酒店財務管理制度（推薦）

　　隨著社會不斷地進步，制度使用的頻率越來越高，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的酒店財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

酒店財務管理制度1

　　酒店財務管理制度之票據管理

　　一、票據包括財務票據和經營用票據。其中,財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

　　三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作,由財務部根據業務需要,提交書面申請報告報總經辦審批。

　　1、不需改板制作的,經審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執行;

　　2、需定板或改板制作的,經審批同意后,財務部聯系營銷部設計樣稿,經雙方簽認再報總經辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。

　　四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。

　　五、需淘汰的機幣、未經使用的收據與經營用票據廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后,按批復意見執行。

　　六、經批準廢止的'收據或經營用票據需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時,總經辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度2

　　一、報銷程序

　　經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

　　7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款。

　　三、支票、發票、印鑒管理制度

　　（一）、支票管理

　　1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的'兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

　　3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發空白支票和遠期支票。

　　（二）、發票管理

　　1、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

　　2、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

　　（三）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

　　2、財務專用章由財務會計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

　　5、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

　　四、現金管理制度

　　1、使用現金結算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

　　4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

　　庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

酒店財務管理制度3

　　酒店財務部管理參考意見

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

　　3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

　　4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

　　5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

　　6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金。”

　　11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

　　12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

　　13、建議財務部加強與當地稅務部門的關系,爭取當地稅府對酒店支持。

　　14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的'各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度4

　　酒店財務管理制度之投保、信貸、外匯管理

　　一、投保管理

　　1、酒店投保的險種包括車輛險、財產險及其它險種(不含員工個人相關保險);

　　2、酒店上述險種的'投保業務由集團公司財務部統一代理,所需資料由酒店財務部協助提供;

　　3、酒店投保險種的索賠手續由集團公司財務部代理。發生意外事故時,相關的事故部門或事故責任人必須按照國家《保險條例》規定時限及時通知酒店財務部,后者會同事故部門協助集團公司財務部辦理索賠手續。

　　二、信貸管理

　　1、酒店信貸業務由集團公司財務部統一代理;

　　2、酒店財務部為集團公司財務部提供信貸業務所需資料并協助辦理相關手續。

　　三、外匯管理

　　1、收銀部每班收銀員須對營業收入中的外幣、現匯、人民幣分別詳細記錄于營業收入投款表中,并將投款表、現鈔及現匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自兌換;

　　2、財務部收到外匯轉帳票據后,于第二個工作日內及時委托銀行轉帳;

　　3、客人辦理外匯兌換業務,收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動匯率;

　　4、財務部根據酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經總經辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。

酒店財務管理制度5

　　總則

　　第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

　　第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

　　2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的.采購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

　　3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

　　第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。

　　1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產（沙發、沙發床、地毯等）也應視為固定資產。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。

　　1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

　　2、消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。

　　1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

酒店財務管理制度6

　　一、采購程序

　　1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買。

　　2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

　　二、采購方式的確定

　　1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。

　　2、對于使用頻率低，不容易集中采購的'零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

　　3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

　　4、對于一些特殊的原材料可由外地發貨，按計劃定期申購。

　　三、供貨商進場程序

　　1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經辦主任、財務會計協助；

　　2、供貨商進場首先與總經辦主任接洽，總經辦主任在財務會計的協助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節（以酒樓合同范本為標準合同格式），經總經理審查批準后，由總經理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協議。

　　3、總經辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協議）送交財務部一份備檔，另一份留存備查。

　　四、供貨商處罰程序

　　1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；

　　2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

　　3、辦公室所開罰單交總經理審批；

　　4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

　　五、供貨定價制度

　　（一）原材料市場價格調查

　　1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。

　　2、市場調查由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。

　　3、市場調查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。

　　（二）定價程序

　　1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執行價格，先由總助、行政總廚、總經辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執行價格以書面形式交財務部執行。

　　2、原材料采購定價標準

　　處在批發價和零售價之間（即高于批發價低于零售價）。

　　3、價格調整：

　　因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。

　　（三）供貨商的更換與續用

　　在合作過程中如發現供貨商有不履行合同的行為，且經溝通后無效，由總助、總經辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經理最后裁奪。，

酒店財務管理制度7

　　為規范酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

　　第一章、一般規定

　　第一條、所有人員必須根據合法.完整的原始憑證，按規定粘貼.填制報銷帳單據.

　　1、原始憑證的基本要求

　　1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容.數量.單位和金額.

　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.

