[優]企業稅務的自查報告
在當下社會,報告的使用成為日常生活的常態,報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。一起來參考報告是怎么寫的吧,下面是小編為大家整理的企業稅務的自查報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
企業稅務的自查報告1
1,先是說自己公司的業務行業之類的,包括稅務專管員之類的情況。
2,然后說自己適用稅率和涉及的稅條。
3,然后說自己相應年份應納稅所得額,以及應納稅額。
4,具體來說,納稅人自查報告的情況說明中的各種問題,應當這樣來回答:問題1:入庫增值稅--是填我已經繳納的增值稅么?答:是的.。
問題2:入庫企業所得稅-----是填已繳納的所得稅么答:是的。
問題3:自查增值稅進項稅轉出---這個要填什么?填寫你單位以作進項稅抵扣后發生以下情況應該轉出的進項稅:第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:(一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;(二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務;(三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務;(四)國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品;(五)本條第(一)項至第(四)項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用問題4;自查所得稅彌補(調減)虧損---是填我審計報告上的可以彌補的數么?填今年可以彌補的數額。
問題5:年度繳納企業所得稅---是實際已繳納的所得稅么?答:對。
是的問題6:自查申報企業所得稅稅額---是審計后應補所得稅+實際已交所得稅額么?填彌補虧損后應繳納的所得稅。
企業稅務的自查報告2
1,先是說自己公司的業務行業之類的,包括稅務專管員之類的情況。
2,然后說自己適用稅率和涉及的稅條。
3,然后說自己相應年份應納稅所得額,以及應納稅額。
4,具體來說,納稅人自查報告的情況說明中的各種問題,應當這樣來回答:
問題1:入庫增值稅--是填我已經繳納的增值稅么?答:是的。
問題2:入庫企業所得稅-----是填已繳納的所得稅么答:是的'。
問題3:自查增值稅進項稅轉出---這個要填什么?填寫你單位以作進項稅抵扣后發生以下情況應該轉出的進項稅:第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;
(二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務;
(三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務;
(四)國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品;
(五)本條第(一)項至第(四)項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用
問題4;自查所得稅彌補(調減)虧損---是填我審計報告上的可以彌補的數么?填今年可以彌補的數額。
問題5:年度繳納企業所得稅---是實際已繳納的所得稅么?答:對。
是的問題6:自查申報企業所得稅稅額是審計后應補所得稅+實際已交所得稅額么?填彌補虧損后應繳納的所得稅。
企業稅務的自查報告3
根據xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求,我企業高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式,于20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果匯報如下:
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經稅收相關法規,對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務風險。我企業結合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規范涉稅事項,并以此為契機,加強我企業稅務基礎管理工作,并改善我局稅務管理工作的盲點弱點,提高我企業的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作,我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規,依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查,我企業 20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13,096.18元;其中:20xx年應補繳企業所得稅4,580.76元;20xx年應補繳企業所得稅 8,515.42元。具體情況如下:
1、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13,881.10元,應補繳企業所得稅額4,580.76元,具體調增事項明細如下:
項目金額
未按照權責發生制原則分攤所屬費用13,881.10元。
調增應納稅所得額小計13,881.10元。
應補繳企業所得稅4,580.76元。
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額:我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13,881、10元,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的'規定,我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,調增應納稅所得額13,881.10元。
2、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面,申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元,應補繳企業所得稅額8,515.42元,具體調增事項明細如下:
項目金額
購買無形資產直接費用化14,061.67元。
無須支付的應付款項20,000.00元。
調增應納稅所得額小計34,061.67元。
應補繳企業所得稅8,515.42元。
