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財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2023-09-21 10:47:09 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

[集合]財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,制度的使用頻率呈上升趨勢(shì),制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

[集合]財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情景,特制定本制度。

  1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)光在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

  2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

  2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

  (略)

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食補(bǔ)貼)。

  2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元人天)

  (略)

  2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情景需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情景,不得報(bào)銷出租車票。

  3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情景需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)儉歸已。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

  3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.7員工出差回到后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

  3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

  4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

  5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

  5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)資料填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納收款人必須在付款憑證上簽字。

  5.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

  5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

  5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

  5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

  5.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

  5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)光在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。

  6.原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  7.原始憑證應(yīng)具備的資料:

  7.1憑證名稱;

  7.2填制憑證的日期;

  7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

  7.5理解憑證的單位名稱;

  7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料;

  7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

  7.8發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的.原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

  8.對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

  8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

  8.2購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員,進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

  8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身資料不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

  9.記賬憑證的資料及填制要求:

  9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

  9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資料,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

  9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

  9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

  9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有資料完備的原始憑證。

  10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

  11.本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  12.本制度從x年xx月xx日之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度2

  經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  一、借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)、借款管理規(guī)定

  1、出差借款:出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  2、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  3、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  4、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。

  (二)、借款流程

  1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

  2、審批程序:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  3、財(cái)務(wù)付款:借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  (一)、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

  1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  (二)、費(fèi)用報(bào)銷的.流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  (三)、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

  1、為了合理控制費(fèi)用支出,辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購(gòu)置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

  2、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求

  1、正常情況下,會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表,并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。

  2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  3、本制度須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后生效。

  XX有限公司

  xx年xx月xx日

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度3

  為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合我校的實(shí)際情況,特制定本制度:

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的'一般要求:

  1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

  2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué))、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

  3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

  4、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

  二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

  (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

  學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

  (二)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

  1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參加會(huì)議的還須有通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長(zhǎng)審批。

  3、報(bào)銷差旅費(fèi),填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用0補(bǔ)齊。

  5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

  (三)具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

  1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品,必須遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

  2、差旅費(fèi)的報(bào)銷:

  (1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會(huì)文件。

  (2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長(zhǎng)的簽名,將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。;

  (3)工作人員出差期間,出差費(fèi)不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食(或補(bǔ)貼)不再享受出差補(bǔ)貼,實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷;

  (4)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差時(shí)如確實(shí)需要住宿,根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  (5)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字,再由校長(zhǎng)審批,最后到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)處可不予辦理;

  (6)如遇特殊情況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)可臨時(shí)租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任),但所有租車須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意,租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

  3、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定:

  (1)經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷,伙食、交通等補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿,不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

  (2)教師參加本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度4

  第一章總則

  第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào),規(guī)范發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。

  第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷,必須遵守本規(guī)定。

  第二章細(xì)則

  第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

  (一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。

  購(gòu)買商品較多時(shí),可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

  (二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開,全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。

  (三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。

  (四)收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報(bào)銷。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。

  (五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用

  第四條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。

  (一)車票。計(jì)程車票原則上不予報(bào)銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號(hào)不得報(bào)銷,多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報(bào)銷。

  (二)住宿。發(fā)票上必須寫明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開住宿費(fèi)。

  (三)報(bào)銷。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷,不得零散分次報(bào)銷。

  第五條因工作需要招待客人,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí),必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí),應(yīng)當(dāng)寫明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。

  第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,報(bào)銷時(shí)須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報(bào)銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。

  第七條發(fā)票報(bào)銷時(shí),應(yīng)填制封面。

  (一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí),票面朝上,與封面一致,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時(shí),可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。

  (二)發(fā)票報(bào)銷時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。

  (三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷封面下。

  (四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時(shí),填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報(bào)銷。

  第八條發(fā)票報(bào)銷時(shí),各部門主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核。

  (一)購(gòu)買的.物品、書籍、光盤等報(bào)銷時(shí)必須附繳庫(kù)單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購(gòu)買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷。

  (二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕。

  (三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施。

  第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程。

  (一)發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后,經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見,交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。

  (二)票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度5

  為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制,使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道,使各項(xiàng)開支合理化、制度化,特制定本制度。

  一、費(fèi)用預(yù)算制度

  1、董事長(zhǎng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

  2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

  3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng),董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;

  4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

  5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng);

  6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

  7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的.超支給公司帶來(lái)不利影響。

  二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序

  1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;

  2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

  3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì),看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。),如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無(wú)超支,可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);

