(優)幼兒園財務管理制度
在發展不斷提速的社會中,制度使用的頻率越來越高,制度是要求成員共同遵守的規章或準則。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編為大家整理的幼兒園財務管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
幼兒園財務管理制度1
一、為規范教育收費行為,完善監督管理措施,增加透明度,治理亂收費,學校決定在實行教育收費公示制度。
二、教育收費公示制度是學校通過設立公示欄,公示牌,公示墻等形式,向社會公布收費項目,收費標準等相關內容,便于社會監督學校嚴格執行國家教育收費政策,保護學生及其家長自身合法權益的制度。
三、凡上級規定的教育收費,公示的主要內容包括收費項目,收費標準,收費依據,收費范圍,計費單位,投訴電話等都應進行公示。
四、學校在校內通過公示欄,公示牌等方式,向學生公示收費項目,收費標準等內容,學校在開學時或學期結束后,向學生家長報告本學期學校收費情況,讓學生家長了解學校的實際收費與規定的收費是否一致。
五、在學校校內設立的公示欄,公示牌,要盡可能獨立置放,位置明顯,字體端正,實用規范。遇有損壞或字跡不清的,要及時更換,維修或刷新。
六、收費公示的內容,事前必須經過縣教育行政部門的審核,公示收費的內容,要嚴格執行規定的收費項目,標準及范圍等,禁止將越權收費,超標準收費,自立項目收費等亂收費行為通過公示
七、遇有政策調整或其它情況變化時,學校要及時更新公示的`有關內容,學校要主動,及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育
收費政策信息的溝通工作,并做好公示欄,公示牌,公示墻的更新維護工作。
八、學校要加強對教育收費公示制度的監督檢查,對違反規定的亂收費,按規定應公示而未公示的收費,或公示內容與規定政策不符的,學校要進行相關責任追究。
幼兒園財務管理制度2
1.認真貫徹和執行黨和國家的財經方針、政策、法令,執行和宣傳《會計法》,嚴守財政法規、財經紀律,保護國家資產安全。
2.收費管理要做到“四統一”即:統一根據物價部門規定的收費項目和收費標準收取;統一持收費許可證收費;統一使用財政收費收據;統一由幼兒園財務處收取,入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷手續,實行“一支筆”審批制度,每一筆經濟業務發生后,要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續,與業務相關的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時統計表等所有相關原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的`《黨政機關國內公務接待管理規定》及財務制度,認真審核原始憑證,正確運用會計科目,掌握各項費用開支范圍和開支標準,對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核,對于不合規定或手續不全的,有權拒付。非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足,支出打足,量入為出,收支平衡”的原則,各項收入支出都必須在核定的預算內節約使用,如在預算執行中要調整預算,需經領導同意,報主管部門和財政部門批準。
6.真實、準確和完整地反映財務收支情況,按規定結帳,編制會計報表,定期進行財務分析,并向領導提出合理化建議,做到帳表相符,數字真實,內容完整,報送及時。年底做好財務決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產物資,對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整,固定資產出借、出租必須由領導審批,對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷,大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現金管理,不得坐“支”和套取現金,加強支票管理,不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管,嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職,互相制約,做到日清月結,賬賬相符,帳物相符。
9.財務處必須定期收集會計檔案,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,妥善保管,同時對會計檔案的全面性和真實性負責,銷毀會計檔案必須編制銷毀清單,由上級財務部門審批后,共同派人監銷。對未清債權債務和需永久保存的資料,應當抽出另行立卷。嚴格保密制度,做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規定配備具有崗位證書的財務人員,會計人員或出納人員調動或因故離職的,必須按規定與接管人員辦理交接手續,沒有辦好交接手續的不得離職。