(1)購買無形資產直接費用化:我企業20xx年11月購入財務軟件14,300.00元直接計入了當期費用,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納稅所得額14,061.67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額:我企業無需支付的20xx年應付萊思軟件企業20,000、00元,軟件企業現己合并,并且該企業一直未催收該筆款項,根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定,應調增應納稅所得額20,000.00元。
企業稅務的自查報告4
用EXCEL表格,把稅種分開一條一條查,就是自查報告啊。
再寫個總說明就可以了
一、增值稅
(一)進項稅額
1.1用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是否真實合法:
1.2是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用于抵扣
2.1用于抵扣進項的運費發票是否真實合法:
2.2是否有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額
2.3是否有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額
2.4是否有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項
2.5是否存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況
3、是否存在未按歸定開具農產品收購同業發票申報抵扣進項稅額的情況
4、用于抵扣進項稅額的廢舊物資發票是否真實合法
5、用于抵扣進項稅額的海關完稅憑證是否真實合法
6、是否存在購進固定資產申報抵扣進項稅額的情況
7、是否存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況
8、發生退貨或取得折讓是否按規定做進項稅額轉出
9、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否按規定做進項稅額轉出
10、是否存在將返利掛入其他應付款、其他應收款等往來賬或沖減營業費用,而不作進項稅額轉出的情況
(二)銷項稅額
1、銷售收入是否完整及時入賬:
2、是否存在視同銷售行為、未按規定計提銷項稅額的情況:
3、是否存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況
4、是否存在購進的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送,不計或少計應稅收入的.情況5、向購貨方收取的各種價外費用(例如手續費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等等)是否按規定納稅
6、設有兩個以上的機構并實行統一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送到其他機構(不在同一縣市)用于銷售,是否作銷售處理7、對逾期未收回的包裝物押金是否按規定計提銷項稅額
8、是否有應繳納增值稅項目的業務按營業稅繳納
9、增值稅混合銷售行為是否依法納稅:對增值稅稅法規定應視同銷售征稅的行為是否按規定納稅;從事貨物運輸業務的單位和個人,發生銷售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷售行為,是否按規定繳納增值稅
10、兼營的非應稅勞務的納稅人,是否按規定分別核算貨物或應稅勞務和非應稅勞務的銷售額;對不分別核算或者不能準確核算的,是否按增值稅的規定一并繳納增值稅
11、按照增值稅稅法規定應征收增值稅的代購貨物、代理進口貨物的行為,是否繳納了增值稅
12、免稅貨物是否依法核算
二、營業稅
(一)營業收入是否完整及時入賬
1、現金收入不按規定入賬
2、不給客戶開具發票,相應的收入不按規定入賬
3、收入長期掛賬不轉收入
4、向客戶收取的價外收費未依法納稅
5、以勞務、資產抵債未并入收入記稅
6、不按營業稅暫行條例規定的時間確認收入,遞延納稅義務。
(二)關聯企業間提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產價格明顯偏低又無正當理由,申報納稅時不作調整.
(三)按稅法規定負有營業稅扣繳義務而未依法履行扣繳稅款.
(四)兼營不同稅率業務時,高稅率業務適用低稅率.
三、企業所得稅
(一)收入方面
1、企業資產評估增值是否并入應納稅所得額。
2、企業從境外被投資企業取得的所得是否未并入當期應納稅所得稅計稅。
3、持有上市公司的非流通股份(限售股),在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入應納稅所得額。
4、企業取得的各種收入是否存在未按所得稅權責發生制原則確認計稅的問題。
5、是否存在利用往來賬戶延遲實現應稅收入或調整企業利潤
6、取得非貨幣性資產收入或權益是否計入應納稅所得額
7、是否存在視同銷售行為未作納稅調整8、是否存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵,未按規定計入應納稅所得額
9、是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產,未計入應納稅所得額
10、是否存在企業分回的投資收益,未按地區差補繳企業所得稅
(二)成本費用方面
1、是否存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本
2、是否存在使用不符合稅法規定的發票及憑證,列支成本費用
3、是否存在將資本性支出一次計入成本費用;在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統軟件;在營業費用中一次性列支,未進行納稅調整4、內資企業的工資費用是否按計稅工資的標準計算扣除;是否存在功效掛鉤的工資基數不報稅務機關備案確認,提取數大于實發數
5、是否存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準,未進行納稅調整
6.1是否存在計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準,未進行納稅調整
6.2是否存在計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準,未進行納稅調整
7、是否存在擅自改變成本計價方法,調節利潤
8、是否存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷:計提折舊時固定資產產值率低于電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的,未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形...
