財務付款管理制度（精）

　　在生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的財務付款管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　1、目的

　　為加強公司財務管理工作，完善公司的財務付款程序及規定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　適用于本公司所有部門及人員。

　　3、財務付款項目

　　因公司發生的差旅費、通信費及網絡費、房屋租金、物業管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業務招待費、物流費、海關關務費、伙食費、技術服務費、修理費、工程支出、固定資產采購支付、材料貨款支付、房地產開發支出等其他與經營活動有關的費用。

　　4、費用報銷時限

　　原則上當月費用當月報銷（每月5日截止上月報銷），當月費用必須當月報銷。

　　5、各項費用原始單據的審核及票據的粘貼要求

　　5.1、原始單據的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據和相關單據：

　　5.1.1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票。

　　5.1.2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據。

　　5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統的種糧帶印戳的收據、證明單據。

　　5.1.4、按照費用報銷流程業務層審核完畢的《財務付款審批單》。

　　5.1.5、簽署合同協議的費用報銷，須提供各種合同、協議原件或復印件。

　　5.1.6、報賬人員應盡量取得增值稅專用發票，財務部依據本制度規定對各種報銷單據進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務部有權要求更換。財務部有權拒絕報銷不能提供上述合法單據的和違反公司本制度的費用。

　　5.1.7、采購物料、資產必須事先經過申購，采購申請單由公司總經理核準。費用報銷必須有公司總經理簽署的合同或核準的申請報告。

　　5.2、票據的粘貼要求

　　5.2.1、報銷人須將報銷票據從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內，較小的票據（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。

　　5.2.2、為防止票據脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。

　　6、各項費用報銷細則

　　6.1、員工出差前應先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應進行出差總結，差旅費須填制統一的《差旅費明細單》，附出差期間發生之住宿發票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據等正規發票，于出差返回后5個工作日內辦理報銷手續。差旅費報銷標準

　　6.2、通信費及網絡費

　　通信費包括公司固定電話費、網絡費等，應取得通信運營商稅務發票。發票抬頭應為公司，不能是個人。

　　6.3、房屋租金、物業管理費及水電費

　　房屋租金報銷時應附房屋租賃合同復印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發票；物業管理費應取得物業公司正規發票，按實際發生額報銷，并以發票和費用報銷單為報銷附件。

　　6.4、咨詢費、審計費及技術服務費報銷

　　憑供應服務商正規稅務發票并附上原合同復印件為報銷附件。

　　6.5、會議費

　　辦理報銷手續時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規會議費發票為附件。

　　6.6、精力執行費

　　一、基本原則

　　（一）嚴格控制招待費的支出，規范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴控制原則。招待各級領導和守賓客，既要熱情款待，又要注意節儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。

　　（二）弄清來客的基本情況：單位、人數、姓名、性別、職務和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。

　　（三）根據來客來意和身份妥善安排

　　1、由公司出面招待的，接待部門應提出書面接待意見，含伙食標準、住宿標準等費用預算。誰出面接待誰結算。原則上不報車、船、機票費用，但應根據客人要求協助客人預訂車、船、機票等。

　　2、來賓以參觀為目的，業務部門應與公司辦公室聯系，及時安排，食宿等費用不報。

　　3、接待來賓程序應銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務高低，都要平等相待，不卑不亢。

　　二、招待標準

　　（一）重要關系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

　　（二）地方一般關系戶、外來單位（協作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

　　（三）常客，由公司適當安排工作餐或自理。

　　（四）根據領導批準的定額招待費用，接待人可在公司規定的招待標準范圍內根據需要自行調劑三項標準，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據領導批準的限額內辦理。

　　（五）來客住宿費用自理。

　　三、審批程序

　　（一）負責接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負責人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務及人數、陪同人員情況，送公司辦公室審核。

　　（二）由公司辦公室主任按規定在《招待費用申請單》上簽署招待標準和陪客人員。（三）用餐招待發生額在300元內的由部門負責人和辦公室審核，公司副總經理核準，超過300元由總經理加簽核準。所有禮品招待必須經公司總經理核準。

　　（四）赴外洽談業務、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應事先提出書面申請，費用預算，經總經理批準后按規定辦理。

　　（五）梅城辦事人員因業務辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發放（早餐除外）。

　　四、結算

　　財務部結算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔。實際費用發生后7日之內，以業務招待費正規發票作為報銷附件，申請報銷。招待費發票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產生發票混淆粘貼。

　　6．7物流費

　　快遞費用憑快遞費月結清單和快遞件留存聯及快遞費稅務發票報銷。外請車輛憑運輸費月結清單和運單留存聯及運輸稅務發票報銷。快遞物流費用應事先經過報價審核。

　　6.8關務費

　　關務費報銷憑海關收費票據、商檢收費票據、代理報關發票及報關明細表報銷，報關公司有代墊費用的必須提供正規合法票據。

　　6.9行政辦公費

　　辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統一購買、發放使用，費用由采購部統一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。

　　其它辦公費用必須先寫申請報告，經批準后方可辦理，提供正規票據報銷。款項的支付，有必要的應當提供簽訂的合同。

　　6.10汽車使用費

　　公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應與相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應，提供正規發票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應提供相應的汽車油耗、里程、行車經過地點相對應清算資料。

　　公司汽車保養修理應經事先申請，提供正規發票報銷。

　　6.11伙食費

　　伙食費實行月結，提供月結單、送貨單、驗收證明，取得正規發票報銷。食材采購應經過相應的價格核查。

　　6.12修理費

　　各種修理必須有請修報告，經批準后安排修理，提供驗收證明及正規發票報銷。

　　6.13其他與日常經營活動有關的費用

　　其他明日常經營活動如產生相關費用，應事先經過報告審批，方能進行辦理，應以正規稅務發票、費用發生明細單作為報銷附件。

　　6.14工程支出

　　工程預付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結算款必須提供工程進度結算單和工程合同以及按合同要求的發票，工程完工結算款必須提供工程完工結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。6.15固定資產采購支付

　　固定資產采購預付款必須提供固定資產采購合同及報價單，固定資產結算付款應提供了發票、固定資產驗收報告、固定資產采購合同及報價單。

　　6.16材料款項支付

　　材料款項預付必須的提供采購合同，材料結算款項支付必須提供發票、供應商對帳單、材料收貨明細、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。

　　零星采購付款必須提供發票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。

　　6.17房地產開發支出

　　6.18.研發外購的樣品必須有發票。沒發票的可以當月累計有月底開具。

　　房地產開發支出，預付款項必須提供合同，結算付款必須提供工程結算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發票。

　　7附則

　　7.1本制度自總經理辦公室會議審核后頒布。

　　7.2本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。

　　7.3費用報銷審批流程。分為業務層審批、財務審核及最終審批三部分。經辦人首先須完成所有業務審批流程，業務審批人對業務發生真實性、合理性、合法性負責；在此之后經辦人將報銷單據移交財務部，由財務人員負責完成后續匯簽審批。在管理層最終審批后，相關部門人員執行后續付款流程。

　　7.4費用報銷流程圖（見下頁）

【財務付款管理制度】相關文章：

財務付款管理制度03-23

財務經理沒有簽字出納就付款07-03

財務制度預付款管理05-04

收到代付款的會計處理？07-09

專項應付款的會計處理07-09

在報銷時先出納付款再會計做賬，先會計做賬再出納付款？07-09

地產公司關于規范區域事業部財務付款管理06-23

財務的管理制度06-25

財務的管理制度12-02