財(cái)務(wù)檔案管理制度（范例15篇）
在快速變化和不斷變革的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財(cái)務(wù)檔案管理制度1
1、財(cái)務(wù)（包含內(nèi)部核算財(cái)務(wù)）要依據(jù)國(guó)家檔案管理有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，定期整理，裝訂成冊(cè)或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時(shí)，必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)、清點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可予以存檔。存放會(huì)計(jì)檔案的檔案柜必需雙鎖開(kāi)關(guān)，鑰匙由主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一把（不同鎖）任何人經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱財(cái)務(wù)檔案，必需由主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同開(kāi)鎖，由主管會(huì)計(jì)妥當(dāng)保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。
2、公司內(nèi)部任何人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。外來(lái)人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、檔案銷(xiāo)毀，須由上級(jí)主管部門(mén)和有關(guān)檔案部門(mén)共同鑒定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后由主管會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)經(jīng)理共同監(jiān)督。銷(xiāo)毀的檔案須填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”。“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”要長(zhǎng)期保管。
4、會(huì)計(jì)人員變更，須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)。并由財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管會(huì)計(jì)監(jiān)交，填寫(xiě)移交清冊(cè)，并由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。
5、主管會(huì)計(jì)須設(shè)置會(huì)計(jì)檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項(xiàng)要適時(shí)登記，出納人員不能兼管會(huì)計(jì)檔案管理。
6、會(huì)計(jì)憑證是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面憑證，是記帳的依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的簿籍，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù)，取得或填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，是會(huì)計(jì)核算方法中不可缺少的兩項(xiàng)內(nèi)容。
7、會(huì)計(jì)憑證分原始憑證和記帳憑證，相關(guān)會(huì)計(jì)人員對(duì)公司發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需逐筆按憑證的實(shí)在業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必需具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量和金額、填制單位或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。
8、會(huì)計(jì)憑證要妥當(dāng)保管，會(huì)計(jì)人員要依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵奉并服從借貸記賬法的'原則，據(jù)以登記帳簿。
9、記帳憑證可依據(jù)每一憑證單獨(dú)填制，也可依據(jù)原始憑證匯總表填制，每月終了應(yīng)將已登記過(guò)帳簿的原始憑證和記賬憑證分類(lèi)裝訂成冊(cè)。
10、財(cái)務(wù)部設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營(yíng)需要的各種明細(xì)帳、明細(xì)分類(lèi)帳簿等。登記帳簿要做到數(shù)字精準(zhǔn)、摘要清楚、登記適時(shí)、有依據(jù)，并能反映各項(xiàng)資金占用和資金的來(lái)龍去脈，以便對(duì)帳簿記錄進(jìn)行分析查核。
11、各種帳簿的記錄必需月月核對(duì)，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。按月結(jié)帳前必需將本月內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部記入帳簿。對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿的實(shí)在格式，必需按上級(jí)主管部門(mén)的要求處理。
12、任何會(huì)計(jì)檔案、帳本、憑證等會(huì)計(jì)資料需復(fù)印必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)，否則微機(jī)室不予受理。
財(cái)務(wù)檔案管理制度2
一、會(huì)計(jì)檔案范圍
按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的范圍執(zhí)行。
二、會(huì)計(jì)檔案整理
公司形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)部門(mén)按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊(cè)并由裝訂人員登記保管清冊(cè)。
1、會(huì)計(jì)憑證每月進(jìn)行整理裝訂，封面所列項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全。
2、年終打印輸出全年各類(lèi)帳簿，整理裝訂成冊(cè)，編寫(xiě)頁(yè)碼，填寫(xiě)目錄，封皮所列項(xiàng)目要注明單位名稱(chēng)、年度、帳目名稱(chēng)、單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、裝訂人等。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表年終按月排序裝訂成冊(cè)，封面所列項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全。
4、其它會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)分類(lèi)整理，加封面裝訂成冊(cè)。
5、按年度編制會(huì)計(jì)檔案清單。內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)、數(shù)量、號(hào)碼和會(huì)計(jì)檔案移交人、保管人。
三、會(huì)計(jì)檔案保管
1、實(shí)行專(zhuān)人管理。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，電子帳套備份由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。
2、財(cái)務(wù)檔案開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的'財(cái)務(wù)檔案全部封存。
3、電腦財(cái)務(wù)帳套開(kāi)放部分為上年和本年，超過(guò)兩年的財(cái)務(wù)帳套加密封存。密碼由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保存。
4、會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)管人員必須嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保證會(huì)計(jì)檔案的安全，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
5、更換會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)管人員時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理會(huì)計(jì)檔案管理工作交接手續(xù)。
6、嚴(yán)禁將會(huì)計(jì)檔案帶出公司，對(duì)于須將會(huì)計(jì)檔案帶出公司查閱的，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
四、會(huì)計(jì)檔案查閱
1、嚴(yán)格會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)檔案的保密制度，除經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)外，任何部門(mén)和個(gè)人不得向其他單位或個(gè)人提供公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，或借閱會(huì)計(jì)檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。
2、除國(guó)家規(guī)定的外，會(huì)計(jì)檔案不對(duì)外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會(huì)計(jì)檔案，或需要復(fù)制、翻錄、抄錄等，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。
3、兩年以上的財(cái)務(wù)檔案查閱須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。
4、會(huì)計(jì)檔案在查閱過(guò)程中，不許在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊(cè)，更不能抽撤單據(jù)。
五、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀
1、會(huì)計(jì)檔案按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限進(jìn)行保存，任何人不得隨意銷(xiāo)毀。
2、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷(xiāo)毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同總經(jīng)辦共同鑒定，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。
3、對(duì)于未了結(jié)債權(quán)債務(wù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)另行立卷建檔，由會(huì)計(jì)檔案保管人員保管到結(jié)清為止。
財(cái)務(wù)檔案管理制度3
1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:
1.1會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。
1.2會(huì)計(jì)帳簿類(lèi):總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。
1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.4其他類(lèi):銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。
3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的`規(guī)定期限保管。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷(xiāo)毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必須在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
財(cái)務(wù)檔案管理制度4
為了科學(xué)、規(guī)范地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和辦法，特制定本辦法：
1.認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)部門(mén)制定的電算化管理制度，自覺(jué)接受上級(jí)部門(mén)的`檢查和監(jiān)督。
2.根據(jù)電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的操作程序。
3.電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，做到專(zhuān)機(jī)專(zhuān)人使用，其他部門(mén)和人員不得擅自使用。
4.定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè)，切實(shí)做好防毒工作，未經(jīng)檢查的外來(lái)軟盤(pán)不得上機(jī)運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)機(jī)內(nèi)病毒，應(yīng)立即采取有力措施，消除病毒。
5.財(cái)務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并注意保密，半年或一年應(yīng)變動(dòng)一次密碼口令。
6.每次上機(jī)完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過(guò)程中非正常關(guān)機(jī)。如上機(jī)需臨時(shí)離開(kāi)，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。
7.在操作過(guò)程中如遇斷電、設(shè)備故障，軟件運(yùn)行不正常等情況，應(yīng)立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關(guān)人員及時(shí)處理。
8.在用的計(jì)算機(jī)，如需要修改和升級(jí)財(cái)務(wù)軟件，要報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)同意。
財(cái)務(wù)檔案管理制度5
一、目的
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書(shū)檔案管理規(guī)定，不適用本制度。
三、管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、會(huì)計(jì)檔案范圍
包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。
1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。
2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。
五、會(huì)計(jì)檔案的'管理
1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：
會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門(mén)別類(lèi)按各卷順序編號(hào)。
1）分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報(bào)表，四類(lèi)文字資料及其他。
2）檔案形成統(tǒng)一。案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一。
3）管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄。會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。
2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂：
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：
1）分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全。
2）按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。
3）摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整。
4）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫(kù)單是否隨附齊全。
5）記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。