企業稅務的自查報告5
為深入貫徹段《關于深入開展安全大檢查活動的通知》南客安20xx18號、《南寧客運段關于進一步做好安全大檢查活動的通知》南客安20xx97號文件要求,認真落實廣州車隊總體工作部署,緊緊圍繞“防洪安全、勞動安全、食品安全、防火防爆、車門車窗管理、行包安全”六個方面三十九個項點,深入開展“查班組作用、查管理基礎、查干部作風”三查自查活動,現將個人自查問題匯報:
一、班組作用:
(一)本人在認真落實各種規章制度的基礎上下了一定的功夫,但在對班組職工的執行力上手段不夠硬、措施不夠強,在職工管理這一塊存在老好人思想,在自控型班組建設的過程中對職工的考核力度疲軟,認為只要達到考核條款數目而沒有想過最終通過考核索要達到的管理作用、保證安全運輸的目的。對當班串崗的行為視而不見、見而不管,對各種違章現象也是睜眼閉眼。對班組的管理工作沒有發揮應有的作用。
(二)現場工作抓的不夠硬,在執行各種制度下存在得過且過的心理,怕得罪人。特別是在黎塘預留站對4號車廂的列車在車門驗票時要求不嚴,認為上車的人數較多就沒有認真要求驗票存在一定的風險性。在文地、化州停站時間短、上車人數多的特性車站沒有認真抓好各車廂的“三提前”工作,這就可能導致旅客越站的可能。“清鋪”工作沒有嚴格要求職工,對班組職工雖然有說明過清鋪的重要性,但是嘴邊說得重考核的少,清鋪時也只是簡單的看看車廂有沒有越席旅客,對車廂的鞋子排隊、窗簾、臥具擺放等工作沒有檢查到位。在班組抓好安全生產工作創造有利條件上處于被動狀態。
(三)個人思想不緊繃、工作狀態不主動;對于各種檢查思想沒有高度重視,認為我們把現場的安全工作卡控到位了就可以了,大檢查與小檢查一個樣,領導在與領導不在一個樣,這與紅旗列車的工作要求不匹配。個人的業務水平有待更進一步的提高,平常工作中的經驗積累的不夠,在現場處理各種問題時知識看看表面沒有認真設身處地的推敲,這問題換種方式處理會不會有更好的效果。特別是行包業務這一塊內容,要盡快的熟悉掌握。
二、干部作風:
在工作作風上存在老好人思想,對職工發生的問題在處理過程中避重就輕,大事化小,小事化了,工作傳達布置的多檢查的少;安全責任無小事的意識還沒有形成,在有些問題的處理過程中沒有親力親為,對于自認不要緊的問題只是派個列車員過去看看什么情況,存在經驗主義。工作的主動性和積極性不發揮。
整改措施:
一、 牢固樹立“安全是第一生產力”的`工作思路,不斷強化班組整體安全思想意識形態。
二、 嚴格抓好各項安全規章制度的落實,班組要狠抓嚴管,提高職工的工作自覺性,為安全生產創造有利條件。
三、 轉變自身工作作風,不斷加強自身素質建設,把安全無小事的理念貫穿落實到實際工作。認真落實各項工作的巡視和檢查。
四、 積極發揮主觀能動,把發現的問題、處理過程認真梳理,及時的整改和銷號,杜絕發生問題的重復性。
運輸企業自檢的自查報告4
根據市道路運輸管理局下發文件精神,我公司積極組織公司安全領導小組人員,對我公司內部安全管理及危貨運輸車輛進行全面自查工作,自查自糾情況如下:
1、我公司現有危貨運輸車輛9輛,均配備有效的通訊工具,gps系統安裝使用正常,停車場消防設備正常,每車已投保道路危險貨物承運險、交強險、第三者責任險,每車的危險貨物安全卡和危險標志安裝齊全有效,車輛技術等級及二級維護和罐體均按時檢測評定。
2、我公司的停車場坐落在迎水橋工業園區,有專職的值班人員看管,相應的安全防護、環境保護和消防設備、警示標志配備齊全。
3、我公司的危貨運輸駕駛員駕駛證與駕駛車輛相適應,駕駛員、裝卸管理員、押運人員的信息臺賬齊全,行車日志按時填寫。
4、我公司的主要負責人和安全員均有自治區安監局核發的《安全資格證書》。
5、我公司已建立健全各項安全生產管理制度、從業人員安全操作規程及事故應急處理制度及應急預案。
6、我公司各種臺帳登錄及時、準確、真實,并有專人登記,管理。管理規范,檔案臺賬完善,實行一車一檔。(臺賬包括道路危貨運輸企業從業人員臺帳、危貨運輸企業車輛管理臺賬、gps監控登記臺帳、車輛安全隱患排查排除臺帳、從業人員安全學習臺帳、公司違規人員處罐車罐體檢驗基本情況臺賬、理情況登記臺帳、gps安裝基本情況臺賬、車輛檔案資料等。)
7、我公司每月主持召開安全生產例會,及時傳達上級會議精神和落實工作布置。開展各種安全知識宣傳教育活動,并定期對員工、駕駛員進行安全技能培訓,有培訓考核記錄并入檔保存。
8、我公司對查出的車輛安全隱患及從業人員安全隱患及時排除、整改,進行批評教育、安全培訓,并給于相應的經濟處罰。總之,這次自查我們做到了認真細致,通過自查進一步提高全體員工的安全意識。我們將在今后的工作中更加牢記安全。把安全工作視為日常工作的首位,警鐘常鳴,永不放松。
運輸企業自檢的自查報告5
根據市交通局開展道路危險貨物運輸專項整治工作的通知精神,xx運輸有限公司自查自糾情況如下:
1、我公司現有專用車輛8輛,均配備有效的通訊工具,gps系統安裝使用常,停車場消防設備正常,每車已投保道路危險貨物運輸人責任險,每車的安全卡和車輛標志安裝齊全有效,車輛性能及技術等級和罐體均按時檢測評定。
2、我公司的停車場坐落在銅山縣柳泉鎮大馮村,面積20xx㎡,相適應的安全防護、環境保護和消防設備配備齊全。運輸劇毒、爆炸和i類包裝危貨的,其停車場地已設立明顯警示標志。
3、我公司的危貨運輸駕駛員駕駛證及駕駛車輛相適應,危險貨物運輸車輛、駕駛員、押運員按1:1:1配備;駕駛員、裝卸管理員、押運人員的信息臺賬齊全(包括從業資格及年齡等),行車日志按時填寫。
4、我公司的主要負責人和管理員均有安監局核發的《安全資格證書》;企業每2年進行一次安全評估。
5、我公司已建立各項安全生產管理制度;管理符合“四統一”管理制度;已建立事故應急處理制度及預案。
6、我公司各種臺帳登錄及時、準確、真實,并有專人登記,管理。管理規范,檔案臺賬。
企業稅務的自查報告6
納稅人名稱:
稅務登記號:
納稅人識別號:
經濟類型:
法人代表:
檢查時限
一、企業基本情況:
我公司系私營企業,經營地址:主營:注冊資金:人。法人代表:,在冊職工工資總額。20xx年實現營業收入20xx年度經營性虧損x元。
二、流轉稅(地稅):
1、主營業務收入:我公司200x年1月—20xx年12月實現主營業務收入x元。其中:
2、營業稅:我公司200x年1月—20xx年12月繳納納營業稅x元。其中:
3、城市維護建設稅:我公司200x年1月—20xx年12月繳納城市維護建設稅x元。其中:
4、教育費附加:我公司200x年1月—20xx年12月繳納教育費附加x元。其中:
5、堤防費:我公司200x年1月—20xx年12月20xx年應繳堤防費x元。
6、平抑食品價格基金:我公司200X年1月—20xx年12月應繳平抑食品價格基金x元。
7、教育發展費:我公司200X年1月—20xx年12月
應繳教育發展費x元。其中:
三、地方各稅部分:
1、個人所得稅:我公司法人代表200X年度—20xx年度工資收入x元,我公司200x年度—20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準,無個人所得稅。
2、土地使用稅:無