　　3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符.購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.

　　4）一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明.一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫.

　　5）經有關部門批準的經濟業務，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門.日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.

　　2、原始憑證粘貼的具體規定：

　　1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼.

　　2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）.

　　第二條、如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的'原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰.

　　第三條、對不真實.不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.

　　第四條、嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳.

　　1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清.

　　2.、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）.

　　3.、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰.

　　4、費用單據超過二個月的，不予報帳.

　　第五條、嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理.

　　第六條、各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

　　第七條、已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續.

　　第二章、資金支付的審批規定及流程

　　第一條、報帳審批規定

　　1.各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批.

　　2.車輛保養.改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.

　　3.酒店各種辦公.印刷用品.小車過橋及汽油費用.電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　4.酒店日常經營所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排.

　　第二條、報帳審批流程

　　1.員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生.

　　2.凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同）.購置及報帳.

　　3.各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔.

　　第三章、資金的預算管理

　　第一條、每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.

　　第二條、各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用.

　　第三條、酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門.

　　第四條、按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.

酒店財務管理制度8

　　為加強酒店管理，規范酒店財務行為，提高經濟效益，根據《企業財務通則》制定本制度：

　　一、貨幣管理制度

　　1、酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；

　　2、酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現金結算，應符合《現金管理暫行條例》及其《實施細則》規定；

　　3、酒店管理當局，必須建立健全內部牽制、控制制度；

　　1）現金內部控制，實行分工負責制，相互牽制，實行錢帳分離，現金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監督；

　　2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；

　　4、建立健全嚴格的開支審核、審批制度：

　　1）在規定范圍內使用現金（現金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算，特殊情況，須總經理親筆簽字批準，方可付現；

　　2）所有開支必須經過授權審核人審批，報送總經理批準，實行一支筆的審批制度；

　　5、出納應根據酒店制定的付款和費用核銷的有關規定，認真審核每筆業務，是否辦理了相應的審批手續，不符合規定的應退回；如出納憑不符合手續的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；

　　6、出納收取各營業點的現金，必須于當日16：00時前全部存入銀行不得坐支現金和挪用現金，違者按偷竊論處；

　　7、出納保險柜內，不得存放個人財物，一經發現，全部沒收；

　　8、周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；

　　9、各營業點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責任；

　　10、出納報帳完畢后，須在原始單據上加蓋核銷印章或現金付訖，轉帳付訖印章，以示原始單據已報銷；

　　11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；

　　12、核定庫存現金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實行三班交接），庫存現金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，周轉金；

　　13、嚴格執行各營業點收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；

　　14、酒店銷售商品，提供勞務和往來結算而收到的款項，應及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；

　　15、實行對庫存現金、周轉金和銀行存款經常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發生；

　　16、會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金，必須辦理相關的交接及退款手續，交接時，應有監交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經接交人核對后，必須由移交人、接交人、監交人三方簽字，一式三份；

　　17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；

　　18、嚴禁采購物品及辦理其它業務索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶執意要給予回扣（包括禮品），應如數交公；若私自占有，按貪污論處；

　　19、嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經發現有此情況，追究當事人及部門經理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；

　　二、外匯管理制度

　　1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例'執行，嚴格收支管理工作。

　　2、每天營業收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進帳。

　　3、營業收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。

　　4、外匯現金必須當天送存銀行，一切營業收入的外匯現金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　5、賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據當日外匯牌價兌換。

　　6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續，嚴禁利用職務之便，私自兌換外幣。

　　三、借支款項規定

　　1、借款包括采購借款、工程借款及業務借款；

　　2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現金、支票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經部門經理審批，并按借款審批權限，逐級送審；

　　3、按規定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務，會計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內或一周內（待定），辦理報銷沖抵手續，還款或報銷抵帳時，財務將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；

　　4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；

　　5、一律不準私人借用公款；

　　6、超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現越權的借款，出納要承擔全部責任；

　　四、發票管理規定

　　為了加強發票的管理，杜絕違規現象的發生，安全保管和正確使用發票，制定如下規定：

　　發票的使用

　　1、各經營部門只要經濟活動已經發生，收銀員已經收取款項，才能提供稅務發票，沒有發生經營活動，原則上不能對外提供發票；

　　2、對于發生經營活動要求多開發票，收銀員應先請示部門經理，同意后方可辦理，并規定如下：

　　a）房務部：住宿客人要求多開發票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經理簽字，按10%代扣稅金；