6）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：
a、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
7）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：
a、每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章。
b、在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào)，以便于調(diào)閱。
3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂：
各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1）首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù)。
2）然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁(yè)數(shù)順序排列的賬頁(yè)、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁(yè)賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊(cè)。
b、多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起。
3）在賬本的封面上填寫(xiě)好賬目的種類(lèi)，編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人（經(jīng)辦人）簽章。
4）賬簿裝訂后的其他要求：
a、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)的現(xiàn)象。
b、封面應(yīng)齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)、編號(hào)，編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細(xì)賬。
c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào)，如總賬、各類(lèi)明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。
4、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔
1）每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本會(huì)計(jì)部門(mén)保管一年。期滿之后，由會(huì)計(jì)部門(mén)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案部門(mén)統(tǒng)一保管。
2）移交檔案部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。
5、會(huì)計(jì)檔案的保管
1）會(huì)計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(lèi)（詳見(jiàn)附表一），保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
2）會(huì)計(jì)檔案室的要求：應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)備有防火器材。室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬。保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕。
3）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專(zhuān)用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
4）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密。
5）使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來(lái)的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
6、會(huì)計(jì)檔案的借閱
1）會(huì)計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
2）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。由檔案部門(mén)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度。
3）借閱手續(xù)：借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
4）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷(xiāo)毀：
1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)（注明名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容），經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷(xiāo)毀。
2）銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷(xiāo)。在銷(xiāo)毀前清點(diǎn)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案。銷(xiāo)毀后，經(jīng)辦人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章。注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>
3）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出另行立卷，由檔案部門(mén)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
4）在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。
六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)檔案管理制度6
第一章總則
第一條為加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)會(huì)計(jì)資料檔案的科學(xué)管理，保證會(huì)計(jì)資料的完整安全，更好地服務(wù)于公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)檔案法》和《zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度所指的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。
第三條本制度適用于公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、lng站、永平站、榆煉站。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理及保管工作。
第五條公司機(jī)關(guān)綜合辦公室為公司所有會(huì)計(jì)檔案的最終歸檔部門(mén)。
第三章會(huì)計(jì)檔案管理范圍
第六條會(huì)計(jì)檔案一般包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。
(一)會(huì)計(jì)憑證包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
(二)會(huì)計(jì)賬簿包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表主要有財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)及月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等)。
(四)經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料等由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)進(jìn)行保管。
第四章會(huì)計(jì)檔案的整理立卷
第七條每月的會(huì)計(jì)資料，在次月15日前整理立卷或裝訂成冊(cè)。
第八條會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)采用“三統(tǒng)一”的辦法對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。
(一)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一：一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報(bào)表，四類(lèi)文字資料及其他;
(二)檔案形成統(tǒng)一：案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;
(三)管理要求統(tǒng)一：建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。
第九條會(huì)計(jì)憑證的立卷
(一)按月立卷：次月將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記至?xí)?jì)檔案保管清冊(cè)。
(二)憑證裝訂
1.會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：
(1)分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;
(2)摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書(shū)針、大頭針、回形針)，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;
(3)整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因，再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資和獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全;
(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復(fù)核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;
(5)按憑證號(hào)碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集)，根據(jù)集團(tuán)裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。
2.會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：
(1)用“三針引線法”裝訂，裝訂憑證應(yīng)使用棉線，在左上角部位打上三個(gè)針眼，實(shí)行三眼一線打結(jié)，結(jié)扣應(yīng)是活的，并放在憑證封皮的里面，裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;
(2)憑證外面要加封面，封面紙用牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;
(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米，以保證裝訂牢固，美觀大方。
3.會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：
(1)每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;
(2)在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào)，以便于調(diào)閱;一般每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。
第十條會(huì)計(jì)賬簿的立卷
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它賬簿應(yīng)按年整理立卷。基本要求是：
(一)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容;
(二)賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù);
(三)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底;
(四)保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，用牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊(cè);
(五)多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起;
(六)會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現(xiàn)象;
(七)賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章;
(八)裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號(hào)。
第十一條會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一立卷保管。
會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂要求：
(一)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全，整理報(bào)表頁(yè)數(shù)，上邊和左邊對(duì)齊壓平，防止折角;如有損壞部位，應(yīng)對(duì)其修補(bǔ)后，完整無(wú)缺地裝訂;
(二)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)椋簳?huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、各種會(huì)計(jì)報(bào)表按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底。
第十二條其他會(huì)計(jì)核算資料的立卷
會(huì)計(jì)核算其他會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)按時(shí)整理立卷，要求如下：
(一)分類(lèi)整理，按順序排列，檢查資料是否齊全;
(二)整理檢查資料順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺失要查明原因。
第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔
第十三條當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)保管一年，期滿后于次年1月10號(hào)前移交公司綜合辦公室統(tǒng)一歸檔。移交過(guò)程中，需財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)會(huì)計(jì)檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進(jìn)行移
交，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人、綜合辦公室主任負(fù)責(zé)監(jiān)督移交。移交過(guò)程中需填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案移交單》(一式兩份)，一份交予財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)會(huì)計(jì)檔案管理人員保管，、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。
第十四條會(huì)計(jì)檔案的保管
會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，要做好防潮、防霉、防蟲(chóng)蛀、防盜、防火、防磁等工作，確保會(huì)計(jì)檔案的安全。
第十五條機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清單，將全部案卷逐一移交，接管人員逐一接收。
第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用
第十六條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案清單和借閱登記冊(cè)。
第十七條檔案在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)保管期間，凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù);借閱人員不得在案卷中標(biāo)畫(huà)，不得拆散原卷冊(cè)，不得抽換，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，如遇特殊情況，須經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。