  4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;

  5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

  6、凡現(xiàn)金支付超過(guò)100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過(guò)1500000元的事項(xiàng),必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷;

  7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

  8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開支,經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后,財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,財(cái)務(wù)可受理;

  9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

  10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。

  三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

  1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);

  2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核,對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整,對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;

  3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

  4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查,對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;

  5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證,進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核,對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

  6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制,財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無(wú)故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷,否則給予公開批評(píng)和罰款;

  7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。

  四、單筆支付金額

  在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

  五、本制度附件與本制度具同等效力。

  六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度6

  ●第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷:

  1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)畫,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買;

  2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷後,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

  ●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

  1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)畫,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)畫;

  2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))後,才予以報(bào)銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

  4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

  6.采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

  7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款.

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度7

  一、會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

  一按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。

  二按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表,按期上報(bào),妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

  三按照勤儉建國(guó),勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費(fèi)使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

  五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳,了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。

  二、出納人員工作職責(zé)

  一根據(jù)國(guó)家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算,及時(shí)合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅(jiān)持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

  二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時(shí)正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

  5、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對(duì)學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的`核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費(fèi)收入管理

  學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:

  a)上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。

  b)上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。

  d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。

  e)其他雜項(xiàng)收入等。

  財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

  a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。

  b)學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、專款專用的原則,并自覺(jué)接受審計(jì)部門的審計(jì),若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四、經(jīng)費(fèi)使用管理

  1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批,然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

  2、預(yù)算外的'各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長(zhǎng)批簽。

  4、物資采購(gòu)人員為各部門購(gòu)物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購(gòu)設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。

  a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級(jí)主管部門。

  d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總,編造移交清冊(cè),送交學(xué)校檔案管理。

  e)財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

  六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

  1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃,違財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

  2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查,以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會(huì)計(jì)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé),每月對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)匯報(bào)和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門映。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度8

  第一條 固定資產(chǎn)報(bào)銷:

  1.購(gòu)置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃,控購(gòu)商品必須經(jīng)董事會(huì)向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買;

  2.在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購(gòu)置,如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)部開支票;

  3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

  4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后,財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。

  第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷:

  1.采購(gòu)部門提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

  2.凡購(gòu)入材料物品,必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單(一式三聯(lián),采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報(bào)銷;

  3.材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部);

  4.倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì),每月與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正;

  5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì),并作出盈虧表;

  6.采購(gòu)部門可借支備用金,作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購(gòu)維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,第二年再借;

  7.采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報(bào)銷手續(xù),不再借支空白支票;

  8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度9

  第一節(jié)總則

  第一條為了加強(qiáng)通訊管理,保證公司通信暢通,業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,確保信息的及時(shí)傳遞,提高工作效率、減少失誤,制定本制度。

  第二條公司人力資源部是手機(jī)管理歸口管理部門,主要負(fù)責(zé)公司各部門手機(jī)、手機(jī)卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。

  第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機(jī)管理員負(fù)責(zé)本單位/部門手機(jī)管理工作。

  第二節(jié)管理及使用規(guī)定

  第四條凡公司正式職員均可申請(qǐng)手機(jī)與手機(jī)卡。

  第五條公司銷售系統(tǒng)的手機(jī)、手機(jī)號(hào)與各銷售區(qū)域綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼;公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號(hào)碼與崗位綁定,不隨人員變更而更換號(hào)碼。

  第六條凡已申請(qǐng)公司手機(jī)號(hào)碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號(hào)碼。

  第七條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管,若丟失或損壞的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)人力資源部辦理,并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。

  第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機(jī)、手機(jī)卡私自交于他人使用,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第九條公司手機(jī)、手機(jī)卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開機(jī),在手機(jī)發(fā)生故障(沒(méi)電、被停機(jī)、手機(jī)丟失等)暫時(shí)不能使用時(shí),可自行安排使用其他手機(jī),并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接,同時(shí)通知公司。

  第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者,按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第十一條使用公司手機(jī)、手機(jī)卡的人員,離職時(shí)需辦理公司手機(jī)、手機(jī)卡交接手續(xù),若出現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。

  第十二條公司手機(jī)、手機(jī)卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),如超出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),超出部分的費(fèi)用在個(gè)人工資中扣除。

  第十三條公司手機(jī)、手機(jī)卡相互綁定,不可機(jī)卡分離使用,如違規(guī)按次計(jì)算,首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助,第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助,第三次扣當(dāng)月所有話費(fèi)補(bǔ)助。

