪費現象的發生。完善各項管理辦法的同時,相關人員在工作過程中嚴格執行規定,相互監督,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全。
(四)資金安全管理情況
考慮到各生產隊地處偏遠以及膠農取錢不便等因素,公司在支付干膠款、扶管費以及當地居民的土地租金時都采取現金發放的形式。為了防范資金安全風險,財務部每個月都是提前10天估算好現金需要量,并與銀行協調好。事前做好保密,當天由銀行專門運送現金到財務部,由出納一人負責發放和統計,發放時有治安管理部人員負責安全,發放完成后及時進行扎算,并將剩余現金存入銀行,嚴格按照公司現金管理制度的規定執行。20xx年全年無一起安全事故并且數目準確。
通過自查,我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
******公司
財務管理的自查報告11
一、總體工作情況
(一)村級財會基礎工作開展情況
各村在信用社開設基本賬戶,嚴格執行財務法規,均未設立帳外帳、違規多頭開戶等;鄉農經站統一制定了財務操作流程并要求各村按流程運行;因全部采用手工記帳,所以未建立財務管理信息化平臺;村級組織會計核算財務管理的自主權能得到充分保證;明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序,從而進一步完善了財務管理制度,規范了財務管理行為。
(二)村級審計工作開展情況。
我鄉成立了以鄉紀委、財政所、農經站為主體的'審計小組,對各村日常收支等進行常規審計及村干部任期和離任經濟責任、農村集體“三資”等專項審計。
(三)村級財務民主監督落實情況。
在財務程序審批方面,各村都能嚴格執行財務審批制度。在自查過程中未發現除會計以外的其他人代收款現象,集體資金管理趨于規范化、制度化。不定期召開民主理財會,各村理財小組由3-5名成員組成,對財務收支進行監督,并將結果按時上墻公布。
(四)村級財會隊伍建設情況。
各村都聘請會計、出納各一名,工作補貼和待遇從村級轉移支付里支付,各村財會人員均在鄉農技站統一登記備案。鄉鎮從事村級財會工作人員工作經驗欠缺。
二、通過自查發現工作中還存在一定的不足
(一)財務管理力度需進一步加強
還存在管理工作上的松懈,各項制度的執行力方面有待加強,沒有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。
(二)財務人員素質需進一步提高
隨著電算化在財務工作的應用,在規范和方便財務工作的同時,也對財務人員的素質提出了更高的要求,提高業務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
三、今后工作努力的方向及措施
(一)加強財務管理力度。
嚴格管理是做好財務工作的重要保障,今后的工作中我鄉一定要加強財務管理力度,嚴格執行各項管理制度,從而進一步提高工作質量,完善財務管理制度,規范財務管理行為。
(二)提高財務人員素質。
不斷提高財務工作水平,繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平,使之適應財務管理工作的要求。
財務管理的自查報告12
根據《XX審計局關于開展年度財務收支自查自糾工作的通知》精神,我局結合本單位實際,認真自查本單位財政收支情況,現將自查情況匯報如下:
一、完善組織,加強領導
為確保本次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為首的自查自糾清查組,積極開展自查自糾工作。
二、嚴格不動產清查
清查組成立后,局領導要求認真學習文件精神,根據自查數據進行自查。不走過場,不留死角,及時發現和解決存在的問題。
三、認真自查、及時自糾
根據《XX審計局關于年度財政收支自查自糾的通知》的要求,我局對財務紀律及相關政策執行情況進行了自查,以及內部財務管理制度的建立、完善和實施。
1. 我局財政資金全部按預算用途使用,支出真實合規。
2. 嚴格管理專項資金,做到專款專用,不截留、不挪用、不挪用。其中,部分流動專項資金的接待支出略高。
3. 非稅收入的征收合法合規,不存在任意收費、罰款和預扣非稅收入。
4. 認真落實收支兩條線政策,不存在收支相抵、坐收坐支的現象。
5. 認真落實規范的'補貼政策,不發放政策規定以外的獎金和補貼。
6. 國有資產帳實相符,會計核算規范,不存在非法處置國有資產和截留處置收入的情況。
7. 我局所有資金都是集中統一管理和核算的,沒有賬戶外以及;小金庫。
8. 根據本單位的實際情況,我局建立并實施了內部監督控制制度。相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效實施內部監督控制。
經自查,我局部分工作專項資金招待費偏高。盤點組提出,今后接待工作一定要節儉,嚴格控制接待標準。
財務管理的自查報告13
按照綿游教體發[20xx]94號文件要求,學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收、支管理工作和學校內控制度認真進行了全面自查。在自查中,我們嚴格按照文件規定的要求,逐項開展自查,現將自查情況報告如下:
一、財務內控制度建設和執行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、區教體局的規定,開展財務活動,在每項經濟事務中,能依照財經紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學校財務管理內控制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序,形成了學校經濟業務事項事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中,都規定了相關人員的職責。各類人員各司其職,共同完成好學校財務的管理工作,確保財務收支管理工作有序、高效地開展。三是財務人員崗位職責明確。要求在工作中,必須堅持“收支有據”的原則,嚴防虛、假的經濟事項發生。四是強調財務過程管理,做好財務管理的每一個環節。五是學校實施了財務收支內部審核制度,工會加強了對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。
通過學校制度建設與實施,極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質,增強了財務管理意識,正是如此,我校的財務管理工作在制度和法規的約束下,操作規范。
在財務機構設置上,我校做到了合理、合規、合法。分設有行政事業、后勤、伙食團、工會財務機構,實行統一管理、獨立核算。按照要求,我校財會人員設置有報帳員一名;工會、后勤經營部、伙食團分別設置有出納、會計各一名。
二、財務收支管理情況
收入管理:學校收入包括財政預算的公用經費撥款、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
1、學校嚴格執行上級的收費規定。近年來,在收費過程中,依法組織收取學校的'作業本費。小學15元/生q期。中學20元/生q期。除此之外,學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時,實施“收支兩條線”的管理規定,沒有截留或擅自坐支應交款項,更沒有隱匿不報的現象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循,有據可依,所有收入都開列合法的收據,很好的禁止了一切亂收費現象的發生。
3、學校的一切收入均按要求入帳,并及時納入學校開設的銀行帳戶。嚴格按照會計法規和制度執行,進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理:學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。
1、學校能根據年初支出預算開支經費,確保了公用經費的使用發揮了最大效益。嚴格按照學校經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象發生。在經費的列支中,能按照相關規定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學習等費用能按照規定執行,該由單位支付的由單位報銷,該由個人承擔的費用,學校不予報銷。
2、學校小額公用品的采購均由學校總務處負責,行政、工會、教師代表共同參與,采取一事一議的方式,決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。
4、在經費支出過程中,所有原始憑證合理、合規,做到了內容真實、完整,憑證合法,手續齊全。
三、資產的管理
學校現金收入,能及時存入銀行;學校備用金,按照區教體局核算中心的要求,實行限額管理。工會、后勤、伙食團的出納人員能及時做好現金日記帳,并與會計月末定期對帳,確保了證帳帳相符,帳
物相符。沒有挪用現金的現象發生。
銀行存款:學校嚴格遵守銀行存款的管理制度,按規定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環,私設“小金庫”的現象。
財產物資按上級有關部門的規定,設立固定資產,建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產進行清理,按相關規定通過自查,學校的資產管理規范,沒有鋪張浪費現象發生、也沒有發生過財產上的損失。
學校的往來資金入賬處理手續完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查,國家對我校的農村貧困寄宿制學生生活補助費:20xx年,小學有460人次共計享受補助費172500 .00元,中學有700人次享受補助費350000.00元。20xx年,小學有380人次享受補助費142500.00元,中學有468人次享受補助費234000.00元。對于這項專款,在上級下撥經費到帳后,學校立即召開家長會,將經費足額發施到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發生。對于其他往來款項,學校能按照相關規定和財務制度辦理,并及時收回。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內控制度和財務收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領導高度重視,對本次自查思想認識到位,工作措施到位。二是在學校內控制度和財務管理方面,工作實在,各項制度健全,并能得到很好的落實。三是自律監管力度和工會經審組內部審計力度強。保證了學校教育教學工作的正常運轉,不斷提高了學校的辦學質量。