第十八條會(huì)計(jì)檔案移交辦公室后，凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員需辦理檔案借閱手續(xù)，具體參見(jiàn)檔案管理相關(guān)規(guī)定。
第七章會(huì)計(jì)檔案的保管期限
第十九條會(huì)計(jì)檔案的'保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類(lèi)，具體見(jiàn)附件一。
第二十條會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
第二十一條會(huì)計(jì)檔案的具體名稱(chēng)如有同本制度附表一所列檔案名稱(chēng)不相符的，可以比照類(lèi)似的保管期限辦理。
第八章會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
第二十二條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本制度規(guī)定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：
(一)由綜合辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。
(二)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)需經(jīng)總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批。
(三)銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，綜合辦公室和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)共同派專(zhuān)人監(jiān)銷(xiāo)。
(四)監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案;銷(xiāo)毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理。
第二十三條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
第九章附則
第二十四條本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本制度未盡事宜，按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條本制度自頒發(fā)之日起施行
財(cái)務(wù)檔案管理制度7
一、目的：
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全財(cái)務(wù)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于集團(tuán)公司、子公司及實(shí)際控制企業(yè)。三、檔案管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、財(cái)務(wù)檔案定義
財(cái)務(wù)檔案是專(zhuān)業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)營(yíng)效果的綜合反映，也是開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
五、財(cái)務(wù)檔案的分類(lèi)
財(cái)務(wù)檔案分為內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料檔案、對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料檔案與外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專(zhuān)業(yè)報(bào)告檔案。
（一）內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料
內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料分為會(huì)計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案、客戶資料檔案以及其他財(cái)務(wù)檔案四類(lèi)。
1、會(huì)計(jì)核算檔案范圍
會(huì)計(jì)核算檔案包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料。
①會(huì)計(jì)憑證
會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金盤(pán)點(diǎn)表等。
②會(huì)計(jì)賬簿
財(cái)務(wù)檔案管理制度
會(huì)計(jì)賬簿是一定花式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)構(gòu)成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包孕按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。
③會(huì)計(jì)報(bào)表
財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件。按時(shí)間可以分為月度會(huì)計(jì)報(bào)表、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表以及年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括四表一注（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注）以及其他內(nèi)部報(bào)表等。
④其他會(huì)計(jì)核算資料
包孕企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計(jì)調(diào)整數(shù)據(jù)底稿、對(duì)外開(kāi)具的各類(lèi)、收條存根、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷(xiāo)毀清冊(cè)、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明等。
2、財(cái)務(wù)管理檔案
①預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算表。
②財(cái)務(wù)分析敷陳：包孕公司總部及下屬公司體例和上報(bào)的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析敷陳。
③稅收籌劃報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的稅收籌劃報(bào)告。
④投資分析敷陳：是指由公司財(cái)務(wù)部體例并顛末相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的工程投資分析敷陳。
⑤融資分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的融資計(jì)劃分析報(bào)告。
3、客戶檔案（是否由財(cái)務(wù)部管理待商榷）包孕本公司與客戶簽訂的業(yè)務(wù)合同、客戶根本材料、與該客戶有關(guān)的文書(shū)等。
4、其他財(cái)務(wù)檔案
主要指銀行流水、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)制度文本、會(huì)議紀(jì)要、銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶審批及資料、稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)、關(guān)聯(lián)公司上報(bào)資料、公司內(nèi)部培訓(xùn)資料等。
（二）對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)材料
1、對(duì)金融機(jī)構(gòu)：主要指對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的融資類(lèi)、按揭準(zhǔn)入類(lèi)資料
財(cái)務(wù)檔案管理制度
以及后續(xù)報(bào)送材料。
2、對(duì)稅務(wù)局：首要指對(duì)稅務(wù)局報(bào)送的征稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、重點(diǎn)稅源報(bào)表、減免稅申請(qǐng)、手續(xù)費(fèi)返還申請(qǐng)、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、征稅說(shuō)明等。
3、對(duì)統(tǒng)計(jì)局：主要指對(duì)統(tǒng)計(jì)局報(bào)送的企業(yè)基本信息表及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
4、對(duì)社會(huì)公眾（若有）：首要指公司上市后對(duì)社會(huì)公眾披露的財(cái)務(wù)報(bào)表敷陳以及發(fā)布的各類(lèi)通知文書(shū)。
對(duì)外部單位報(bào)送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。
（三）外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專(zhuān)業(yè)報(bào)告
首要指公司聘請(qǐng)的內(nèi)部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)供給的專(zhuān)業(yè)性敷陳，如年度審計(jì)敷陳、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)敷陳、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查敷陳、資產(chǎn)評(píng)估敷陳、企業(yè)所得稅匯算清繳敷陳、XXX測(cè)繪敷陳等，專(zhuān)業(yè)敷XXX可能是對(duì)外的，也可能是對(duì)內(nèi)的。
六、財(cái)務(wù)檔案的管理要求
（一）分類(lèi)管理。財(cái)務(wù)材料歸檔前應(yīng)先分類(lèi)，再按照類(lèi)別有序地放進(jìn)檔案盒、檔案柜中。歸檔前應(yīng)仔細(xì)檢查材料，降低歸類(lèi)毛病的可能性。
（二）及時(shí)歸檔。財(cái)務(wù)資料形成后應(yīng)及時(shí)歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對(duì)外報(bào)送資料，報(bào)送完畢后應(yīng)立即歸檔。
（三）在職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)歸檔。因各財(cái)務(wù)人員職責(zé)不一、權(quán)限不一、部分財(cái)務(wù)資料開(kāi)放程度不一，故每人只需且必須對(duì)自己經(jīng)手的財(cái)務(wù)檔案歸檔并進(jìn)行保管。
七、財(cái)務(wù)檔案的裝訂、歸檔和保管
除了曾經(jīng)裝訂成冊(cè)的文本外（如內(nèi)部機(jī)構(gòu)供給的專(zhuān)業(yè)敷陳、合同、收條存根聯(lián)等），其他財(cái)務(wù)材料必須裝訂成冊(cè)。各財(cái)務(wù)材料裝訂時(shí)間不一，會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥帖保管；除了會(huì)計(jì)憑證外，其他財(cái)務(wù)檔案平常需做好歸檔工作，每年度最少裝訂一次，次年2月前完成上年度材料的裝訂。
（一）會(huì)計(jì)憑證的裝訂
財(cái)務(wù)檔案管理制度
1、會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：
①整理檢查每個(gè)憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、審批單、、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、其他附件、銀行回單；計(jì)提類(lèi)憑證及調(diào)整類(lèi)憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細(xì)表應(yīng)安排于第一筆憑證前面；銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)置于末了一張會(huì)計(jì)憑證后面隨憑證一起裝訂。裝訂前要件需齊全，若有極個(gè)別要件不齊卻必須裝訂的，需在響應(yīng)位置安排空白粘貼單，做好記錄，并在要件到達(dá)后立即粘貼上去。
②檢查憑證是否按序排列，如有顛倒要重新放置，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。
③摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書(shū)釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，盡量避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；
2、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求
①裝訂應(yīng)盡可能縮小所占面積，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的表現(xiàn)面，以便于過(guò)后查閱。A5版憑證應(yīng)沿憑證包角裝訂線內(nèi)側(cè)打兩孔進(jìn)行裝訂，A4版憑證應(yīng)于憑證左側(cè)1.5厘米處勻稱(chēng)打三孔進(jìn)行裝訂。
②裝訂憑證厚度一般為2-3厘米，需裝訂牢固，美觀大方，A5版憑證裝訂時(shí)可采用硬紙板墊角。
③憑證外面要加牛皮紙封面，封面規(guī)格應(yīng)略大于記賬憑證。 3、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)
①每本憑證封面上填寫(xiě)好公司名稱(chēng)或項(xiàng)目名稱(chēng)、憑證期間、憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息，包角上填寫(xiě)期間與起止憑證號(hào)信息。
②將全部會(huì)計(jì)憑證按年編號(hào)，于包角顯眼處寫(xiě)上本憑證編號(hào)，按編號(hào)順序入柜，以便調(diào)閱與檢查憑證是否遺失。
（二）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂
1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的裝訂：現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用紙質(zhì)賬簿進(jìn)行登記，則無(wú)需裝訂，會(huì)計(jì)年度終了將賬簿歸檔保管；現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用電子賬簿進(jìn)行登記，需年度終了后打印出來(lái)裝訂成冊(cè)。
2、總賬與明細(xì)分類(lèi)賬的裝訂：會(huì)計(jì)年度終了兩個(gè)月內(nèi)，會(huì)計(jì)需將上年度總
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賬、各明細(xì)分類(lèi)賬、重要客商往來(lái)明細(xì)賬、關(guān)聯(lián)方往來(lái)明細(xì)表打印出來(lái)，裝訂成冊(cè)。
3、裝訂要求
①明細(xì)分類(lèi)賬應(yīng)按科目順序、時(shí)間順序排列，總賬在前，明細(xì)賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來(lái)單獨(dú)裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側(cè)1.5厘米處勻稱(chēng)打三孔進(jìn)行裝訂，每?jī)?cè)厚度約為2-3厘米。
②會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)的現(xiàn)象;
③封面應(yīng)齊全、平整，注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)。（三）會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂
會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月份排列，每月報(bào)表的放置順序?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表（若有）、財(cái)務(wù)報(bào)表附注或者財(cái)務(wù)說(shuō)明、公司內(nèi)部報(bào)表，裝訂要求參見(jiàn)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂要求。
（四）其他財(cái)務(wù)檔案的裝訂
原則上其他財(cái)務(wù)檔案平常做好分類(lèi)保管工作，一年一裝訂，若是財(cái)務(wù)材料是針對(duì)某專(zhuān)項(xiàng)的，如為銀行某一筆貸款供給的材料，需事項(xiàng)結(jié)束后實(shí)古裝訂；裝訂前應(yīng)仔細(xì)檢查待裝訂材料，確保一切材料正確地放入所屬類(lèi)別、按照先后順序排列、無(wú)遺漏征象。具體裝訂請(qǐng)求參見(jiàn)會(huì)計(jì)賬簿的.裝訂請(qǐng)求（厚度較薄的可直接用訂書(shū)釘裝訂）
