財務管理制度【精華】
在生活中,越來越多人會去使用制度,制度一經制定頒布,就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用,是他們行動的準則和依據。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是小編整理的財務管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
總則
1、財務人員分為會計與出納,會計管帳,出納管錢;財務人員必須嚴格恪守工作職責,遵守公司的各項財務審批制度
2、會計、出納必須每日對好當日收入及支出的帳目,發現問題及時查找原因,總經理每月不定時對財務帳目進行核查,發現帳目差錯,誰的責任誰全額賠償。
3、財務會計必須每日將當天的財務情況上報于總經理。
4、財務人員監督每日的報銷、購買等支付憑證,如有異常及時向上級領導匯報。
5、財務的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名;一切開支必須有總經理審核簽字方可報銷。
第一章 財務人員崗位職責
一、會計崗位職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規,確保財務工作的合法、合規;嚴格按照財務工作程序執行,嚴格遵守公司的各項財務審批制度。
2、維護公司的合法權益;監督、審核財務收支表單,進行成本、費用核算與控制,督促工作團隊降低消耗、節約費用,提高經濟效益。
3 建立健全各種財務賬目,編制財務報表,為公司負責人決策提供有效依據。
4、負責會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
5、加強其她涉及財務人員的管理,進行內部培訓,提高財務工作人員素質,完成會所工作程序規定的其她工作,完成財務負責人安排的其她任務。
二、出納崗位職責范圍
1、認真審核前臺及超市收入表單,收入現金或銀聯刷卡必須及時查驗,并現場辦理當日現金收入與銀行票據結算手續。
2、嚴格憑現金付出傳票做好資金的支出管理,不坐支現金,不以白條抵庫;按照時間順序、及時地登記現金、銀行存款日記帳及其她業務臺賬,保證數字清楚、內容準確,及時核對庫存現金,做到日清月結;
3、每月初前七個工作日內與會計人員完成現金與銀行對賬工作,向合伙團隊負責人匯報收支情況;保管好庫存現金及有關票據,確保其安全無缺,如有短缺承擔賠償責任;
三、倉庫保管員職責范圍
1、加強物資管理就是對企業經營重要性的認識,保證財產完整就是倉庫管理人員義不容辭的職責。
2、應按照公司有關規定采購物資,進入倉庫必須核對數量、價格、質量進行嚴格驗收、登記;發放物資應嚴格按照規定程序進行。
3、 對公司固定資產與重要設備物品應設立帳冊進行登記財務管理制度(數量、價格、購置日期、存放地點),并加以編號。
4、 對倉庫所有進出物資應設有帳冊與卡片,做到日清月結,帳、卡、物三相符。
5、 倉庫應保持環境衛生,貨物堆放整齊,嚴禁吸煙,認真做好庫內防火、防潮、防霉等各項安全措施。
6、 每月對倉庫物資進行盤點一次,發現損毀、短缺、變質等情況應及時分析原因,明確責任,并按規定上報,進行相應處理,并在帳卡上反映。
7、 建立健全財產管理制度,堵塞各種漏洞,確保財產的安全與完整。
四、收銀員職責范圍
1、 熱愛公司、格守盡責,遵守公司各項規章制度。
2、 嚴格按照工作流程規范操作,保守公司商業秘密。
3、 參加每日由主管召集的班前例會,衣著統一并做好營業前各項準備工作。
4、 收銀員與人事部文員互相配合,做好員工通道每天業務促銷員臺票日卡的發售以及新進人員的拍照、辦證等工作,并進行匯總。
5、 做好消費過程中的贈券、提現、退單、打折、招待等審核工作,發現問題隨時想領導請示報備。
6、 包房消費結束應即時打印帳單、配合樓面服務員做好買單工作,做到準確無誤。
7、 每天營業結束,把現金、刷卡單據分類整理匯總并將營財務管理制度業款(至少二少)放入保險箱內。
8、 應嚴格執行信用卡、提現制度,并由主管審核簽字,尤其對外提現還需瞧提現人護照并將姓名、國籍、護照號記錄在案備查。
9、自覺保守公司機密
第二章 日常工作管理規定
為明確會所資金使用流程、規范費用報銷及借款行為,完善財務管理制度,特制定本規定。
一、有下列情形的,財務人員可拒絕進行費用報銷
1、發票或報銷單據虛假,經手人未簽名,沒有辦理入庫手續,沒有報總經理審核同意簽字的;
2、發票主要項目(如單位、品名、數量、開票日期)填寫不齊全,發票內容與其單位性質不一致的;
3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符;
4、先斬后奏,采購前未報有關負責任同意未辦理采購單的;
5、超過使用期的發票:手填發票或具備日期的定額發票為超過三個月才用于報銷;其她無日期定額發票以國家宣布作廢日期為依據。
二、費用報銷流程
1、采購前填寫采購單,報有關負責人同意簽字后再采購;
2、凡購入物品采購經辦人首先在原始單據上簽寫:經辦人:xxx,爾后交倉庫管理員驗收入庫,并據實開具入庫單;
3、費用報銷單的填寫:由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容,并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。
4、持單據報總經理(即合伙負責人)對報銷單進行審核,并簽署同意或拒絕費用支出意見。
5、會計審核票據有效性、合規性:審核票據使用就是否符合要求,報銷費用金額就是否超支。
三、借款
1、借款原則:非公司正常生產經營性開支不借,并且前不清,后不借。
2、借款流程
(1)、填寫借款單:因特殊情況非公司正常經營性開支,借款人應首先報總經理同意,到財務部領取一式兩聯的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質及歸還方式與日期等;由總經理確認借款要素真實,金額合規后簽字后財務方開具現金付出傳票,岀納員憑現金付出傳票發放借款。
3、屬公司正常生產經營性小額開支,有關部門負責人應簽發采購單交經辦人,由總經理確認合規并簽字后,岀納員憑采購單發放預支款。
4、因特殊情況非公司正常經營性開支的借款單由會計留存入帳,憑此記錄扣除借款人借款。
5、屬公司正常生產經營性小額開支開具的采購申報單,經辦人憑報銷結算后的現金付出傳票,多退少補后銷毀。
6、注意:如果有同一事項已經借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權進行款項拒付,并知會有關負責人,負責人有責任協助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。