  第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查,對(duì)違反本制度規(guī)定使用的進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

  第十五條凡違反本管理制度的,由人力資源部下發(fā)罰單,每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心,由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。

  第三節(jié)申請(qǐng)流程

  第十六條公司各單位/部門如需申請(qǐng)公司手機(jī)、手機(jī)卡的,于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請(qǐng)后報(bào)人力資源部辦理。

  第四節(jié)手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼

  第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。

  第十八條各單位/部門所有公司手機(jī)的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門承擔(dān)。

  財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

  一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

  1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用2000元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

  4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

  5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

  二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

  1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

  2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購(gòu)置。為減少資金占用,在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

  5、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

  6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍,年初需列出購(gòu)置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

  7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

  8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

  9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

  10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

  11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

  12、各部門使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

  三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

  各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(2000元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。

  四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

  1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

  2、各月發(fā)放工資;

  3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

  4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的`郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

  五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

  1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

  2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

  3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

  4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

  6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

  7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

  8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

  9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

  六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度10

  1.總則:

  為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì),提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

  2.適用范圍:

  本公司所有員工均屬之

  3.定義:

  3.1快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料,配件,樣品以及其他貨品等。(銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4.組織與職責(zé):

  4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部:負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門:遞。

  4.4:各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6.執(zhí)行說(shuō)明:

  6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1快遞的接收

  6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

  6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收,以備查驗(yàn)核對(duì)。

  6.1.1.3除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

  6.1.2快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交物流部,由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各(需求部門于每日16:30前送至物流部)

  6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門負(fù)責(zé)人審批的,物流部可拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3快遞公司的選擇:選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低成本;寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

  6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫,且物流要求無(wú)效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5填寫快遞單:用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等)。

  7.寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1物件分類:A類:緊急件;B類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等)類:普通件(如資料、文件、普通配件等)類:;C;D普通信函、賀卡等。

  7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的'快遞公司郵政(發(fā)平信)

  (物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選擇) 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司(非順豐快遞),若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐快遞等郵寄方式。

  7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍處罰。

  7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠,外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款,公司任何人不得選擇到付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

  8.執(zhí)行時(shí)間:

  凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度11

  一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的`非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無(wú)誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

  四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷,授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷,待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度12

  為了進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用管理,為我局加強(qiáng)廉政建設(shè)發(fā)揮積極的保障作用。對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)行,現(xiàn)將相關(guān)事項(xiàng)作以下規(guī)定:

  一、發(fā)票報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

  1、餐飲費(fèi)用報(bào)銷:需附菜譜清單,附就餐人員名單,發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

  2、住宿費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細(xì)名單,經(jīng)辦人簽字,部門負(fù)責(zé)人簽字,并注明詳細(xì)事由。

  3、燃油費(fèi)報(bào)銷:發(fā)票上需要注明加油的車牌號(hào),并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字,注明詳細(xì)事由。

  4、搬運(yùn)費(fèi)(銷毀費(fèi))報(bào)銷:需附搬運(yùn)貨物清單,清單上必須有搬運(yùn)的貨物的'品種、數(shù)量及金額明細(xì),發(fā)票上有搬運(yùn)人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可,并注明詳細(xì)事由。

  5、與外單位協(xié)同辦案差旅費(fèi)報(bào)銷:嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費(fèi)管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注:外單位人員不能享受我公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

  6、舉報(bào)費(fèi)報(bào)銷:舉報(bào)要有記錄表,有立案報(bào)告,舉報(bào)費(fèi)審批表,有領(lǐng)款憑證,領(lǐng)款憑證上必須有舉報(bào)人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字,經(jīng)辦人和舉報(bào)人不能為同一人;在向舉報(bào)人支付舉報(bào)費(fèi)時(shí),舉報(bào)人必須在舉報(bào)費(fèi)支付單據(jù)上簽字并按手印。

  二、報(bào)賬規(guī)定。

  當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報(bào)銷,每月10號(hào)和20號(hào)前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報(bào)賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料,并完成相關(guān)簽字手續(xù)。

  匯總表統(tǒng)一表格見下:

  張三費(fèi)用開支匯總明細(xì)表

  序號(hào)

  發(fā)票開支日期

  事由描述清楚

  金額

  備注

  合計(jì)經(jīng)辦人:簽字部門負(fù)責(zé)人:簽字日期:

  備注:發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù),有國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制章,開具單位(店家)專用章,印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度13