（五）財(cái)務(wù)檔案的歸檔
財(cái)務(wù)材料裝訂好后應(yīng)分門(mén)別類(lèi)，編號(hào)后裝入檔案盒，編號(hào)應(yīng)和明細(xì)清單一致。若材料較少，統(tǒng)一檔案盒可裝入不同類(lèi)此外材料，檔案盒側(cè)面應(yīng)貼上標(biāo)簽，注明盒內(nèi)材料的名稱(chēng)，標(biāo)簽名稱(chēng)應(yīng)采用打印方式，檔案盒內(nèi)安排本檔案盒保管材料的明細(xì)清單。檔案分年度歸檔。每個(gè)檔案盒都應(yīng)編號(hào)，編號(hào)及其裝配內(nèi)容應(yīng)錄入電子表格形成完整的索引目次，以便后期查找。
（六）特殊合同的管理
1、特殊合同的規(guī)模
特殊合同指在法律上存在一定風(fēng)險(xiǎn)的合同，具體如陰陽(yáng)合同、掛靠協(xié)議類(lèi)敏感合同。
2、特殊合同的管理
財(cái)務(wù)檔案管理制度
①陰陽(yáng)合同：陰陽(yáng)合同指合同當(dāng)事人就同一事項(xiàng)訂立兩份以上的內(nèi)容不相同的合同，一份對(duì)內(nèi)，一份對(duì)外，其中對(duì)外的一份并不是雙方真實(shí)意思表示，對(duì)內(nèi)的一份則是雙方真實(shí)意思表示。資料管理人應(yīng)在收到陰陽(yáng)合同后向合同簽訂人確認(rèn)合同的內(nèi)外屬性，并在合同右上角用鉛筆標(biāo)注特定字符。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立陰陽(yáng)合同臺(tái)賬，明確內(nèi)外合同的差異，以及通過(guò)臺(tái)賬對(duì)陰陽(yáng)合同做統(tǒng)一管理。登記臺(tái)站后，對(duì)外合同應(yīng)當(dāng)放置到財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的、專(zhuān)門(mén)的檔案盒進(jìn)行保管，對(duì)內(nèi)合同則放入普通合同進(jìn)行保管。合同歸檔前，內(nèi)外合同應(yīng)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。若陰陽(yáng)合同涉及工程結(jié)算，結(jié)算書(shū)也應(yīng)有陰陽(yáng)兩份，對(duì)外結(jié)算書(shū)應(yīng)與對(duì)外合同一同保管。
②掛靠協(xié)議：掛靠行為指一個(gè)施工企業(yè)允許他人在一定期間內(nèi)使用自己企業(yè)名義對(duì)外承接工程的行為，一般而言掛靠協(xié)議約定了承接工程的具體內(nèi)容、掛靠期間與掛靠管理費(fèi)等，為特殊合同。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立掛靠協(xié)議臺(tái)賬，收到掛靠協(xié)議后應(yīng)立即登記臺(tái)賬，并告知財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理，將協(xié)議放進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的檔案盒進(jìn)行保管。
（七）稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)的管理
財(cái)務(wù)人員收到稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)后，應(yīng)該實(shí)時(shí)告知財(cái)務(wù)主管，回執(zhí)聯(lián)應(yīng)填寫(xiě)回執(zhí)日期后蓋印再返還稅務(wù)局。稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)存檔。
（八）財(cái)務(wù)檔案的備份制度
除了會(huì)計(jì)憑證外，其他的財(cái)務(wù)檔案需同時(shí)保留電子檔與紙質(zhì)檔，電子檔應(yīng)每月或每季度拷貝至挪動(dòng)硬盤(pán)進(jìn)行保存。
（九）財(cái)務(wù)檔案的保管請(qǐng)求。
1、檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)備有防火器材。
2、檔案應(yīng)放在公用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
3、檔案室內(nèi)應(yīng)常常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀鼠咬。 4、檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
5、設(shè)置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴(yán)防損壞損失、散失和泄密；
6、會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。財(cái)務(wù)檔案管理制度
（十）檔案保管期限
1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年
3、日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4、明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年
5、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年6、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年7、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包孕文字分析）5年8、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久9、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)永久10、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久八、財(cái)務(wù)檔案的借閱
(一)財(cái)務(wù)檔案為本單位所使用，原則上不得借出，有特殊需求須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
（二）內(nèi)部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內(nèi)容等情況登記分明。
（三）本單位其他部分人員需求檔案材料，在報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
9、財(cái)務(wù)檔案的銷(xiāo)毀
（一）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案保管人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后方可予以銷(xiāo)毀。
（二）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債權(quán)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽
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出，由檔案部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。
（三）銷(xiāo)毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案保管人員和財(cái)會(huì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀后經(jīng)辦人在“銷(xiāo)毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告檔案?jìng)洳椤?/p>
本制度說(shuō)明權(quán)與訂正權(quán)歸財(cái)務(wù)部一切。
財(cái)務(wù)檔案管理制度8
第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性文件,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董事會(huì)。
第二條按公司的.規(guī)定,公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種:資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等,各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級(jí)復(fù)核,減少差錯(cuò),確保各類(lèi)報(bào)表的正確性。
第三條綜合反映評(píng)價(jià)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷(xiāo)售利潤(rùn)率”、“資本金利潤(rùn)表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。
第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將所有的會(huì)計(jì)檔案按其重要性分為三類(lèi),分別存檔、保管。
1.會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)程序軟件、會(huì)計(jì)賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會(huì)計(jì)人員交接單”、財(cái)務(wù)計(jì)劃、“會(huì)計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報(bào)告”、“賬戶余額表”等為第一類(lèi);
2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟(jì)合同分析資料,工資資料、成本報(bào)表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件,年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類(lèi);
3.產(chǎn)品還原表、日?qǐng)?bào)表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。
第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)歸檔的資料平時(shí)自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理,于次月初登記、造冊(cè)。各檔案應(yīng)分類(lèi)裝訂成冊(cè)、存放有序、方便查找,并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。
財(cái)務(wù)檔案管理制度9
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)縣會(huì)計(jì)結(jié)算中以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中心檔案管理，確保各統(tǒng)管單位會(huì)計(jì)檔案完整、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù)，根據(jù)國(guó)家《檔案法》及財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì)計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會(huì)計(jì)集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達(dá)標(biāo)升級(jí)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；成立檔案鑒定小組，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設(shè)立綜合檔案室，對(duì)所有檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會(huì)計(jì)為兼職檔案管理員，負(fù)責(zé)對(duì)統(tǒng)管單位的會(huì)計(jì)檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃加強(qiáng)對(duì)本中心的檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問(wèn)題加強(qiáng)對(duì)綜合檔案室機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的組織領(lǐng)導(dǎo)，并幫助做好經(jīng)費(fèi)的落實(shí)工作。
第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開(kāi)檔案管理工作會(huì)議，部署檔案工作計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化，科學(xué)化工作，不定期地對(duì)檔案工作情況進(jìn)行檢查，配合專(zhuān)職檔案員對(duì)兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監(jiān)督、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識(shí)。
第三章綜合檔案室工作職責(zé)
第七條認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家對(duì)檔案工作的方針、政策及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)對(duì)檔案工作的批示和意見(jiàn)，努力提高本中心檔案工作水平，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第八條加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作，對(duì)檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)、排列、編號(hào)，庫(kù)房達(dá)到“八防”、“三無(wú)”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統(tǒng)計(jì)、利用工作，及時(shí)收集在社會(huì)活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的材料。
第十條根據(jù)工作需要組織編寫(xiě)本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時(shí)準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進(jìn)工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專(zhuān)（兼）職檔案員崗位職責(zé)
第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高檔案專(zhuān)業(yè)水平。
第十三條堅(jiān)持貫徹國(guó)家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī)，努力完成上級(jí)檔案管理部門(mén)布置的各項(xiàng)任務(wù)。
第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。
第十五條指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門(mén)形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門(mén)類(lèi)和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項(xiàng)工作服務(wù)。
第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則下，對(duì)本部室的檔案工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。
第十九條負(fù)責(zé)對(duì)本中心檔案材料的鑒定工作，按規(guī)定做好已過(guò)期無(wú)保存價(jià)值的檔案材料的銷(xiāo)毀工作。
第五章檔案接收與統(tǒng)計(jì)
第二十條凡在中心工作活動(dòng)中形成的.、具有保存價(jià)值的各類(lèi)文件材料，由各統(tǒng)管會(huì)計(jì)立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時(shí)送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應(yīng)齊全、完整，檔案制成材料和書(shū)寫(xiě)材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)。檔案要分類(lèi)清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結(jié)實(shí)美觀，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對(duì)后，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進(jìn)、移出、利用、鑒定、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計(jì)簿，做到家底清楚、賬實(shí)相符、定期核對(duì)。