　　b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發票，原則上不能提供，但金額較小（不超過500元），由部門經理簽字，并按10%代扣稅金；

　　c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經理簽字批準，并到財務部辦理；

　　發票的領用

　　1、發票內部領用由收銀領班統一領用保管，營業點收銀員到收銀領班處領用和注銷；

　　2、收銀領班根據所需發票的領用數額，到財務部核單員處領取和注銷；

　　發票的保管

　　1、發票存根聯由收銀領班集中統一交由財務部核單員；

　　2、不能缺頁；

　　3、開票錯誤必須連同存根聯一起，三聯同時作廢，并注明'填錯作廢'；

　　4、不得拆本使用發票；

　　五、收銀業務周轉金管理規定

　　1、收銀業務周轉金的發放：財務部經理根據業務需要擬定收銀業務周轉金數額（），經總經理審批后，由財務部發放，并掛前廳收銀處往來；

　　2、收銀業務周轉金的使用：收銀業務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經財務部經理、總經理審批；

　　3、收銀業務周轉金的內部控制：由財務部和各使用部門共同控制；

　　a）各營業點收款崗的業務周轉金，日常管理由各使用部門收款員負責，并報財務部備案；

　　b）各收銀點收銀員需建立業務周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記錄每班交接情況；

　　c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業點業務周轉金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；

　　d）財務部指定專人負責檢查各營業點周轉金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務部經理匯報；

　　4、業務備用金的交回：

　　a）如因業務量減少而減少的周轉金，須經財務部經理核準后，應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部；

　　b）如因業務調整或不需周轉金，收銀員應及時辦理相關的交接手續（需2名監交人在場）；

　　六、收銀管理規定

　　1、嚴格遵守酒店的規章制度和《員工手冊》；

　　2、嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度；

　　3、嚴格按規定的收銀、投幣程序進行操作；

　　4、嚴格遵守保險室的管理規定；

　　5、嚴格按規定發放鑰匙，并作好相應的記錄；

　　6、嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；

　　7、快速、準確地為客人提供結帳服務；

　　8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關的信息傳遞；

　　9、嚴格按實際消費開具發票，不得多開、虛開發票，不得將空白發票聯撕給客人；

　　10、負責填制有關報表，整理營業單據，以便稽核；

　　11、對于超出自身職權的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；

　　12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

　　班完成；

　　13、未經許可，不得私自換班、改班；

　　14、對假幣及現金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺；

　　15、嚴格按規定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質及專業技能；

　　16、未經許可，不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位；

　　17、按時參加財務部及所在部門例會；

　　18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；

　　七、應收帳款管理制度

　　1、應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；

　　2、酒店一般采用現金結算方式，避免應收款的發生，如遇特殊情況需賒銷的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；

　　3、酒店在生產經營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經辦、誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；

　　4、未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；

　　5、擔保掛帳，只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據上親筆簽字，方可生效；

　　6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清，財務人員予以配合；

　　7、收銀員根據掛帳協議，將帳務作相應處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務，不得坐支和挪用；

　　八、固定資產管理制度

　　1、酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理，并將其實物和價值分開管理，購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務部一份）。對實物的管理應建立固定資產卡片，卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務核對，做到帳物相符，帳卡相符；

　　2、固定資產實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產的使用地點，由酒店內部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產負責，確保其安全、完整，加強保養和維護，充分發揮其效用；

　　3、已購置的固定資產，因使用部門內部調撥，應由調出部門填制'固定資產交接單'，經調撥雙方確認，一式三份，一份交財務辦理財產轉移手續，一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳，另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對；

　　4、因個人責任造成固定資產毀損、丟失的，應根據情節的輕重追究管理部門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；

　　5、對于酒店固定資產單位價值較高，使用時間較長的設施設備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續；

　　6、使用部門因營業或工作需要，需購置新添固定資產應書面提出購置申請并填寫'固定資產申請表'（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產的名稱、規格、數量、價值呈總經理審批；

　　7、已購置的固定資產因閑置需轉讓，應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部，而財務部根據有效審批報告注銷在冊的固定資產，并作相關的帳務處理；

　　8、定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關部門，對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經理批準實施；

　　九、會計檔案的管理制度

　　1、建立健全財務檔案保管管理制度；

　　2、酒店每年形成的'會計檔案，應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；

　　3、會計檔案應為本酒店財務工作提供便利，外單位借用時須經財務負責人同意和總經理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經批準并辦理借用手續后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；