3、房產稅:我公司200X年度—20xx年度無房產稅
4、車船使用稅:我公司擁有小車輛,應繳納車船使用稅x元,已繳納。
5、印花稅:我公司200X年度—20xx年度主營業務收入x元,按0、03%稅率應繳納印花稅x元。帳本4本,每本5x元貼花,共計x元。合計應繳納印花稅x元。
四、規費、基金部分:
1、我公司200X年度—20xx年度為職工4人繳納了社會養老保險及醫療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳,關系未轉入我公司。
2、我公司200X年度—20xx年度交繳殘疾人就業保障金x元。
五、發票使用情況:
20xx年度—20xx年度我公司開具了發票,多少張,金額多少?
企業稅務情況自查報告的基本格式:
1、¥企業基本情況
2、¥企業前幾個月(或者一年,看稅務機關檢查的期間)的收入¥稅金¥稅負情況
3、¥如果稅負低說明原因
4、¥企業在對自己的收入交稅等進行自查的`情況,有無問題。
企業稅務的自查報告7
xx市國家稅務局稽查局:
根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求,我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查,現將自查情況匯報如下:
一、企業基本情況
XX縣XX煤業有限公司成立于二00三年十月,經營地址:XX縣茅坪場鎮白云村二組;法定代表人:XXX;注冊資本:390萬元;公司類型:有限責任公司;經營范圍:煤礦投資,農副產品購銷,煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人,稅務登記證號:42052588XXXXXXXX。
公司年設計生產能力20萬噸,職工300人,連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號,成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業,為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業務,兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局征收,企業所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨,結算方式為現金或銀行轉賬,運輸費及雜費由購貨方負擔,增值稅稅率20xx年-20xx年為13%,20xx年為17%,進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。
公司自成立以來,嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查,07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查,除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外,無重大偷逃國家稅款行為,能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況:
1、20xx年度納稅情況:
20xx年初公司庫存原煤806.xx噸,當年生產原煤184679.88噸,外購原煤32904.42噸,共銷售原煤218311.28噸,實現銷售收入49849498.43元,銷項稅額6480434.72元,進項稅額1906922.60元,繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%,外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神,公司虛心接受檢查,對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正,并足額繳納了稅金,20xx年1月17日,XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查,并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件,對公司未按規定設置賬簿行為處以20xx元的罰款,該罰款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況:
20xx年度共生產原煤209272噸,外購原煤47008.34噸,銷售原煤253968.xx噸,實現銷售收入79904230.43元,銷項稅額 10387549.96元,進項稅額2768685.76元,繳納增值稅7618864.20元,其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%,外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月,根據XX縣國稅局關于加強煤炭行業稅收管理的要求,公司在國稅局的輔導下,通過自查的方式,補繳增值稅2xx687.66元,加收滯納金2339.56元,于20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產原煤175365噸,外購原煤25866.91噸,銷售原煤203410.54噸,實現銷售收入52625469.36元,銷項稅額 8946329.85元,進項稅額3049808.96元,其中生產設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元,實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%,外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月,為提高納稅人稅法遵從度,共同打造良好的稅收環境,XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”,征納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的.職責,我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查,在自查過程中:發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用,該小車不屬于本公司固定資產,該費用不應該由本公司負擔,固該維修費用8209.14元應予沖回,進項稅額1395.55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現上報貴局,在今后的工作中,我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會計制度,完善財務體系,爭做納稅先進單位!