第二十四條日常工作中，根據(jù)縣檔案行政管理部門(mén)和上級(jí)部門(mén)要求，及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報(bào)人蓋章，方能上報(bào)。
第六章檔案保管和庫(kù)房管理
第二十五條庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲(chóng)、防霉。
第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫(kù)房，禁止在庫(kù)房吸煙，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作。
第二十七條庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生，保持庫(kù)房整潔。
第二十八條適時(shí)做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對(duì)濕度控制45%—60%范圍內(nèi)，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。
第三十條定期進(jìn)行庫(kù)房檔案資料檢查。對(duì)新收入庫(kù)的檔案事先均需嚴(yán)格檢查，安放除蟲(chóng)劑，防止檔案蟲(chóng)蛀和霉變，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。
第三十一條庫(kù)房鑰匙由專(zhuān)人保管，庫(kù)房門(mén)窗必須緊閉，下班前認(rèn)真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫(kù)房安全。
第三十二條庫(kù)房?jī)?nèi)檔案應(yīng)分類(lèi)存放，排列整齊，并編上號(hào)碼。
第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查、清點(diǎn)檔案，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù)，確保保存的檔案賬實(shí)相符，無(wú)失少，無(wú)破損。
第七章檔案保密
第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點(diǎn)、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫(kù)房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù)，并在指定地點(diǎn)查閱。
第三十七條加強(qiáng)有密級(jí)檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復(fù)制、銷(xiāo)毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請(qǐng)示、審核、登記手續(xù)，并將復(fù)制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級(jí)。
第三十八條銷(xiāo)毀過(guò)期檔案或材料，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。
第八章檔案調(diào)閱
第三十九條查閱檔案者，需說(shuō)明利用目的，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制。第四十條中心工作人員、單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫(xiě)《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案。
第四十一條審計(jì)、稅務(wù)、公檢法等執(zhí)法部門(mén)以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫(xiě)《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時(shí)，需由查閱者提出申請(qǐng)，報(bào)中心主任審核批準(zhǔn)后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時(shí)，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱。
第四十四條單位需借閱會(huì)計(jì)檔案并帶離本中心使用的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案借閱單》，執(zhí)法部門(mén)借調(diào)其他單位檔案的，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信。《會(huì)計(jì)檔案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時(shí)查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級(jí)審計(jì)，最多不得超30天，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的，檔案管理人員應(yīng)主動(dòng)催收，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容，不得向他人泄露檔案內(nèi)容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第四十八條檔案通過(guò)利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時(shí)填寫(xiě)《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù)，同時(shí)認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)檔案管理制度10
第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)中國(guó)人民銀行《銀行會(huì)計(jì)基本規(guī)范指導(dǎo)意見(jiàn)》、《銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和《江蘇省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，結(jié)合我市農(nóng)村信用社實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。
第二條本細(xì)則所指會(huì)計(jì)檔案是農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的會(huì)計(jì)記錄和重要史料，是金融檔案的重要組成部分。
第三條聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)轄內(nèi)農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案的日常檢查和管理，建立健全會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、查閱、交接、銷(xiāo)毀和保密制度。接受省聯(lián)社會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第二章會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)
第四條會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料。
㈠會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證；
㈡會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬、各種分戶明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片賬、低值易耗品管理賬、附注賬簿、其他賬簿；
㈢財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、余額表、附表、附注及文字說(shuō)明；㈣其他類(lèi)：銀行對(duì)賬單、各種登記簿、會(huì)計(jì)檔案移交（保管、銷(xiāo)毀）清冊(cè)、機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)（合并）交接清冊(cè)、房屋購(gòu)建的契據(jù)、計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志、客戶掛失申請(qǐng)書(shū)、聯(lián)行查詢、查復(fù)書(shū)等。第三章會(huì)計(jì)檔案的歸檔
第五條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)整理立卷，裝訂成冊(cè)，按照保管期限、類(lèi)別和形成時(shí)間進(jìn)行分類(lèi)，編制會(huì)計(jì)檔案保管登記簿，以便查閱。采用非紙介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)能滿足閱讀及打印要求。
第六條會(huì)計(jì)檔案歸檔的基本要求：
㈠分類(lèi)組卷。
會(huì)計(jì)檔案立卷應(yīng)采用“年度/保管期限/檔案類(lèi)別”的分類(lèi)方法。即先將同一年度形成的會(huì)計(jì)檔案按照保管期限分類(lèi)，再將同一期限的報(bào)表、賬簿、憑證等按類(lèi)分開(kāi)組卷并形成分類(lèi)索引。 ㈡整理與裝訂
1、會(huì)計(jì)憑證的整理與裝訂。憑證按日整理裝訂。憑證整理應(yīng)按照科目順序排列，同科目按照先現(xiàn)金后轉(zhuǎn)賬順序排列，現(xiàn)金傳票按照收付順序排列，轉(zhuǎn)賬傳票按照借貸順序排列，表外科目按照收付順序排列。憑證過(guò)少的可將同一月份若干日憑證（不得超過(guò)5日）按日順序合并裝訂，并用封面隔開(kāi)；憑證過(guò)多的可分若干冊(cè)裝訂。裝訂成冊(cè)的憑證應(yīng)在傳票封面上填明要素，編寫(xiě)順序號(hào)，注明日期、保管期限及檔案號(hào)，由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員在加封處簽章。
2、會(huì)計(jì)賬簿的整理與裝訂。總賬按月分科目順序整理裝訂，分戶賬將電腦打印分戶賬和手工記載分戶賬分開(kāi)裝訂，分戶賬分科目、賬號(hào)按年整理裝訂。在年度中間更換或結(jié)清的賬頁(yè)，應(yīng)按照賬號(hào)順序分科目妥善保管，待年度終了統(tǒng)一整理裝訂。賬頁(yè)過(guò)多可分冊(cè)整理裝訂。整理裝訂成冊(cè)的賬頁(yè)，要填寫(xiě)“賬首”和“賬頁(yè)目錄”，另加封面、封底，在裝訂處加封并登記封面，注明名稱(chēng)、年度、保管期限、檔案號(hào)，由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員在加封處簽章。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表的整理與裝訂。按日打印的報(bào)表按月分類(lèi)整理裝訂，按月、按季打印的資料以及結(jié)息和其他資料按年分類(lèi)整理裝訂，另加封面、封底，在裝訂處加封，登記封面，注明名稱(chēng)、年度、保管期限、檔案號(hào)，由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員在加封處簽章。
4、不需連續(xù)記載的各種登記簿應(yīng)根據(jù)類(lèi)別、使用年度和保管期限，統(tǒng)一編列檔案號(hào)，作為相關(guān)年度的會(huì)計(jì)檔案歸檔。連續(xù)記載的登記簿應(yīng)按啟用時(shí)間順序編號(hào)，作為永久性檔案統(tǒng)一編號(hào)歸檔。
㈢保存會(huì)計(jì)檔案資料的磁盤(pán)或其他介質(zhì)，也應(yīng)按照檔案資料的“年度/保管期限/類(lèi)別”加以分
類(lèi)、編號(hào)、張貼標(biāo)簽并加裝介質(zhì)封套，注明檔案資料名稱(chēng)、年度、保管期限及檔案號(hào)，由經(jīng)辦人員在標(biāo)簽及介質(zhì)封套上簽章。
㈣會(huì)計(jì)檔案可采用紙、磁、光盤(pán)、縮微膠片等方便實(shí)用、易于保管的介質(zhì)保存。原始憑證、票據(jù)、合同、股金證等具有法律效力的資料，應(yīng)保存紙質(zhì)檔案。
㈤其他會(huì)計(jì)檔案的整理與裝訂，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章會(huì)計(jì)檔案的保管
第七條各單位當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后應(yīng)及時(shí)收集整理歸檔保管。主管會(huì)計(jì)為兼職會(huì)計(jì)檔案管理員。檔案室應(yīng)達(dá)到“五防”、“五無(wú)”的標(biāo)準(zhǔn)，即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無(wú)火患、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)霉?fàn)�、無(wú)鼠咬、無(wú)失竊。磁介質(zhì)檔案保管應(yīng)具備防磁條件，每年翻錄一次，實(shí)行雙備份異地分別保管。磁介質(zhì)檔案應(yīng)打印出書(shū)面檔案裝訂保管。檔案室應(yīng)按規(guī)定建立健全各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案管理登記簿。
第八條會(huì)計(jì)檔案的'保管期限分為3年、5年、15年和永久保管。會(huì)計(jì)檔案保管期限從會(huì)計(jì)檔案形成的次年1月1日算起，可以延長(zhǎng)，但不能縮短。
同一介質(zhì)上有不同保管期限會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)按最長(zhǎng)期限保管。同一會(huì)計(jì)檔案采用不同介質(zhì)保管的，至少應(yīng)有一種介質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案滿足保管期限的要求。
第九條存款人開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶管理資料、會(huì)計(jì)電子化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和修改的文檔資料應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶管理資料保管期限為該賬戶銷(xiāo)戶后10年，會(huì)計(jì)電子化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和修改的文檔資料保管期限為該系統(tǒng)停止使用或重大修改后5年。
第十條會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)按照檔案保管期限對(duì)會(huì)計(jì)檔案分類(lèi)管理，逐項(xiàng)編號(hào)、登記，并及時(shí)入庫(kù)(柜)保管，確保會(huì)計(jì)檔案的完整無(wú)缺。信用分社、儲(chǔ)蓄所、聯(lián)站的會(huì)計(jì)檔案納入管轄信用社整理保管。會(huì)計(jì)檔案管理人員調(diào)動(dòng)需辦理交接手續(xù)。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。第十一條會(huì)計(jì)檔案管理人員要定期檢查會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)對(duì)破損、變質(zhì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行復(fù)制、修復(fù)或其它技術(shù)處理。
第十二條轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)關(guān)閉、撤銷(xiāo)、合并，所有會(huì)計(jì)檔案移交接受社保管。
第十三條會(huì)計(jì)檔案交接要編制移交清冊(cè)，交接雙方負(fù)責(zé)清點(diǎn)核對(duì)，雙方負(fù)責(zé)人、監(jiān)交人在交接后簽章確認(rèn)，監(jiān)交人員由聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)指派。涉及機(jī)構(gòu)合并、關(guān)閉、撤銷(xiāo)的檔案交接，應(yīng)經(jīng)聯(lián)社稽核部門(mén)核對(duì)；分社、儲(chǔ)蓄所、聯(lián)站保管的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后應(yīng)移交管轄信用社統(tǒng)一保管。第五章會(huì)計(jì)檔案的調(diào)(查)閱
第十四條嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)(查)閱登記制度，防止會(huì)計(jì)檔案丟失和泄密。
內(nèi)部查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由查閱人提出申請(qǐng)，經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查閱。采用網(wǎng)絡(luò)形式查閱的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)控制制度。法律、法規(guī)授權(quán)部門(mén)調(diào)（查)閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有效證件和縣以上主管部門(mén)的正式公函（文件），經(jīng)聯(lián)社主任或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，在檔案管理員陪同下調(diào)(查）閱。
