年終結(jié)轉(zhuǎn)會計實務(wù)操作流程

一、　財務(wù)數(shù)據(jù)備份

進入到每個賬套中進行數(shù)據(jù)備份，必須選擇“完全備份”，為了保證數(shù)據(jù)的安全，再進入到控制臺中進行數(shù)據(jù)的“完全備份”。

二、　做年終轉(zhuǎn)賬憑證

1)收入結(jié)轉(zhuǎn)

借：50100經(jīng)營收入結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

51100發(fā)包及上交收入結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

52200補助收入結(jié)轉(zhuǎn)　　　　　(所有期末余額)

53100其他收入結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

56100投資收益結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

貸：321本年收益

2)支出結(jié)轉(zhuǎn)

借：321本年收益

貸：50200經(jīng)營支出結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

54100管理費用結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

55100其他支出結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

55200農(nóng)業(yè)發(fā)展支出結(jié)轉(zhuǎn)(所有期末余額)

3)結(jié)轉(zhuǎn)本年收益

借：321本年收益

貸：32202未分配收益

4)年終分配

借：3220101公積公益金

3220102應(yīng)付福利費

3220103外來投資分利

3220104農(nóng)戶分配

3220105其他

貸：311公積公益金結(jié)轉(zhuǎn)

21200應(yīng)付福利費提取

202　應(yīng)付款

113內(nèi)部往來

5)各項分配結(jié)轉(zhuǎn)

借：32202未分配收益

貸：3220100各項分配結(jié)轉(zhuǎn)

注：若311公積公益金科目存在明細科目，則結(jié)轉(zhuǎn)科目應(yīng)由用戶自己增加，可以把結(jié)轉(zhuǎn)科目設(shè)置為“00”科目，如31100公積公益金結(jié)轉(zhuǎn)，如果已經(jīng)增加了如“本年預(yù)提”或“上年結(jié)余”此類的科目，可以不用增加“00”結(jié)轉(zhuǎn)科目。如果沒有明細科目的可以不增加結(jié)轉(zhuǎn)科目，直接使用311一級科目進行結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)212應(yīng)付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時，須逐個結(jié)轉(zhuǎn)至“00”結(jié)轉(zhuǎn)科目或“本年預(yù)提”或“上年結(jié)余”此類科目的借方。

損益類科目不需增加00結(jié)轉(zhuǎn)科目，也不需要逐個結(jié)轉(zhuǎn)明細科目，只要使用且必須使用00結(jié)轉(zhuǎn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至321本年收益。以上的五個轉(zhuǎn)賬憑證必須按順序制做，中間不能合并，如321本年收益必須通過32202未分配收益結(jié)轉(zhuǎn)，不能直接由“3220100各項分配結(jié)轉(zhuǎn)”來結(jié)轉(zhuǎn)。

年終分配時，外來投資分利、農(nóng)戶分配、其他三項，應(yīng)根據(jù)具體情況分配到應(yīng)付款、內(nèi)部往來等科目的明細科目中

三、　年終結(jié)賬

若用戶每個月份的操作只做到記賬為止，年終時必須逐個月份進行結(jié)賬，必須保證要結(jié)賬月份的賬務(wù)處理工作已經(jīng)完全正確，結(jié)賬前用戶可以在“會計期間設(shè)置”中先查看一下結(jié)賬情況，后面顯示“已結(jié)賬”的就說明該月份已經(jīng)結(jié)賬，也可以點擊“月末結(jié)賬”按鈕，出現(xiàn)如下提示框：

窗口最上面也會提示該賬套最近月結(jié)的月份，然后以下一月份登錄進行結(jié)賬處理，以后月份也同樣進行月結(jié)。

當結(jié)第十二個月份的賬時，系統(tǒng)會自動將本年度年末的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入下一年度，即年結(jié)。跟以前月份月結(jié)有所不同，具體操作如下：

1)、進入“月末結(jié)賬”窗口(如上圖)，點擊“確定”，系統(tǒng)提示“現(xiàn)在是第12會計期間，結(jié)賬將結(jié)束本會計期間，繼續(xù)嗎?”，確認要結(jié)賬，點擊“是”。

2)、系統(tǒng)出現(xiàn)第二個提示窗口，提示“會計期間：12是年度結(jié)轉(zhuǎn)時間嗎?如果是將進行年終轉(zhuǎn)賬處理!”，確認要年結(jié)的，點擊“是”。

3)、系統(tǒng)出現(xiàn)第三個提示窗口，提示“您是否已經(jīng)對本賬套做過完全備份”，如果在前面已經(jīng)做過完全備份的可以點擊“是”，如果沒有做過備份的點擊“否”，進入到數(shù)據(jù)備份中進行完全備份。備份完成后重新年結(jié)。

4)、點擊“是”后系統(tǒng)自動進行結(jié)賬處理，處理完成后提示“12月的結(jié)賬處理已經(jīng)成功結(jié)束!”，點擊確定，系統(tǒng)繼續(xù)進行轉(zhuǎn)賬處理，直至提示“年度轉(zhuǎn)賬處理已經(jīng)成功完成，建議對賬套做完全備份!!”，點擊確定后系統(tǒng)出現(xiàn)備份賬套窗口，選擇路徑進行完全備份。

提示：在做年結(jié)前，損益類一級科目和“32201各項分配”必須結(jié)平，否則在第三步操作后，系統(tǒng)將會出現(xiàn)提示(如下圖)，點擊確定后將所有損益類科目和各項分配的余額都結(jié)轉(zhuǎn)后，再按步驟進行年結(jié)操作。

四、年初設(shè)置

年終轉(zhuǎn)賬成功后，建議關(guān)閉賬務(wù)處理重新登錄，再對下一年度的年初數(shù)據(jù)進行調(diào)整，在調(diào)整前再做一次完全備份。備份完成后用戶就可以對一些會計科目的余額進行修改和刪除，余額修改或刪除后也可對科目進行調(diào)整，但被調(diào)整的科目必須保證沒有任何余額。

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