　　4、會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；

　　十、倉庫物資管理制度

　　1、酒店所有物資應按類別分別管理；

　　2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發貨；

　　3、對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；

　　4、所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫；

　　5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監秤）并做好記錄；

　　6、驗收過程中，若發現質量要求及規格、數量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經理報告；

　　7、任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的申領單'方可發貨，一并開出'領料單'，領貨人必須在領料單上簽字；

　　8、存貨物資要貫徹執行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規定；

　　9、要節約倉容，合理使用倉容，根據物資的類別、特點分堆存放；

　　10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數，以便與物資明細帳相核對；

　　11、存倉的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據物資明細帳記錄的收付發生額和余額數字，編制'收、發、存盤存報告表'報送財務部；

　　12、倉管員對所保管的物資應經常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經理反映滯存情況，對倉庫物資，發現霉變、破損或超保質期的，應及時向上級報告，以便采購部及時調換；

　　13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將本月入庫和發出的物品數量全部入帳，做好盤點前的準備工作；

　　14、除按酒店規定辦理貨物出倉手續外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；

　　15、倉庫對任何部門均應按正式出倉手續方可發貨，嚴禁先出貨后補辦手續的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發現白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經理簽字批準；

　　16、保證倉庫物資安全，倉庫發貨必須在倉庫辦公地方發貨（門口），不得在倉庫內發貨；

　　17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如屬責任事故，追究過失人的責任；

　　18、倉庫物資在發貨地點由領貨人點驗離開后發生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；

　　19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；

　　20、商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人占有；

　　21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財務入帳；

　　22、財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。

　　十一、倉庫安全管理制度

　　1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準不得進入倉庫；

　　2、因業務、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續，并要有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢，出倉時，應主動請倉管員檢查；

　　3、一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉；

　　4、倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀；

　　5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉；

　　6、任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；

　　7、倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查監督。

　　十二、倉庫防火安全制度

　　1、倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設置明顯的告示牌）；

　　2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；

　　3、根據貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得同其他庫房混用；

　　4、庫內物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；

　　5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；

　　6、如發現火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現場，協助查清起火原因；

　　7、愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；

　　8、倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。

　　十三、酒店廢品處理制度

　　1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；

　　2、各部門搜集的各種廢品統一交由倉庫處理，金額全額上交財務（需有二人以上為證）；

　　3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數量；

　　4、各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷營業成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統一分配；

　　十四、財務部例會制度

　　建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理，提高工作質量的必要措施，為使例會規范化，特擬定以下制度：