今后,我們將進一步嚴格執行財務管理的規章制度,完善學校財務內控的長效機制,努力做好學校財務管理工作,力爭再上新臺階。
二oxx年五月十五日對報損、報廢的財產進行申報、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。
財務管理的自查報告14
眾所周知,依法辦事是做好工會財務管理的前提。在平時的財務管理中,要學會依法辦事,建立健全工會財務管理制度。工會主席、工會成員和工會經濟審查小組應各司其職,明確工作職責,共同管理和使用好工會經費。并達到以下三點:一是有嚴格的資金使用審批程序和定期的經濟審查。二、資金的使用有預算和計劃,資金主要用于為員工辦實事。三、同時,嚴格法律法規,積極做好行政經費管理工作,按時足額向上級工會繳納工會經費。目前,隨著我市各區縣和開發區工會經費收入的持續穩定增長,管理好和用好工會經費顯得尤為重要。現就我縣工會財務管理中存在的問題作如下自查報告。
一、工會財務管理問題
我市工會管轄的13個區縣和3個開發區的工會。近年來,各區縣工會在加強財務管理方面進行了一些有益的探索,取得了一定的成效,但也存在一些問題,主要表現在:(1)區縣財政對工會經費的分配尚未完全到位;部分區縣工會財務預算管理粗放,預算約束薄弱,配套制度不完善;城鎮、街道、社區和新建企業工會基礎會計工作薄弱。這些問題與市場經濟條件下工會工作的發展不相適應,其弊端日益突出,亟待改進和加強。
(一)工會經費財政撥款不到位
目前,我市十三個區縣的工會中,三區和雁塔區的工會經費財政撥款解決的比較好,其他區縣只解決區縣工會經費或區縣工會機關工作人員的固定撥款經費,離全額撥款相差甚遠。臨潼區和三個開發區尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣
工會經費稅收征管后,各區、縣、開發區工會經費的建立率和收繳率較以往有較大提高,但在經費收繳方面仍有差距。據調查,北林區工會所屬的基層單位成立了4000多個工會,而繳納經費的只有1600多個,不到40%;雁塔區工會下屬的許多基層單位都成立了工會,但只有600個單位繳納了經費,僅達到30%。
(三)財務管理制度不健全,支出隨意。
有的區縣多年沒有制定相關的財務制度,有的區縣沒有制定全面的財務制度,財務報銷和審批制度不明確,特別是缺乏預決算管理制度,直接導致支出的隨意性。決算顯示,部分區縣工會的行政費用和業務費用已經超過200%,部分支出不到預算的5%。有些開發區工會會計和出納一人,不符合會計要求,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不規范
有些區縣,報銷審批手續沒有會計人員審核,管理人員直接要求領導簽字報銷。會計人員做賬發現問題已經來不及了。還有一些財務人員審核不嚴,出現了白條報銷,票據作廢的現象。有的沒有嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品沒有發放明細清單。
(五)鄉鎮和街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高,基礎會計工作薄弱
在一些區縣,工會財務人員沒有相應的專業知識,專業水平低,人員變動頻繁,同時具有多重角色。此外,一些財務人員責任心不強,如會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等。有些單位沒有制定票據管理和使用制度。接收資金時,每個人都有一張收據,簽發的收據是無人監管和管理的。有些票據和錢好幾年都無法收回。同時也存在著提前收款和票據丟失的現象。縣級文化宮財務人員很少參加業務培訓,不能滿足財務管理發展的需要。
二、原因及分析
(一)工會經費的財政撥款
地方稅收征收后,各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財政撥款資金和自籌資金三部分。關于工會經費的財政撥款問題,各區縣工會都不同程度地做了一些工作。但是,由于區縣財政困難,我們的協調溝通工作不足,工會經費的財政撥款不能完全到位。
(二)工會經費收繳率不高
區縣和開發區的工會認為,征收地方稅后,資金已經比原來多了,花了就夠了。他們認為稅務局收多少就收多少,沒有辦法收,催款工作不到位。有的單位想交多少工會經費就交多少,有的單位甚至不向稅務機關申報繳納工會經費。工會經費地方稅收征管信息化、網絡化沒有走上正軌,財務人員每次都要手工對征管信息進行分類匯總,難以及時掌握無薪、無薪單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來,我們對如何管理和用好工會經費重視不夠,沒有制定相應的制度來保證工會經費的合理有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識,培訓工作跟不上。因此,縣區工會的財務工作不能適應形勢發展的要求。
(四)鄉鎮街道級工會的財務管理
我市鄉鎮街道工會工作范圍廣、任務重、人員少,非公有制企業問題多。工會的經費支出如果得到行政領導的批準,工會的經費就無法正常保障,只能靠區縣工會補貼,管理起來非常困難。