企業稅務的自查報告8
根據《xx稽查局關于對xx年重點稅源企業分支機構開展稅收自查的通知》的要求,我公司成立了以主要領導為組長,總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨干為成員的自查領導小組,按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查,現將有關情況報告如下:
一、公司概況
我公司于xxx年x月xx日成立,經營范圍:xxxxxxxxxx。企業注冊資本人民幣xxx萬元。
公司現有員工xxx人,其中總經理x人,常務副總經理x人,總會計師x人,財務部長x人。管理體制健全規范,財務核算規范。使用公司統一的'財務軟件—用友NC(版本Vx、xx),會計政策的選擇(企業會計準則)
二、20xx年實際納稅情況
1、全年實現營業稅及附加xxxx萬元,其中:
(1)營業稅xxxx萬元(服務業營業稅xxxx萬元、裝卸搬運營業稅xxxx萬元);
(2)城建稅xxxx萬元;
(3)教育費附加xxxx萬元;
(4)地方教育費附加xxx萬元。
2、全年實現其他稅金xxxx萬元,其中:
(1)印花稅xxxx萬元;
(2)房產稅xxxx萬元;
(3)土地使用稅xxxx萬元;
(4)車船使用稅xxxx萬元;
(5)企業所得稅xxx萬元;
(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現稅費xxx萬元。
三、20xx年實際納稅情況
1、全年實現增值稅、營業稅及附加xxx萬元,其中:
(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);
(2)營業稅xxx萬元(服務業營業稅、裝卸搬運營業稅);
(3)城建稅xxx萬元;
(4)教育費附加xxx萬元;
(5)地方教育費附加xxx萬元。
2、全年實現其他稅金xxx萬元,其中:
(1)印花稅xxx萬元;
(2)房產稅xxx萬元;
(3)土地使用稅xxx萬元;
(4)車船使用稅xxx萬元;
(5)企業所得稅xxx萬元;
(6)個人所得稅xxx萬元。
3、20xx年x月xxxx市地方稅務局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估,補交了稅款xxx萬元,明細如下:
(1)印花稅x、xx萬元;
(2)營業稅x、xx萬元;
(3)城建稅x、xx萬元;
(4)教育費附加x、xx萬元;
(5)地方教育費附加x、x萬元;
(6)價調金xxx萬元。
(7)個人所得稅xxx萬元。全年實現稅費xxx、xx萬元。
四、營改增情況
公司為“營改增”戶,于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年xx月xx日起,將裝卸搬運收入由“營業稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經營項目是:《裝卸搬運》,該行業明細代碼為xxxx,征收品目代碼為xxxx、增值稅適應稅率為x%。
其中:20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日,核算增值稅的應稅收入:裝卸搬運收入xxx、xx萬元,銷項稅xxxx萬元,進項稅xx、xx萬元,進項稅轉出xxx萬元,應(已)交增值稅xxx萬元,期末留底稅xxx萬元。(見附表一)
五、自查出的問題
由于我公司財務人員對稅務政策了解的不夠透徹,20xx年多繳企業所得稅xxx、xx萬元。
由于我們嚴格執行稅法規定,當地稅務經常檢查,我們本身業務水平有限,對稅務等方面的政策理解不透徹,有些問題還沒有自查出來。
企業稅務的自查報告9
一、納稅申報方面
自查發現,公司在納稅申報方面存在一些問題。首先是申報準確性不高,存在一些計算錯誤導致了一些納稅金額的差錯。其次是申報時效性不佳,有時會因為疏忽而延遲了申報時間,給公司帶來了罰款損失。最后是申報資料完備性不足,有些資料記錄不夠清晰,不利于后期的審計工作。
二、發票管理方面
在對公司的發票管理情況進行自查時,發現了以下問題。首先是發票開具存在問題,有時候因為操作不規范導致了錯誤的開具,給公司造成了一些額外的課稅壓力。其次是發票保存不規范,有些發票存檔不清晰,不便于后期的查驗核對。最后是發票領用管理不嚴謹,存在著一些發票領用記錄不清晰的情況。
三、稅務政策遵從方面
在對公司的'稅務政策遵從情況進行自查時,也發現了一些問題。首先是對新稅收政策的了解不夠及時和深入,有時候因為政策變化沒有第一時間進行調整,導致了一些未必要的經濟損失。其次是對涉稅業務的風險管控不夠到位,需要在后期的工作中更加注重對風險的識別和應對。
四、自查改進措施
為了解決上述問題,公司將采取以下措施加以改進。首先是加強對稅收法規的學習和宣傳,讓員工充分了解國家的稅收政策,做到知法懂法守法。其次是加強內部管理制度的建設,明確納稅申報流程,規范發票管理規定,加強對稅務政策的跟蹤和解讀。最后是加強對員工的培訓,提高員工的稅法意識和風險防范意識,做到從源頭上杜絕稅務管理漏洞。
五、結語
稅收是國家的資金來源,也是企業的社會責任。只有企業合法合規納稅,才能為國家的發展做出貢獻,也才能獲得持續穩定的發展。因此,開展稅務自查工作,發現問題并及時改進,對企業發展至關重要。希望各位企業都能重視稅務合規,做一名合格的納稅人。
企業稅務的自查報告10
根據xx地稅直查(20xx)20xx號文件要求,我公司高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式,于20xx年7月14日—17日針對企業所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果匯報如下:
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情景。
二、自查工作的原則