　　1、部門例會：

　　1）時間：原則上定為每周五17：00點（如遇到特殊情況另作調整）

　　2）參加人：由財務部經理主持，會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。

　　3）內容：

　　a、財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現的有待解決的問題。

　　b、財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

　　2、收銀員會議：

　　1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調整）；

　　2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；

　　3）主題：協調會議

酒店財務管理制度9

　　一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。

　　正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）

　　企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。

　　二、企業成立的過程（選型）

　　（1）籌資

　　（2）投資

　　（3）資金運作即經營活動

　　（4）資金分配

　　（一）籌資：籌措資金。

　　（二）投資：預測、法例、預算、控制、分析。

　　例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）

　　（三）資金運作（生產經營，錢—物—錢）

　　（四）資金分配（利潤分配）

　　三、財務在企業經營中的作用：

　　（1）財務的兩大技能（核算、監督）

　　（一）核算：就是利用專業的，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。

　　（二）通過核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。

　　四、成本管理

　　（1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。

　　（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的'概念都正確。

　　（3）成本的特征：

　　（一）資源的耗費

　　（二）是以貨幣計算的耗費

　　（三）是特定對點的耗費

　　（四）是正常經營活動的耗費

　　（4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。

　　（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

　　（一）控制是指在核定指標下的管理

　　（二）降低、務析會因，系取措施，合理降低。

　　（6）控制系統的組成

　　（一）組織系統

　　（二）信息系統

　　（三）考核

　　（四）獎勵

　　（7）成本控制原則

　　（一）經濟原則：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。

　　（二）因地制宜：控制系統要適合企業自身的特點，不可照搬。

　　（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。

　　成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。

　　每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。

　　（8）成本控制要注意如下幾個問題：

　　（一）有客觀、準確、適用的控制標準。

　　（二）鼓勵參與制定標準

　　（三）讓員工了解企業的困難和實際情況

　　（四）建立適當的獎勵措施

　　（五）冷靜地處理成本超支和過失

　　（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。

　　五、領導推動原則

　　成本控制對企業領導的要求是：

　　（1）重視并全力支持成本控制

　　（2）具有完成成本目標的決心、信心

　　（3）具有實事求是的精神

　　（4）以身作則

　　六、成本降低

　　（1）成本降低與成本控制的區別

　　（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標

　　（二）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部

　　（三）控制是在執行過程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整

　　（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制

　　（2）降低的原則

　　（一）以顧客為中心

　　（二）科學分析生產過程

　　（三）主要目標是降低單位成本

　　（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客

　　（五）要持續降低

　　（3）降低的主要途徑

　　（一）開發新產品，改變成本結構

　　（二）采用新的設備、工藝、材料

　　（三）開展成本管理

　　（四）改進員工的思想意識，提高技術水平

　　七、成本分類

　　（一）按經濟性質分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等

　　（二）按用途分：生產成本、銷售成本、管理成本。

　　（三）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本

　　注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。

　　變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。

　　半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。

酒店財務管理制度10

　　財務部管理實務

　　第一章

　　第一條 為了加強財務管理,規范財務行為與財務活動,根據國家有關財經制度,結合酒店實際情況,特定本條例。

　　第二條 酒店財務管理遵循統一領導、分級授權管理原則。

　　第三條 酒店財務管理的'根本目標是實現利潤最大化,確保資產保值與增值。

　　第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。

　　第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

　　第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產及其折扣、成本核算與費用方面的規定。

　　第二章 財務部機構與會計人員管理

　　第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財

酒店財務管理制度11

　　1、為了規范賓館的。財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

　　2、賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。

　　3、賓館的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

　　4、賓館日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經理。

　　5、賓館的收入按照四類進行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的.情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

　　7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。

　　8、賓館的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發票必須有經理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。

　　12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

酒店財務管理制度12

　　總則

　　為了適應社會主義市場經濟的客觀要求,規范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》和《旅游飲食服務企業財務制度》的有關規定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。

　　一、總經理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。

　　二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。

　　三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規,并接受國家相關機構的監督和檢查。

　　四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　財務基礎工作管理

　　1、財務機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業資格證書。

　　3、財務人員應當遵守職業道德,提高業務素質。

　　4、財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部負責人監交,財務部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監交。

　　5、酒店財務人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。

　　6、財務人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經過審核的原始憑證編制。

　　7、會計帳簿登記必須以經過審核的會計憑證為依據,并符合國家的有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

　　8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規定統一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經理同意,并做好登記手續。

　　貨幣資金管理

　　1、酒店任何部門(除財務部外)不得發生任何形式的貨幣資金業務,一切的`貨幣資金業務必須有財務部統一管理。

　　2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現金必須送存銀行。

　　3、酒店每日的營業款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。

　　4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發現現金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經理批準后進行處理。

　　5、經酒店總經理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。

　　6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。

　　7、出納人員不得簽發空頭支票和遠期支票。

　　8、結算起點($1000)以下的可以以現金結算,超過結算起點的,如果要用現金結算必須報財務部經理審批,金額超過一萬元的,必須報總經理批準。

　　往來結算管理

　　1、酒店經營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調撥、合同價款結算等業務,業務發生部門應填制“內部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。

　　2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執行的部門和個人,發生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。

　　3、對往來結算業務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。

　　4、財務部應對往來帳業務指定專人經管。每季度末經管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。

　　5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

　　6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。

　　存貨的管理

　　1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

　　2、存貨按實際成本計價。

　　3、領用和發出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內攤銷完。

　　4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發現的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

　　5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業外支出。

酒店財務管理制度13

　　保管有關印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

　　（）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

　　（）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。

　　（）對于收銀員計算錯誤發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。

　　（）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　接受財務會計及總經理的業務質詢檢查考評等。

　　按時完成財務會計交辦的其它事宜。

　　庫管員崗位職責

　　在總經理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發放保管盤點，做到手續清楚數字準確保管得當，開單迅速不出差錯。

