年終結轉會計實務操作流程

一、　財務數據備份

進入到每個賬套中進行數據備份，必須選擇“完全備份”，為了保證數據的安全，再進入到控制臺中進行數據的“完全備份”。

二、　做年終轉賬憑證

1)收入結轉

借：50100經營收入結轉(所有期末余額)

51100發包及上交收入結轉(所有期末余額)

52200補助收入結轉　　　　　(所有期末余額)

53100其他收入結轉(所有期末余額)

56100投資收益結轉(所有期末余額)

貸：321本年收益

2)支出結轉

借：321本年收益

貸：50200經營支出結轉(所有期末余額)

54100管理費用結轉(所有期末余額)

55100其他支出結轉(所有期末余額)

55200農業發展支出結轉(所有期末余額)

3)結轉本年收益

借：321本年收益

貸：32202未分配收益

4)年終分配

借：3220101公積公益金

3220102應付福利費

3220103外來投資分利

3220104農戶分配

3220105其他

貸：311公積公益金結轉

21200應付福利費提取

202　應付款

113內部往來

5)各項分配結轉

借：32202未分配收益

貸：3220100各項分配結轉

注：若311公積公益金科目存在明細科目，則結轉科目應由用戶自己增加，可以把結轉科目設置為“00”科目，如31100公積公益金結轉，如果已經增加了如“本年預提”或“上年結余”此類的科目，可以不用增加“00”結轉科目。如果沒有明細科目的可以不增加結轉科目，直接使用311一級科目進行結轉。

結轉212應付福利費、311公積公益金科目的明細科目金額時，須逐個結轉至“00”結轉科目或“本年預提”或“上年結余”此類科目的借方。

損益類科目不需增加00結轉科目，也不需要逐個結轉明細科目，只要使用且必須使用00結轉科目結轉至321本年收益。以上的五個轉賬憑證必須按順序制做，中間不能合并，如321本年收益必須通過32202未分配收益結轉，不能直接由“3220100各項分配結轉”來結轉。

年終分配時，外來投資分利、農戶分配、其他三項，應根據具體情況分配到應付款、內部往來等科目的明細科目中

三、　年終結賬

若用戶每個月份的操作只做到記賬為止，年終時必須逐個月份進行結賬，必須保證要結賬月份的賬務處理工作已經完全正確，結賬前用戶可以在“會計期間設置”中先查看一下結賬情況，后面顯示“已結賬”的就說明該月份已經結賬，也可以點擊“月末結賬”按鈕，出現如下提示框：

窗口最上面也會提示該賬套最近月結的月份，然后以下一月份登錄進行結賬處理，以后月份也同樣進行月結。

當結第十二個月份的賬時，系統會自動將本年度年末的數據轉入下一年度，即年結。跟以前月份月結有所不同，具體操作如下：

1)、進入“月末結賬”窗口(如上圖)，點擊“確定”，系統提示“現在是第12會計期間，結賬將結束本會計期間，繼續嗎?”，確認要結賬，點擊“是”。

2)、系統出現第二個提示窗口，提示“會計期間：12是年度結轉時間嗎?如果是將進行年終轉賬處理!”，確認要年結的，點擊“是”。

3)、系統出現第三個提示窗口，提示“您是否已經對本賬套做過完全備份”，如果在前面已經做過完全備份的可以點擊“是”，如果沒有做過備份的點擊“否”，進入到數據備份中進行完全備份。備份完成后重新年結。

4)、點擊“是”后系統自動進行結賬處理，處理完成后提示“12月的結賬處理已經成功結束!”，點擊確定，系統繼續進行轉賬處理，直至提示“年度轉賬處理已經成功完成，建議對賬套做完全備份!!”，點擊確定后系統出現備份賬套窗口，選擇路徑進行完全備份。

提示：在做年結前，損益類一級科目和“32201各項分配”必須結平，否則在第三步操作后，系統將會出現提示(如下圖)，點擊確定后將所有損益類科目和各項分配的余額都結轉后，再按步驟進行年結操作。

四、年初設置

年終轉賬成功后，建議關閉賬務處理重新登錄，再對下一年度的年初數據進行調整，在調整前再做一次完全備份。備份完成后用戶就可以對一些會計科目的余額進行修改和刪除，余額修改或刪除后也可對科目進行調整，但被調整的科目必須保證沒有任何余額。

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