  為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格控制預(yù)算支出,提高資金使用效率,加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,制定本制度。

  一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

  原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:

  (一)報(bào)銷憑證必須是由財(cái)政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù),電腦發(fā)票手工填寫無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗(yàn)收(證明人)、負(fù)責(zé)人親筆簽名,缺一不可,并注明用途。

  (二)發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校)、日期、汽(必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

  (三)印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

  (四)按規(guī)定發(fā)放的加班費(fèi)、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等,均要填制十行單,按人員造冊(cè),注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),勞務(wù)費(fèi)須注明所聘請(qǐng)人員工作單位。由部門審核后,相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽批。

  (五)原始票據(jù)遺失的處理辦法:須提供對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

  二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

  (一)現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

  1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

  2、凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)500元,原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算,均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算。

  (二)銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

  1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物,應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

  2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預(yù)付款單據(jù)),經(jīng)審核制單后可直接到財(cái)務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

  3、使用支票付款時(shí),應(yīng)先取得對(duì)方的正式發(fā)票或有準(zhǔn)確開支金額,由出納填好日期、金額,用途和收款單位名稱等,不得開出空白支票。

  (三)領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

  1、支票不能折疊,密碼、日期、金額不能涂改。

  2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

  3、支票要在有效期內(nèi)使用(轉(zhuǎn)帳支票期限為10天)。

  4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取,校外人員不予辦理。

  5、遺失支票由本人立即到銀行掛失,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)處,因遺失支票造成經(jīng)濟(jì)損失的,一律由持票人負(fù)責(zé)。

  6、支票領(lǐng)用之日起,在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  三、借款和結(jié)賬要求

  (一)借款:凡因公出差開會(huì)等需要,并且金額較,可提前借款,借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫借款單,經(jīng)分管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)簽字后,方可到出納員處借款,但應(yīng)提前預(yù)約,以保證用款。私人用款一律不借。

  (二)凡因保管不善,造成現(xiàn)金丟失者,造成的經(jīng)濟(jì)損失,全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

  (三)結(jié)帳:公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,必須憑原借條和報(bào)銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

  如因特殊情況不能及時(shí)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說(shuō)明,列明具體結(jié)賬日期(最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月),由本部門負(fù)責(zé)人簽字,并報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

  (四)采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù);采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  (五)在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,由財(cái)務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款,并且遵循“前帳不結(jié),后帳不借”的原則。

  四、經(jīng)常性支出報(bào)銷管理

  (一)辦公用品、維修等專項(xiàng)材料:應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單,注明“消耗品”字樣,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的,發(fā)票還須加蓋政府采購(gòu)定點(diǎn)供應(yīng)章。

  (二)郵寄費(fèi):應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

  (三)差旅費(fèi):按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行,出差開會(huì)培訓(xùn)的,需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的`姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款,待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  (四)會(huì)議費(fèi):應(yīng)為列入預(yù)算的會(huì)議費(fèi)用,結(jié)算時(shí)應(yīng)附省級(jí)部門會(huì)議通知等各項(xiàng)開支清單。

  (五)學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi):按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

  (六)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)不得報(bào)銷旅行社出具的發(fā)票。

  (七)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)江市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定〉的通知》第16號(hào))執(zhí)行,并嚴(yán)格加以控制。

  (八)固定資產(chǎn)購(gòu)建和修理費(fèi):應(yīng)附資產(chǎn)入庫(kù)單、政府采購(gòu)申請(qǐng)表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報(bào)告等。

  (九)小型維修支出,應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,報(bào)賬時(shí)需提供批準(zhǔn)的維修報(bào)告,單位招標(biāo)文件。

  五、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及相關(guān)要求

  (一)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程

  報(bào)銷人取得相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費(fèi)用報(bào)銷表→財(cái)務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人在費(fèi)用報(bào)銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核簽→分管校長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批→報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)交出納會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)。

  (二)財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)要求

  1、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,必須攜帶報(bào)銷所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購(gòu)的需有“入庫(kù)單”;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表;外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知,參加會(huì)議的'須有省級(jí)會(huì)議通知等。

  2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人簽字,并經(jīng)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。

  3、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí),填寫“費(fèi)用報(bào)銷(原始憑證粘貼單)”;報(bào)銷差旅費(fèi),填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

  4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

  5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)銷憑證的,不予報(bào)銷。

  6、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:每周三報(bào)銷,如遇特殊情況順延。

  3、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

  為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定財(cái)務(wù)管理制度。

  1、學(xué)校對(duì)預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。

  2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度,堅(jiān)持會(huì)計(jì)原則,履行會(huì)計(jì)義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會(huì)計(jì)檔案的管理。正確行使會(huì)計(jì)職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