　　認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。

　　嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

　　（）堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

　　（）做好防火防盜防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。

　　（）科學儲存保管控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。

　　（）按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

　　不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等

　　財務會計的業務指導質詢調查審計等。

　　做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。

　　完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

　　收銀員崗位職責

　　收銀員業務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。

　　按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的`菜品灑水香煙等名稱數量準確輸入電腦，及時核對。

　　對結賬單記載的金額準確及時快速收款，打印發票，并加蓋印章。

　　每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起于次日交財務室審核。

　　無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改單，只能雙聯簽字改單。

　　對營業額的準確性安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收假幣，否則發生短缺責任自負。

　　保守經營秘密，不得隨意透露酒樓經營秘密，不得隨意給顧客多開發票。

　　遵守前廳相關制度，及時發現收集反饋客人意見。

　　保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。

　　及時完成領導安排的其它臨時任務。

　　記單員崗位職責

　　根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。

　　結算單必須整聯復寫，不得單聯填制。

　　每日將結算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。

　　免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字（免單不得打折）；打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執行；記單員應按規定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。

酒店財務管理制度14

　　一、會計稽核制度

　　(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監督,是酒店內部控制制度的一項重要內容。

　　(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內容與項目分工落實有關人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。

　　(三)酒店稽核工作包括對營業收入的帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的稽核。

　　(四)會計稽核工作的主要內容:

　　1、營業收入有關單據的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業收入的有關帳單、憑據及報表。

　　2、原始憑證的審核。主要審核:

　　(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。

　　(2)接受憑證單位名稱是否本單位

　　(3)經濟業務的內容是否合法、真實。

　　(4)數量、單價和大小寫金額是否相符。

　　(5)報銷手續是否完備。

　　(6)自制原始憑證須有經辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。

　　3、記帳憑證的審核:

　　(1)經濟業務的摘要是否簡明扼要。

　　(2)會計科目使用是否準確。

　　(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。

　　(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。

　　(5)制證日期是否填制,制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。

　　4、會計帳薄的稽核:

　　(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規定。

　　(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關報表)的金額是否相符。

　　5、會計報表的稽核:

　　(1)會計報表的種類是否齊全,內容是否完整,印章是否齊全。

　　(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。

　　(3)會計報表各表之間的相互關系是否正確。

　　6、財務成本計劃的稽核:

　　(1)財務成本計劃指標的計算是否正確。

　　(2)財務成本計劃與其他專業計劃是否平衡。

　　(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。

　　(五)會計稽核人員要按規定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經營業務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經理。

　　(六)財務部經理及財務會計人員應遵守執行有關財政制度和財經紀律,對違反制度和紀律的收支業務應予抵制,并做好說明教育工作。

　　二、會計檔案管理制度

　　(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經濟業務的重要史料和證據,財務部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的.立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。

　　(二)會計檔案的范圍為:

　　1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。

　　2、會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

　　3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。

　　4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。

　　5、其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

　　(三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年,期滿之后,由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　(四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。

　　(五)會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

　　(六)酒店保存的會計檔案應根據本單位的業務需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經有關負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規定進行登記,查閱后及時歸檔。

　　(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經財務部經理批準后,才能辦理登記查閱手續。

　　(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經財務部經理同意。

　　(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經酒店領導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案,不得銷毀。

　　三、票證管理制度

　　(一)票證是酒店為開展經營業務、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業向客戶核收各種款項的依據,也是客戶據以報銷費用或支付款項的憑證。

　　(二)酒店根據業務需要和管理制度,由財務部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。

　　(三)票證的種類及用途

　　1、房金帳單(發票)。它是總服務臺開具據以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。

　　2、餐廳帳單(發票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。

　　3、收據是用于非營業性款項往來結算的憑證。

　　4、有價證券及其他票據。如餐券、舞票等收款憑證。

　　(四)票證由財務部票證管理員經財務部經理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。

　　(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領用時按順序發好,并做好領用登記銷號手續。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。

　　(六)各部門因業務需要領用有關票證,應指定專人前去辦理。領用時要認真清點領用的票證是否連號,發現漏號要及時調換。

　　(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規定辦,一個人同時只能使用一本票證,發生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務部。

　　(八)財務部票證管理人員要經常核查所經管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。

酒店財務管理制度15

　　倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

　　倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

　　倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。

　　為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經理財務部一份。

　　各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

　　倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

　　盤點制度

　　為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

　　一盤點范圍及要求

　　盤點范圍包括：現金存貨固定資產。

　　各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。

　　二存貨盤點

　　存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

　　盤點方式：采用每月盤點和終盤點。

　　盤點人員：

　　盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

　　監點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

　　所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

　　所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的'確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

　　盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。

　　鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

　　三現金盤點

　　現金盤點：包括現金銀行存款支票等。

　　盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

　　盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。

　　現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。

　　盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。

　　會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。

　　四賬實不符的處理

　　賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理董事長處理。

　　賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。，

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