財務管理制度【精華】

　　在生活中，越來越多人會去使用制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編整理的財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　總則

　　1、財務人員分為會計與出納，會計管帳，出納管錢；財務人員必須嚴格恪守工作職責，遵守公司的各項財務審批制度

　　2、會計、出納必須每日對好當日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，總經(jīng)理每月不定時對財務帳目進行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，誰的責任誰全額賠償。

　　3、財務會計必須每日將當天的財務情況上報于總經(jīng)理。

　　4、財務人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領導匯報。

　　5、財務的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報銷。

　　第一章 財務人員崗位職責

　　一、會計崗位職責范圍

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法、合規(guī)；嚴格按照財務工作程序執(zhí)行，嚴格遵守公司的各項財務審批制度。

　　2、維護公司的合法權益；監(jiān)督、審核財務收支表單，進行成本、費用核算與控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　3 建立健全各種財務賬目，編制財務報表，為公司負責人決策提供有效依據(jù)。

　　4、負責會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　5、加強其她涉及財務人員的管理，進行內(nèi)部培訓，提高財務工作人員素質(zhì)，完成會所工作程序規(guī)定的其她工作，完成財務負責人安排的其她任務。

　　二、出納崗位職責范圍

　　1、認真審核前臺及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時查驗，并現(xiàn)場辦理當日現(xiàn)金收入與銀行票據(jù)結算手續(xù)。

　　2、嚴格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；按照時間順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其她業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結；

　　3、每月初前七個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金與銀行對賬工作，向合伙團隊負責人匯報收支情況；保管好庫存現(xiàn)金及有關票據(jù)，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任；

　　三、倉庫保管員職責范圍

　　1、加強物資管理就是對企業(yè)經(jīng)營重要性的認識，保證財產(chǎn)完整就是倉庫管理人員義不容辭的職責。

　　2、應按照公司有關規(guī)定采購物資，進入倉庫必須核對數(shù)量、價格、質(zhì)量進行嚴格驗收、登記；發(fā)放物資應嚴格按照規(guī)定程序進行。

　　3、 對公司固定資產(chǎn)與重要設備物品應設立帳冊進行登記財務管理制度（數(shù)量、價格、購置日期、存放地點），并加以編號。

　　4、 對倉庫所有進出物資應設有帳冊與卡片，做到日清月結，帳、卡、物三相符。

　　5、 倉庫應保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴禁吸煙，認真做好庫內(nèi)防火、防潮、防霉等各項安全措施。

　　6、 每月對倉庫物資進行盤點一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應及時分析原因，明確責任，并按規(guī)定上報，進行相應處理，并在帳卡上反映。

　　7、 建立健全財產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產(chǎn)的安全與完整。

　　四、收銀員職責范圍

　　1、 熱愛公司、格守盡責，遵守公司各項規(guī)章制度。

　　2、 嚴格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。

　　3、 參加每日由主管召集的班前例會，衣著統(tǒng)一并做好營業(yè)前各項準備工作。

　　4、 收銀員與人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務促銷員臺票日卡的發(fā)售以及新進人員的拍照、辦證等工作，并進行匯總。

　　5、 做好消費過程中的贈券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時想領導請示報備。

　　6、 包房消費結束應即時打印帳單、配合樓面服務員做好買單工作，做到準確無誤。

　　7、 每天營業(yè)結束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營財務管理制度業(yè)款（至少二少）放入保險箱內(nèi)。

　　8、 應嚴格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現(xiàn)還需瞧提現(xiàn)人護照并將姓名、國籍、護照號記錄在案備查。

　　9、自覺保守公司機密

　　第二章 日常工作管理規(guī)定

　　為明確會所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規(guī)定。

　　一、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷

　　1、發(fā)票或報銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒有辦理入庫手續(xù)，沒有報總經(jīng)理審核同意簽字的；

　　2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；

　　3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；

　　4、先斬后奏，采購前未報有關負責任同意未辦理采購單的；

　　5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其她無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。

　　二、費用報銷流程

　　1、采購前填寫采購單，報有關負責人同意簽字后再采購；

　　2、凡購入物品采購經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫：經(jīng)辦人：xxx，爾后交倉庫管理員驗收入庫，并據(jù)實開具入庫單；

　　3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

　　4、持單據(jù)報總經(jīng)理（即合伙負責人）對報銷單進行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。

　　5、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用就是否符合要求，報銷費用金額就是否超支。

　　三、借款

　　1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性開支不借，并且前不清，后不借。

　　2、借款流程

　　（1）、填寫借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支，借款人應首先報總經(jīng)理同意，到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式與日期等；由總經(jīng)理確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字后財務方開具現(xiàn)金付出傳票，岀納員憑現(xiàn)金付出傳票發(fā)放借款。

　　3、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額開支，有關部門負責人應簽發(fā)采購單交經(jīng)辦人，由總經(jīng)理確認合規(guī)并簽字后，岀納員憑采購單發(fā)放預支款。

　　4、因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支的借款單由會計留存入帳，憑此記錄扣除借款人借款。

　　5、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額開支開具的采購申報單，經(jīng)辦人憑報銷結算后的現(xiàn)金付出傳票，多退少補后銷毀。

　　6、注意：如果有同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會有關負責人，負責人有責任協(xié)助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。