調(diào)（查)閱人可以抄錄、照相、復(fù)印或復(fù)制，但不得涂改、圈劃會(huì)計(jì)檔案，不得將會(huì)計(jì)檔案拆封和借出。檔案管理員應(yīng)對(duì)調(diào)調(diào)（查）閱情況進(jìn)行記錄，并由調(diào)（查）閱人簽字確認(rèn)。調(diào)(查）閱會(huì)計(jì)檔案的申請(qǐng)及公函應(yīng)由經(jīng)辦人員和會(huì)計(jì)人員共同簽章，專(zhuān)門(mén)保管，以備查考。
第六章會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
第十五條保管期限屆滿的會(huì)計(jì)檔案，按照下列程序銷(xiāo)毀：
㈠在聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)監(jiān)督下，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)；
㈡聯(lián)社主任在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)；
㈢聯(lián)社稽核部門(mén)清查、核對(duì)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)；
㈣報(bào)請(qǐng)省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)審批（銷(xiāo)毀清冊(cè)、稽核部門(mén)意見(jiàn)、聯(lián)社主任意見(jiàn)作為附件）；㈤由省聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、本聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)、稽核部門(mén)和相關(guān)單位共同派人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽章確認(rèn)。
會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)應(yīng)注明要銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止時(shí)間、檔案號(hào)、應(yīng)保管
期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容；對(duì)會(huì)計(jì)憑證及附件要詳細(xì)抄列憑證記載主要事項(xiàng)；采用磁盤(pán)或其他介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，還應(yīng)注明保存介質(zhì)的檔案編號(hào)、名稱(chēng)等內(nèi)容。
銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)將檔案信息與其保存介質(zhì)一同銷(xiāo)毀。對(duì)銷(xiāo)毀用磁盤(pán)或其他介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)會(huì)同有關(guān)技術(shù)人員共同進(jìn)行。
第十六條保管期限屆滿但涉及未結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他未了事項(xiàng)的原始會(huì)計(jì)資料，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)單獨(dú)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。第七章罰則
第十七條會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管、有序存放、方便查閱、定期修復(fù)，防止會(huì)計(jì)檔案毀損、散失、泄密。對(duì)違反會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定并造成嚴(yán)重后果的，按照有關(guān)法律、法規(guī)及處罰辦法追究相關(guān)人員責(zé)任。
財(cái)務(wù)檔案管理制度11
一、目的
為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際及內(nèi)部管理需要，特制定本制度。
二、定義
會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括以下四類(lèi)：
1．會(huì)計(jì)憑證類(lèi)，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證；
2．會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿；
3．財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告；
4．其他類(lèi)；包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。
三、工作規(guī)定
3.1企業(yè)每年形成的`會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包保存。
3.2財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3.3單位撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
3.4保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位的財(cái)會(huì)人員提供查閱服務(wù)，非財(cái)會(huì)人員不得查閱。向外單位提供查閱服務(wù)時(shí)，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)，且會(huì)計(jì)檔案原則上不得借出。
3.5經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案時(shí)，需如實(shí)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記表》。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出與借出，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。
3.6會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類(lèi)。
3.7會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
3.8對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要由檔案部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)共同鑒定，嚴(yán)格審查，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。具體銷(xiāo)毀程序按如下順序執(zhí)行：
a.由本企業(yè)檔案部門(mén)會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，列明銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容。
b.企業(yè)總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。
c.由檔案部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)督銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。
d.監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案。銷(xiāo)毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理。
e.會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)交至檔案部門(mén)長(zhǎng)期保存。
3.9企業(yè)之間交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)》所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章。
四、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
財(cái)務(wù)檔案管理制度12
一、使用語(yǔ)音室上課的.教師必須經(jīng)過(guò)技術(shù)擦作培訓(xùn)，嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行操作。
二、每學(xué)期每班第一次使用語(yǔ)音室時(shí)，必須對(duì)學(xué)生進(jìn)行培訓(xùn)教育。
三、語(yǔ)音課一般按學(xué)校排定的時(shí)間進(jìn)行，臨時(shí)變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)與分管責(zé)任教師聯(lián)系，以便合理安排。
四、分管責(zé)任教師應(yīng)協(xié)助上課教師做好課前準(zhǔn)備和課后檢查工作，保證教學(xué)順利進(jìn)行。
五、教師在上語(yǔ)音課之前或之后都應(yīng)檢查有關(guān)設(shè)備是否完好，用后填寫(xiě)使用情況登記表，如有損壞，及時(shí)與分管責(zé)任教師聯(lián)系，酌情處理；若隱情不報(bào)，事后加倍處罰。
六、學(xué)生進(jìn)入語(yǔ)音室后，須接受老師的指導(dǎo)，按座位表就坐，不準(zhǔn)隨便調(diào)換座位。
七、使用者（學(xué)生）應(yīng)嚴(yán)格遵守使用規(guī)則，聽(tīng)音時(shí)仔細(xì)檢查耳機(jī)性能。先把音量調(diào)到最小，方可開(kāi)機(jī)。聽(tīng)音設(shè)備不得作收音、娛樂(lè)及其它用。不準(zhǔn)拆接電器線路。耳機(jī)、話筒應(yīng)該輕拿輕放，不準(zhǔn)敲打。如發(fā)現(xiàn)機(jī)子故障或損壞，應(yīng)立即與教師聯(lián)系，以便妥善處理。如屬不按要求使用而造成損壞則要追究個(gè)人責(zé)任。
八、遵守紀(jì)律，愛(ài)護(hù)公物，注意衛(wèi)生，保持室內(nèi)整潔；責(zé)任教師每天必須檢查室內(nèi)衛(wèi)生情況，每星期徹底打掃室內(nèi)衛(wèi)生。
九、人離語(yǔ)音室，要切斷電源，關(guān)好門(mén)窗，并上鎖，以保安全；責(zé)任教師應(yīng)每天檢查以上內(nèi)容，以策萬(wàn)全。
十、無(wú)關(guān)人員，未經(jīng)許可，不準(zhǔn)進(jìn)入語(yǔ)音室。
十一、造成損失有相關(guān)人員負(fù)責(zé)賠償，教師操作不當(dāng)由教師自行負(fù)責(zé)；語(yǔ)音室責(zé)任教師負(fù)責(zé)設(shè)備安全、日常維護(hù)以及衛(wèi)生等，玩忽職守者除負(fù)責(zé)賠償損失外，還應(yīng)扣除“教師發(fā)展評(píng)價(jià)”考核分10分。
財(cái)務(wù)檔案管理制度13
第一章總則
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門(mén)
1.公司檔案主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)在專(zhuān)門(mén)地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2.財(cái)務(wù)部門(mén)及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司、子公司，必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷(xiāo)毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍
1.會(huì)計(jì)憑證。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料，銀行存款(借款)對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2.會(huì)計(jì)賬簿。包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3.財(cái)務(wù)報(bào)告。包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門(mén)臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門(mén)對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。
4.其它會(huì)計(jì)核算資料。凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。
5.增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章會(huì)計(jì)檔案的整理
會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門(mén)別類(lèi)地組成幾個(gè)類(lèi)型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。
1.會(huì)計(jì)憑證。
(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫(xiě)齊全，包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。
2.會(huì)計(jì)賬簿。
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
(1)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫(xiě)“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。
(2)會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
(3)活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫(xiě)齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起。
(4)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：
會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。
(5)裝訂后的.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁(yè)現(xiàn)象。
(6)賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。
(7)裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)和編號(hào)。
(8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。
3.會(huì)計(jì)報(bào)表。
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管
1 財(cái)務(wù)檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料、各種票據(jù)領(lǐng)購(gòu)使用登記薄、財(cái)務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財(cái)務(wù)軟件計(jì)算機(jī)拷貝磁盤(pán)或光盤(pán)、各種經(jīng)濟(jì)合同、項(xiàng)目成本資料、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、借款合同及抵...
局機(jī)關(guān)檔案管理制度
制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率，才設(shè)定一些制度。...
個(gè)人檔案管理制度
一、目的二、檔案管理內(nèi)容1、員工入職檔案：個(gè)人簡(jiǎn)歷員工入職登記表、應(yīng)聘人員登記表、面試記錄及待遇核定審批、筆試試題、身份證復(fù)印件、學(xué)歷學(xué)位證復(fù)印件、離職證明、合同及協(xié)議。...
居民健康檔案管理制度
健康檔案存放制度1、檔案存放要整齊、整潔，注意防潮、防火。2、檔案存放標(biāo)識(shí)要清楚。3、檔案裝訂、存放要便于查閱，要有目錄，按時(shí)間順序，系統(tǒng)的排列，分類(lèi)存放。4、檔案存放要按年、按月存放，不得混年、混月存放裝訂。...
檔案管理制度
檔案管理制度是怎么樣的呢，大家是否有了解?以下是小編為大家整理的檔案管理制度，希望對(duì)大家有幫助!檔案管理制度【1】一、 為規(guī)范公司檔案管理，增強(qiáng)公司檔案的實(shí)用性和有效性，特制定本制度。...
公司檔案管理制度匯編
制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率，才設(shè)定一些制度。
聲像檔案管理制度
下面是提供的優(yōu)秀制度文章供您參考：聲像檔案是應(yīng)用錄音、錄像、照相等手段對(duì)重要事件進(jìn)行真實(shí)記錄的歷史材料，它具有客觀性、形象性和科學(xué)技術(shù)性的特點(diǎn)，能生動(dòng)形象地再現(xiàn)我局有關(guān)方面的工作及成果，客觀反映和記錄工商行政管...