1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經稅收相關法規,對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務風險。我公司結合實際情景,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務基礎管理工作,并改善我局稅務管理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規,依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。經過此次自查,我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14,096.18元;其中:20xx年應補繳企業所得稅4,580.76元;20xx年應補繳企業所得稅8,515.42元。具體情景如下:
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上頭,申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14,881、10元,應補繳企業所得稅額4,580.76元,具體調增事項明細如下:
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額:我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定,我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,調增應納稅所得額14,881.10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的'應付款項未計入應納稅所得額上頭,申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元,應補繳企業所得稅額8,515.42元,具體調增事項明細如下:
(1)購買無形資產直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,300.00元直接計入了當期費用,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納稅所得額14,061.67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額:我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現己合并,并且該公司一向未催收該筆款項,根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定,應調增應納稅所得額20,000.00元。
企業稅務的自查報告11
一、健全工作機制,完善制度建設
我局成立了以局黨組書記、局長單晨光為組長的四川省地方稅務局政府信息公開(政務公開)工作領導小組,
設立了政府信息公開(政務公開)工作領導小組辦公室。政府信息公開(政務公開)工作領導小組負責全省地稅系統政府信息公開工作總體規劃、重大事項、重要文件的審核與決策,全面推進、指導、協調、監督全省地稅系統政府信息公開工作。政府信息公開(政務公開)工作領導小組辦公室具體承辦領導小組的日常工作。同時,局內各單位均安排了專兼職人員擔任政府信息公開聯絡員,負責信息采集、信息發布、綜合協調等工作。各市、州地稅局也相應成立了由局長任組長的政府信息公開領導小組,對各地政府信息公開工作進行整體部署和統一指導,在系統內形成了責任明確、層層落實的工作格局。
我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及容易產生不正之風和滋生的環節入手,建立健全政府信息公開制度。制定了《四川省地方稅務局政府信息公開指南》、《四川省地方稅務局政府信息公開目錄》、《四川省地方稅務局依申請公開政府信息工作規程》、《四川省地方稅務局政府信息公開保密審查辦法》等一系列規章制度。對政府信息公開相關資料進行整理,編制《政府信息公開和機關行政效能建設制度匯編》印發局內各單位。在各市、州局及擴權試點縣、市局辦公室業務培訓中將政府信息公開作為重點培訓內容。
二、拓寬發布渠道,提升信息質量
大力加強內外網信息建設。內外網站是地稅系統進行政府信息公開的重要載體。全系統統一使用內網信息編報平臺并由專人負責編審,實現了省局處室、市、州局及擴權試點縣、市局及時采編報送和信息登載,確保了信息工作的時效性,提高了信息工作的質量和效率。完成了外網改版,開設了政府信息公開欄目,及時、全面地公開與納稅人及社會公眾密切相關的政府信息。截至20xx年7月31日,外網共公開各類信息870條。
積極主動報送專報信息。圍繞省委、政府和國家稅務總局關注的重點工作,積極向上級部門反映地稅系統工作動態。根據新形勢對信息工作的新要求,結合工作實踐積極探索信息工作的新思路、新方法、新途徑,增強工作的主動性和創造性。改進信息服務方式,加大信息約稿力度,從會議、文件、新聞、領導講話和批示中主動尋找、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細節問題,做到信息編輯精細化,除嚴格把好信息編輯質量關,還對格式、標點、印刷精益求精,努力提升信息工作整體質量,
整改報告
截至20xx年7月31日,共上報省委、政府和國家稅務總局專報130余篇。其中,國辦采用信息1條,政府采用專報累計達到33條。
著力完善外部公開平臺。認真做好政府電子政務外網、政府信息公開專欄、總局地稅頻道等信息公開平臺的內容保障和網絡維護,及時更新發布信息。從優化公文處理流程入手,在公文處理環節增加政府信息公開選項欄,各處室在擬制公文時根據公文內容確定是否公開、公開時限及公開范圍。公文正式發出后,由專人根據最終填報選項及時發布。同時,按照《四川省地方稅務局政府信息公開目錄》主動公開政務動態、人事任免、總結計劃、法規制度等信息。截至7月31日,我局共向四川政府的網站報送信息176條,向政府報送信息公開目錄33條,向國家稅務總局地稅頻道報送信息126條。此外,我局還精心策劃了省局領導在線訪談節目,由局領導在政府的網站上就房地產稅收有關問題與網民進行實時交流。