三、對策和建議
(一)采取有效措施,提高工會經費收繳率和財政撥款到位率
各區、縣、開發區工會要克服一收地方稅就萬事大吉的思想,充分發揮集資的積極作用,隨時掌握基層單位職工人數和工資總額。針對征收資金過程中存在的問題,應督促基層單位足額繳納工會經費,并通過與稅務局聯合發出提醒通知或與稽查局聯合檢查,逐步減少征收資金的盲點。要采取有效措施,增加財政對工會經費的撥款,在調查研究的基礎上,摸清底數,向同級黨委、政府報告,與同級財政部門協調,切實把工資統一的行政事業單位工會經費納入財政預算,努力全面實現行政事業單位財政對工會經費的.統一撥付。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決資金籌集、財務管理和資金使用中的重點和難點問題;要逐一檢查存在的問題,找出差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性,為財務人員依法履行職責創造條件。
(三)加強財務管理,建立和完善工會財務制度
系統重在管理,管理重在規范。市總工會財政部門針對檢查中存在的問題,制定了一系列加強區縣工會財務管理的工作制度。要求各單位根據實際情況逐步建立和完善內部控制制度,建立和完善符合當前工會財務工作實際的相關制度,用制度管人、管事、管財務。
四、加強檢查指導,提高鄉鎮和街道工會財務管理水平
建議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查和指導。根據基層單位的實際情況,員工25人以上的單位可以獨立設立銀行賬戶,以規范這些單位的管理。少于25人的單位和聯合會可以由行政部門管理,但必須確保工會經費的全額獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會承上啟下的作用,以非公有制企業工會為重點,以籌集、管理和使用工會經費為主要內容,在縣級、鄉鎮(街道)工會和基層工會開展財務標準化建設活動,推動工會財務管理水平上一個臺階。
財務管理的自查報告15
一、工會財務管理中出現的問題
我市工轄13個區縣和3個開發區工會。近年來,各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中,城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后,各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示,碑林區工屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工屬基層單位已成立工會的`有多家,而繳經費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經費支出隨意較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經費支出隨意大。決算情況表明,有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%,有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任,不符合會計核算規定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發現問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時超限額使用現金,發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會,單獨建立工會賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會管理經費的要求落實得不好。地稅代收后,工會組織迅猛發展,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范,2—3人就成立單獨的工會委員會,有的將49個單位組成一個聯合會,這些單位既不在一個地域,也無共同的行業特點,工會組織難以單獨建立銀行賬戶,也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應知識,業務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規范等現象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經費時每人一本收據,開出的收據無人監督和管理,有的長達數年和錢無法收回,同時還存在提前開收據和丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓,無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后,各單位的經費收入主要分為三大塊,即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上,各區、縣工會都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。