會(huì)銷(xiāo)客戶檔案管理制度
會(huì)銷(xiāo)客戶檔案管理制度一、《中老年健康調(diào)查表》表格的使用和管理：1、此表格用于與顧客初次接觸，為掌握顧客基本信息使用。2、此表格僅供滿意代表或銷(xiāo)售主管收集顧客資源時(shí)使用。
財(cái)務(wù)檔案管理制度14
（一）安全生產(chǎn)例會(huì)制度
為加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，及時(shí)掌握醫(yī)院安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，研究制定有效的安全生產(chǎn)措施，消除安全生產(chǎn)過(guò)程中的不安全因素，每月至少召開(kāi)一次安全生產(chǎn)例會(huì)。例會(huì)制度應(yīng)明確固定的會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和議題。
會(huì)議議題包括：
1、學(xué)習(xí)、傳達(dá)、貫徹、落實(shí)上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)方面的文件和指示精神。
2、聽(tīng)取安全生產(chǎn)主管科室負(fù)責(zé)人對(duì)醫(yī)院安全生產(chǎn)工作及隱患整改情況的匯報(bào)。
3、討論當(dāng)前安全生產(chǎn)方面存在的問(wèn)題，研究制定整改方案或措施。
4、聽(tīng)取其他科室有關(guān)安全生產(chǎn)方面的意見(jiàn)和建議。
5、研究或討論醫(yī)院在安全生產(chǎn)方面給予獎(jiǎng)勵(lì)或批評(píng)教育及處罰的科室或個(gè)人。
6、審定醫(yī)院安全生產(chǎn)年度計(jì)劃，聽(tīng)取關(guān)于年度計(jì)劃執(zhí)行情況的匯報(bào)，安全生產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人對(duì)上一階段情況進(jìn)行總結(jié)并部署下一階段工作。
（二）安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)制度
1、為加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，增強(qiáng)員工的安全生產(chǎn)法制觀念和安全生產(chǎn)意識(shí)，防止生產(chǎn)安全事故發(fā)生，相關(guān)科室制定安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)制度。
2、安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，依據(jù)醫(yī)院的年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，由安全生產(chǎn)主管科室會(huì)同相關(guān)科室組織實(shí)施。
3、新員工（含實(shí)習(xí)、代培和臨時(shí)工作人員）上崗前必須進(jìn)行安全生產(chǎn)三級(jí)教育，教育時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。經(jīng)考試合格后，方能上崗作業(yè)。三級(jí)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)分為單位級(jí)、科室級(jí)和班組級(jí)。
單位級(jí)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（1）黨和國(guó)家安全生產(chǎn)方針政策和法律法規(guī)；
（2）從業(yè)人員安全生產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)；
（3）勞動(dòng)保護(hù)的意義和任務(wù)
（4）醫(yī)院制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度和執(zhí)行的重要性；
（5）消防、交通、特種設(shè)施等安全生產(chǎn)知識(shí)；
（6）醫(yī)院的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、危險(xiǎn)場(chǎng)所、危險(xiǎn)作業(yè)等方面的注意事項(xiàng)；
（7）相關(guān)的生產(chǎn)安全事故案例；
（8）醫(yī)院對(duì)安全生產(chǎn)工作的要求；
（9）發(fā)生事故后如何搶救傷員、排險(xiǎn)等應(yīng)急救援知識(shí)。 科室級(jí)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（1）本科室的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和安全生產(chǎn)規(guī)章制度；
（2）本科室的工作環(huán)境及危險(xiǎn)因素；
（3）安全生產(chǎn)技術(shù)基本知識(shí)；
（4）要害部位及設(shè)備分布情況；
（5）生產(chǎn)安全事故典型案例。
班組級(jí)安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（1）本班組生產(chǎn)性質(zhì)及特點(diǎn)；
（2）本崗位安全操作規(guī)程和工作職責(zé)；
（3）所使用設(shè)備設(shè)施狀況、性能及保養(yǎng)知識(shí)；
（4）個(gè)人防護(hù)用品的正確使用；
（5）文明生產(chǎn)要求及安全操作示范。
4、離崗6個(gè)月以上的員工，要進(jìn)行復(fù)工教育；轉(zhuǎn)崗（變換工種）以及使用新設(shè)備、采用新工藝、新技術(shù)、新材料的員工，進(jìn)行新崗位、新操作方法的安全生產(chǎn)教育學(xué)習(xí)，時(shí)間均不得少于4學(xué)時(shí)。
5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的主要負(fù)責(zé)人，安全生產(chǎn)管理人員和從業(yè)人員每年接受的在崗安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)時(shí)間不得少于8學(xué)時(shí)。
6、對(duì)員工要進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，可采用崗前培訓(xùn)、崗上培訓(xùn)、板報(bào)圖片、專(zhuān)題宣傳欄、錄像廣播、知識(shí)競(jìng)賽、講演講座、應(yīng)急預(yù)案的演習(xí)演練等多種形式進(jìn)行。
7、特種作業(yè)人員必須按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，接受專(zhuān)門(mén)安全培訓(xùn)，經(jīng)考試合格，取得特種作業(yè)操作資格證書(shū)后方可上崗作業(yè)。
8、安全生產(chǎn)三級(jí)教育記錄保存至該員工離職為止，平時(shí)教育記錄至少保存兩年。
（三）安全生產(chǎn)檢查制度
1、對(duì)各崗位、設(shè)備、設(shè)施進(jìn)行經(jīng)常性的安全生產(chǎn)檢查，監(jiān)督安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程的實(shí)施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備設(shè)施存在的生產(chǎn)安全隱患；督促落實(shí)整改措施。
2、各崗位要確定一名兼職安全員，負(fù)責(zé)每日工作結(jié)束后的安全檢查，并做好記錄。值班人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，加強(qiáng)巡視，確保安全。
3、日常檢查由安全生產(chǎn)主管科室的安全生產(chǎn)管理人員進(jìn)行，并督導(dǎo)各科室、各班組做好崗位檢查，貫徹“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)在崗、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)操作、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，每次檢查都應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)解決。
4、每周安全檢查由安全生產(chǎn)主管科室負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加，除檢查安全生產(chǎn)規(guī)章制度、安全操作規(guī)程落實(shí)情況和生產(chǎn)設(shè)備是否存在安全隱患外，還要對(duì)上一次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的.整改情況進(jìn)行復(fù)查；檢查情況要在安全生產(chǎn)例會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。
5、除進(jìn)行日常、每周檢查外，還要進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性檢查和重大節(jié)假日、重大活動(dòng)前檢查，由安全生產(chǎn)委員會(huì)主持，安全生產(chǎn)管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參加。
6、對(duì)生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行經(jīng)常性維護(hù)保養(yǎng)，定期檢測(cè)，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)。維護(hù)、保養(yǎng)、檢測(cè)應(yīng)當(dāng)做好記錄，并由有關(guān)人員簽字。維護(hù)、保養(yǎng)、檢測(cè)記錄應(yīng)當(dāng)包括生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施的名稱(chēng)和維護(hù)、保養(yǎng)、檢測(cè)的時(shí)間、人員等內(nèi)容。
7、對(duì)在用特種設(shè)備應(yīng)當(dāng)至少每月進(jìn)行一次自行檢查，做出記錄。特種設(shè)備在檢查和日常保養(yǎng)時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理；情況緊急時(shí)可以停止使用，并及時(shí)報(bào)告。
8、各崗位從業(yè)人員必須接受安全生產(chǎn)檢查人員的指導(dǎo)，積極配合安全生產(chǎn)檢查工作。安全生產(chǎn)檢查及安全隱患整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核評(píng)比的依據(jù)。
9、對(duì)于檢查所發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)安全生產(chǎn)隱患，應(yīng)當(dāng)簽發(fā)整改通知并及時(shí)解決，整改后復(fù)查。如果一時(shí)難以解決的，要采取防范措施和制定整改計(jì)劃。
（四）生產(chǎn)安全事故隱患排查制度
1、為進(jìn)一步促進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)生產(chǎn)安全事故隱患的排查和整改，徹底消除事故隱患，有效防止和減少各類(lèi)生產(chǎn)安全事故發(fā)生，由安全生產(chǎn)主管科室制定生產(chǎn)安全事故隱患排查制度。
2、事故隱患排查制度應(yīng)明確責(zé)任科室和責(zé)任人。
3、事故隱患按照其發(fā)現(xiàn)途徑和方式可分為三種：
（1）日常檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的事故隱患。
（2）各科室上報(bào)的事故隱患（包括書(shū)面或口頭反映）。
（3）個(gè)人舉報(bào)的事故隱患。
4、事故隱患分為內(nèi)部原因所致和外部原因所致兩類(lèi)。
（1）內(nèi)部原因造成的事故隱患，應(yīng)明確責(zé)任科室和責(zé)任人，制定整改計(jì)劃和措施，做好記錄。
（2）外部原因造成的事故隱患，應(yīng)及時(shí)通報(bào)形成隱患的相關(guān)單位協(xié)調(diào)解決，協(xié)調(diào)解決不成的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)政府有關(guān)科室，并做好記錄。在事故隱患消除之前，應(yīng)當(dāng)采取必要的安全防范措施。
5、事故隱患排查范圍涵蓋醫(yī)院所有容易發(fā)生事故的重點(diǎn)部位或設(shè)備設(shè)施（如：配電室、鍋爐房、廚房、高壓氧艙、檢驗(yàn)（實(shí)驗(yàn)）室、藥品（生物制品）倉(cāng)庫(kù)）等。
6、事故隱患排查內(nèi)容包括：
（1）電氣線路是否有私拉亂接或裸露和老化損壞現(xiàn)象，是否安裝了漏電保護(hù)裝置和接地保護(hù)等；
（2）疏散通道擠占、堆放雜物現(xiàn)象；
（3）消防設(shè)備設(shè)施維護(hù)（消防栓、滅火器、應(yīng)急照明燈、防火卷簾門(mén)等）狀況；
（4）庫(kù)房、機(jī)房管理；
（5）應(yīng)急廣播系統(tǒng)；
（6）違章操作（電工、鍋爐工、駕駛員等未持證上崗）；
（7）排油煙管道；
7、事故隱患的處理方式：
（1）一般性事故隱患，應(yīng)要求相關(guān)科室或具體負(fù)責(zé)人，立即排除。
（2）重大事故隱患，應(yīng)做出暫時(shí)局部或全部停產(chǎn)停業(yè)、停止使用等強(qiáng)制措施，限期整改。
（3）特別重大的事故隱患，應(yīng)立即做出停產(chǎn)停業(yè)或停止使用等強(qiáng)制措施，采取及時(shí)進(jìn)行人員疏散、加強(qiáng)安全警戒等相應(yīng)防范措施，立即進(jìn)行徹底整改。
（4）所有事故隱患在整改完畢后，要進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收。
8、事故隱患的排查整改和上報(bào)：
（1）根據(jù)工作分工，各科室對(duì)分管領(lǐng)域事故隱患的排查整改和上報(bào)實(shí)行責(zé)任追究制度。
（2）各科室要在職責(zé)范圍內(nèi)，定期組織安全生產(chǎn)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除各類(lèi)事故隱患，尤其要加強(qiáng)對(duì)重特大事故隱患的排查。
（3）對(duì)上報(bào)的各類(lèi)事故隱患，各科室要按職責(zé)分工進(jìn)行查實(shí)，及時(shí)采取有效措施，并協(xié)調(diào)和督促相關(guān)科室或具體負(fù)責(zé)人限期消除。
（4）各科室對(duì)重大隱患或一時(shí)難以解決的隱患，要及時(shí)采取必要的臨時(shí)安全防范措施，并立即上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)解決；主管領(lǐng)導(dǎo)不能解決的重大事故隱患，應(yīng)隨時(shí)上報(bào)單位第一責(zé)任人，召開(kāi)專(zhuān)題工作例會(huì)研究解決措施；醫(yī)院無(wú)法協(xié)調(diào)解決的，立即向上級(jí)有關(guān)科室報(bào)告。