有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的`稅收政策和征管改革各項舉措,讓廣大納稅人及時、準確了解最新的稅收政策,理解并支持稅務部門工作,為稅收征管提供堅強的輿論保障。今年,我局已多次與四川電視臺、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內容豐富的稅收政策電視片和廣播節目。在《四川日報》、《中國稅務報》、《四川經濟日報》等報刊上刊載文章38篇。
充分利用其他公開途徑。在機關大廳設立政府信息公開欄,詳細公開各處室職責、聯系人、聯系方式等。實事求是編制了我局20xx年度政府信息公開工作報告,并在政府的網站上發布。每年及時向省檔案局送交已公開的文件資料。
三明確工作重點,突出監督檢查
按照《四川政府辦公廳關于切實做好20xx年政務公開工作的通知》(川辦函〔20xx〕76號)要求,我局著力做好服務“兩個加快”工作,突出公開重點,及時公開地稅系統災后恢復重建、深化行政效能建設、擴大內需保持經濟平穩較快增長等方面的信息。在具體分類上,以公開為原則、不公開為例外,比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標準,積極主動公開應當公開的信息,妥善處理依申請公開事項,嚴格把關不予公開的政府信息。目前,我局共受理依申請公開事項1例,已按規定程序圓滿辦結,未收取任何費用。未出現因政府信息公開申請行政復議或提起行政訴訟的情況。同時,嚴格按照《四川省地方稅務局政府信息公開保密審查辦法》進行審核把關,未發生因政府信息公開引發失泄密事件。
有效落實政府信息公開工作,必須切實做好監督考核。我局制定了《四川政府信息公開過錯責任追究辦法》,建立了政府信息公開工作考核制度和責任追究制度,定期對政府信息公開工作進行監督檢查。聘請了28位各行業代表為政府信息公開社會監督員,為地稅部門信息公開工作提出意見和建議,監督并反饋政府信息公開的實施情況。
在省委、政府和國家稅務總局的領導下,我局政府信息公開工作取得了一定的成績。但離上級的要求還有一定的差距。我局將進一步貫徹落實《中華人民共和國政府信息的公開條例》,結合地稅工作實際,縱深推進政府信息公開工作。
企業稅務的自查報告12
根據*地稅直查(20xx)20xx號文件要求,我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式,于20xx年x月xx日—xx日針對企業所得稅進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果匯報如下:
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經稅收相關法規,對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解稅務風險。我公司結合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規范涉稅事項,并以此為契機,加強我公司稅務基礎管理工作,并改善我局稅務管理工作的盲點弱點,提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的'自查工作,我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規,依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查,我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14,096、18元;其中:20xx年應補繳企業所得稅4,580、76元;20xx年應補繳企業所得稅8,515、42元。具體情況如下:
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14,881、10元,應補繳企業所得稅額4,580、76元,具體調增事項明細如下:
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額:我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的規定,我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額,調增應納稅所得額14,881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面,申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061、67元,應補繳企業所得稅額8,515、42元,具體調增事項明細如下:
(1)購買無形資產直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,300、00元直接計入了當期費用,根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納稅所得額14,061、67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額:我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現己合并,并且該公司一直未催收該筆款項,根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定,應調增應納稅所得額20,000、00元。
企業稅務的自查報告13
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以后(1、紅字發票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常),我們進行了認真的自查,發現存在以下情況,可能造成了預警發生:
一、銷售貨物應在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅)xxx元:
1、銷售給云南云子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,不含稅價156858.98元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發票。
2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套設備,價款含稅xxx元,不含稅95726.50元,因發貨時間較晚拖至今年3月份,截至4月30日未作銷售處理。
3、銷售給茅臺鎮糊涂酒業有限公司的'自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺,價款含稅516000元,除稅后441025.64元,因在生產期間對產品的局部結構根據客戶要求進行了修改,價款將來可能發生變動,故未開發票,也未在4月前作收入處理。
二、xx年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xxx元,其中不銹鋼屑9621.96元,廢尼龍,廢塑料屑285.73元,鑄鐵等廢屑1644.xx元,實際在收入列9252.66元,尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理,提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。
三、開具的負數發票,是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同,未按約定付款、提貨,并在價格上存在糾紛,我方開具發票也無法按時交付,因已過報稅期,故開具了負數發票。
企業稅務的自查報告14
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以后(1、紅發票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常),我們進行了認真的自查,發現存在以下情況,可能造成了預警發生:
一、銷售貨物應在4月份前作收入處理,繳納增值稅,而因種種原因,既未及時開具發票,又未作收入處理,總價款合計(不含稅)6936xx.12元:
1、銷售給云南云子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條,含水價183525元,不含稅價156858.98元,由于交貨較晚,試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發票。
2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套設備,價款含稅xxXX元,不含稅95726.50元,因發貨時間較晚拖至今年3月份,截至4月30日未作銷售處理。
3、銷售給茅臺鎮糊涂酒業有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺,價款含稅516000元,除稅后441025.64元,因在生產期間對產品的局部結構根據客戶要求進行了修改,價款將來可能發生變動,故未開發票,也未在4月前作收入處理。
二、XX年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元,其中不銹鋼屑9621.96元,廢尼龍,廢塑料屑285.73元,鑄鐵等廢屑1644.xx元,實際在收入列9252.66元,尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理,提取了銷項稅。已列入收入的'未開具普通發票。
三、開具的負數發票,是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同,未按約定付款、提貨,并在價格上存在糾紛,我方開具發票也無法按時交付,因已過報稅期,故開具了負數發票。
企業稅務的自查報告15
課程收益:
課程目標:
XX年兩稅合并及XX年增值稅轉型以來,國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題,國家稅務總局接連發出文件,要求對重點行業、大型企業實施稅務檢查,要求企業提交自查報告,一場稅務自查風暴悄然刮起。
增值稅內部自查要點分析
營業稅內部自查要點分析
所得稅內部自查要點分析
個人所得稅內部自查要點分析
自查報告的結構與內容
常見質疑的解釋與分析
自查報告編寫舉例
自查以后的'溝通
培訓師介紹:
管理咨詢公司首席講師、首席顧問、經濟學博士、管理學博士后研究人員,中國注冊會計師;我國稅務專業服務的實務操作專家、中國轉讓定價網、中國轉讓定價服務聯盟首席轉讓定價專家。具有二十多年的企業財務管理、管理咨詢和管理培訓實戰經驗,曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。
張博士咨詢服務過的單位:中國移動集團、九州通醫藥集團、富士康企業集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業、特發信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫藥、華潤達實智能科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務局、深圳市國稅局、深圳市注冊會計師協會、深圳市龍崗區發展計劃局、深圳市福田區政府采購辦以及浙江大學深圳mba班,上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。
授課風格:
注重學員互動參與;培訓內容實用性、針對性強;案例培訓,培訓形式生動活潑!
【企業稅務的自查報告】相關文章:
企業稅務的自查報告12-17
企業稅務的自查報告07-20
企業稅務自查報告06-09
稅務企業自查報告06-30
企業稅務自查報告07-05
稅務企業自查報告11-27
企業的稅務自查報告11-08
企業稅務自查報告06-16
企業稅務的自查報告05-17
企業關于稅務的自查報告07-02