  3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購(gòu)物時(shí),由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張?jiān)计睋?jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

  4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)管理規(guī)定,及時(shí)準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。

  5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度14

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo),盡量降低費(fèi)用消耗,開源節(jié)流,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類,將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款及專項(xiàng)支出等,以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第二部分借款管理規(guī)定、流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款結(jié)清規(guī)定:

  1.借款結(jié)清時(shí),應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù),辦理結(jié)清手續(xù),多退少補(bǔ)。

  2.借款使用用途發(fā)生完畢后,原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、用途、歸還日期等事項(xiàng)。

  (二)審批流程:

  主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

  不超過(guò)5000元(含)的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門可付款;

  超過(guò)5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門方可付款。

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定:

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù),原則上不接受收據(jù)等憑證。

  (二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:

  取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù),經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  (三)除另有規(guī)定外,單筆費(fèi)用不超過(guò)2000元(含)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷,單筆費(fèi)用超過(guò)2000元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款,相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。

  (四)副總經(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。

  (五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。

  (六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款,每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

  第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  (一)交通費(fèi):

  1.公司員工在中山市內(nèi)出差辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確因工作需要乘坐出租車的,應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人,并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。

  2.報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

  3.發(fā)生交通費(fèi)用,應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出,可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商,每周報(bào)銷壹次。

  4.如乘坐出租車,須取得稅控出租車票,報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。

  (二)差旅費(fèi):1.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)

  交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

  外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

  30元/天

  30元/天

  部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

  40元/天

  40元/天

  總經(jīng)理助理

  飛機(jī)

  200元/天

  50元/天

  50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  實(shí)報(bào)實(shí)銷

  注:如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

  2.出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票,以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  3.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算:以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  4.出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù),在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況:如無(wú)相關(guān)票據(jù),可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  5.出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  6.工作人員趁出差之便,事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi),公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自回家探親辦事的,其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷,不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

  7.工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等,已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的,公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi);已安排住宿的,公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。

  8.工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等,否則,一切因此開支的費(fèi)用由個(gè)人自理。

  9.中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短,均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

  10.出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng),對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

  11.出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi),應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù),并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的,公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的'借款。

  (三)誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi):

  1.由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的,可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐(中、晚餐)補(bǔ)助費(fèi):市內(nèi)10元/餐,市外15/餐。

  2.原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn):20元/人,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。

  (四)通訊費(fèi):

  業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷,享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。

  (五)招待費(fèi):

  招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

  (六)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi):

  1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購(gòu),除專業(yè)器材之外,其他員工不得私自采購(gòu)。

  2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì),倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記,月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。

  (七)汽車費(fèi)用:

  1.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  2.辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。

  (八)其他費(fèi)用:

  1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷,沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  第四部分工薪福利支出制度及流程

  第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第二條工薪福利支付流程

  (一)每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司(副)總經(jīng)理審批后人事資料(含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息)連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間;

  (二)五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表,并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。

  (三)財(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

  (四)按工薪審批程序?qū)徟?

  1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資:出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

  (五)每月月末前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;

  (六)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條;

  (七)臨時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

  第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一)填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷:

  1.資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

  3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  4.若需提前預(yù)付款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分材料款的付款程序

  第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。

  第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付,比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù),附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。

  第三條附信用條件(即掛賬)結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程:

  財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→(副)總經(jīng)理審批→出納付款

  第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》,每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。

  第五條若當(dāng)月因資金原因,對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商,則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付,以此類推。

  第七部分附則

  第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

  第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽批

  20xx-xx-xx

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度15

  1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前,應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請(qǐng)購(gòu)單,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

  2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出,必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi),最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  3.持卡人報(bào)銷時(shí),單位財(cái)務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng),根據(jù)消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”,從中國(guó)銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息,對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的.支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷金額,收取原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單,并同時(shí)辦理報(bào)銷登記手續(xù)。

  4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息,錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素,直接生成可打印的貸記憑證,通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算,完成報(bào)銷程序。

  5.財(cái)務(wù)部門在收到貸記(或支付)憑證回單后,將報(bào)銷憑證、銀行卡簽購(gòu)單及貸記(或支付)憑證回單等原始憑證,按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

  6.因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人資信責(zé)任,由持卡人承擔(dān)。

  7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷等手續(xù),并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

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