（5）安全生產(chǎn)主管科室要建立健全事故隱患備案登記制度。將群眾舉報(bào)、檢查發(fā)現(xiàn)、科室上報(bào)的各類(lèi)事故隱患的具體情況、采取的措施、監(jiān)管責(zé)任人、整改結(jié)果、復(fù)查時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)記錄；
建立健全重大危險(xiǎn)源檔案，將分管領(lǐng)域危險(xiǎn)源數(shù)量、類(lèi)型、具體位置和部位、危險(xiǎn)程度、可能發(fā)生的事故類(lèi)型、監(jiān)控措施、管理責(zé)任人、監(jiān)控責(zé)任人、檢查時(shí)間、檢查情況等詳細(xì)登記造冊(cè)，并保留三年以上。
（6）安全生產(chǎn)管科室對(duì)事故隱患及時(shí)匯總，向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并對(duì)事故隱患整改情況進(jìn)行督察。對(duì)未按職責(zé)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)管或未按規(guī)定上報(bào)的各類(lèi)事故隱患發(fā)生的問(wèn)題，按有關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
（五）安全生產(chǎn)投入制度
1、安全生產(chǎn)第一責(zé)任人保證用于安全生產(chǎn)條件所需的資金投入，并承擔(dān)由于資金投入不足所導(dǎo)致后果的責(zé)任。
2、在每年制定資金使用計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)列出用于投入安全生產(chǎn)的資金項(xiàng)目，便于安全生產(chǎn)資金的使用。
3、用于安全生產(chǎn)的資金要專(zhuān)款專(zhuān)用，應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：
（1）安全技術(shù)措施工程建設(shè)、改變；
（2）安全設(shè)備、設(shè)施的更新和維護(hù)；
（3）安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
（4）勞動(dòng)防護(hù)用品配備；
（5）其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)。
4、安全生產(chǎn)資金在使用時(shí)，應(yīng)有使用科室或項(xiàng)目的書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人審批，由財(cái)務(wù)科核準(zhǔn)發(fā)放。
（六）危險(xiǎn)作業(yè)管理制度
1、危險(xiǎn)作業(yè)包括電器維修、金屬焊接、高空作業(yè)（高處維修、清潔衛(wèi)生、裝飾裝修）和清理地溝等。
2、凡在危險(xiǎn)作業(yè)前，必須到安全生產(chǎn)主管科室進(jìn)行審批備案。作業(yè)時(shí)，安全生產(chǎn)主管科室視其危險(xiǎn)程度，可直接派人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)護(hù)，也可以委托施工單位負(fù)責(zé)人現(xiàn)場(chǎng)看護(hù)。
3、屬于特殊工種的作業(yè)人員，必須持證上崗，正確穿著和使用勞動(dòng)防護(hù)用品，作業(yè)時(shí)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程。
4、作業(yè)前必須做好安全技術(shù)交底，交待作業(yè)程序和安全措施等，作業(yè)區(qū)域要設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志。
5、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)護(hù)人員要嚴(yán)格檢查作業(yè)人員是否正確穿戴好安全防護(hù)用品和安全防范措施的設(shè)置是否可靠，確認(rèn)無(wú)誤后方可開(kāi)始作業(yè)。
6、高空作業(yè)人員作業(yè)前，應(yīng)先學(xué)習(xí)醫(yī)院制定的高空作業(yè)安全規(guī)程，采取有效的防護(hù)措施，方可開(kāi)始作業(yè)。
7、清理地溝時(shí)，打開(kāi)地溝蓋后，要先采取強(qiáng)制通風(fēng)措施，經(jīng)檢驗(yàn)地溝內(nèi)無(wú)有毒、有害氣體后方能作業(yè)。
財(cái)務(wù)檔案管理制度15
一、目的
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書(shū)檔案管理規(guī)定，不適用本制度。三、管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、會(huì)計(jì)檔案范圍
包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。 1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證; 2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿;
3、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告;
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。
五、會(huì)計(jì)檔案的管理
1、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的`辦法，即：分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門(mén)別類(lèi)按各卷順序編號(hào)。
1)、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類(lèi)賬簿，二類(lèi)憑證，三類(lèi)報(bào)表，四類(lèi)文字資料及其他;
2)、檔案形成統(tǒng)一。案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一; 3)、管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類(lèi)立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。 2、會(huì)計(jì)憑證的裝訂
會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：
1)、分類(lèi)整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全; 2)、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù);
3)、摘除憑證內(nèi)的金屬物，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;
4)、整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫(kù)單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全; 6)、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：
a、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;
、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;
C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。 7)、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):
a、每本封面上填寫(xiě)好憑證種類(lèi)、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;
、在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類(lèi)編號(hào)，以便于調(diào)閱。
3、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂
各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1)、首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全，序號(hào)排列是否連續(xù);
2)、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁(yè)數(shù)順序排列的賬頁(yè)、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁(yè)賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過(guò)的賬頁(yè)，將賬頁(yè)數(shù)填寫(xiě)齊全，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊(cè);
、多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類(lèi)業(yè)務(wù)、同類(lèi)賬頁(yè)裝訂在一起。
3)、在賬本的封面上填寫(xiě)好賬目的種類(lèi)，編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人(經(jīng)辦人)簽章;
4)、賬簿裝訂后的其他要求:
a、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)的現(xiàn)象; b、封面應(yīng)齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱(chēng)、編號(hào)，編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細(xì)賬;
c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào)，如總賬、各類(lèi)明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào)。 4、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔
1)、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，
編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本會(huì)計(jì)部門(mén)保管一年。期滿之后，由會(huì)計(jì)部門(mén)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案部門(mén)統(tǒng)一保管;
2)、移交檔案部門(mén)保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 5、會(huì)計(jì)檔案的保管
1)、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(lèi)(詳見(jiàn)附表一)，保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起;
2)、會(huì)計(jì)檔案室的要求:應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周?chē)鷳?yīng)備有防火器材;室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀、防鼠咬;保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，并防止潮濕;
3)、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專(zhuān)用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找; 4)、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密;
5)、使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來(lái)的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。 6、會(huì)計(jì)檔案的借閱
1)、會(huì)計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印;
2)、外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù);由檔案部門(mén)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制、登記制度;
3)、借閱手續(xù)：借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚;
4)、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽
換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件)。 7、會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀
保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序進(jìn)行銷(xiāo)毀：
1)、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)由檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定，編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)(注明名稱(chēng)、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內(nèi)容)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷(xiāo)毀;
2)、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷(xiāo)。在銷(xiāo)毀前清點(diǎn)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案;銷(xiāo)毀后，經(jīng)辦人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章;注明“已銷(xiāo)毀”字樣和銷(xiāo)毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷(xiāo)情況寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳?
3)、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出另行立卷，由檔案部門(mén)保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明;
4)、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷(xiāo)毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。
附表一:會(huì)計(jì)檔案保管期限表
編制/日期：審核/日期：批準(zhǔn)/日期：
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