幼兒園財務管理制度3
為切實加強財務管理,規范經費收支行為,充分發揮資金使用效益,更好地為財政工作服務,結合我局實際,特制定本制度。
一、財務審批
1、嚴格財務審批制度,堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚,有經手人、證明人簽字,經股長審核后交由分管財務的局長審批。
3、對先掛帳后結算,數額較大的或“定向”的開支,原則上經手的不結帳,結帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在20xx元以上的必須先預算,再按程序審批。
5、固定資產購置,必須按有關集中采購辦法進行。
6、對大額資金的使用審批,1000元以內由使用部門出具報告或預算,由分管此項工作的領導簽署意見后再由分管財務的局長審批;1000元以上,憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的,要注明借款用途及歸還日期,報經分管財務局長,還款時限原則上不得跨月。
二、內部監督制度
1、為加強對全局經費使用管理情況的`監督,本局成立經費內審小組。
2、經費內審小組每半年對全局的行政經費,進行一次審理。發現有違反財經紀律和經費管理制度的,應及時予以糾正。
3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書,并通過適當方式向全局干部公開。
4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監督。
財產管理制度
為有效保護國家財產安全,規范內部管理,結合我局實際,特制定本制度。
一)財產登記
1、辦公室負責全局財產物資購、領、用、存的登記,實行統一調度、統一管理。
2、辦公室設立財產物資明細帳,發生的各項財產變動情況要及時、完整入帳,做到帳實
不錯的相符,不得出現帳外財產。單位價值在20xx元以上的財產應與會計的固定資產帳相符;低值易耗品要分大類,分領用部門進行登記;各種貴重物品應單獨立帳管理。
二)財產購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產的,應由使用單位填寫《財產購置申報單》,交辦公室審查,報經局領導審批后,由辦公室負責購買、保管,并按規定程序發放。
2、特殊情況,未經辦公室統一購置的,購置部門須在發票上簽明經辦人、證明人、用途等情況,由辦公室對所購財產進行驗收、登記、造冊并簽字后,方能報局領導審批報銷。
三)財產管理
1、辦公用品等物資領發時,必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件,否則由股室負責人承擔賠償責任。
2、堅持艱苦樸素,勤儉節約的原則,嚴格控制財產物資的領發數量,規范領發程序,不多發,不濫發,不造成浪費。
3、各領用單位和個人對領用財產應節約使用,妥善保管,不得公物私用。
4、辦公用品、設備需維修的,且維修費用在500元以下的,由股室負責人報辦公室檢查后進行;維修費用在500元以上的,由辦公室檢查,報經局領導審批后進行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產清查,一年組織一次全面清查,對貴重財產物資每月進行一次盤點,發現問題要及時處理,做到帳實、帳帳相符。
6、個人使用的公物,如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產,使用人應愛惜保管,調離時應將所領物品移交辦公室,財產關系未澄清、未移交清楚的,辦公室不開出調令。
幼兒園財務管理制度4
1. 前言
在現代社會中,幼兒園作為孩子們接受教育的重要場所,其財務管理制度尤為重要。在這篇文章中,我將從支出規范與監督兩個方面來探討幼兒園財務管理制度的重要性,并共享我的個人觀點和理解。
2. 支出規范
幼兒園的支出規范涉及到經費的使用、管理和監督。幼兒園需要建立健全的預算制度,明確經費的來源和用途,確保每一筆支出都合理、合法。在教育教學方面的支出應該優先保障,例如配備高質量的教學資源和提升教師的教育培訓。對于行政性支出,也需要進行嚴格管控,避免浪費和濫用經費。
支出規范不僅僅是一種管理制度,更是一種責任和擔當。幼兒園的負責人和相關工作人員需要嚴格執行支出規范,做到經得起審計、合規合法。只有這樣,才能確保每一分錢都被用在刀刃上,最大程度地造福孩子們。
3. 監督機制
除了制定支出規范,監督機制也是不可或缺的一環。幼兒園需要建立健全的內部監督和外部監督機制,保障財務管理的透明度和公正性。內部監督需要加強對經費使用的核查和審計,確保每一筆資金都能夠合理使用,杜絕貪污。外部監督則需要依托政府部門和社會公眾,建立舉報和監督渠道,讓幼兒園的財務管理制度接受更嚴格的檢驗和監督。
監督機制的建立,不僅是對幼兒園自身財務管理的一種保障,更是對社會的一種負責。只有在公開透明的環境下,才能夠有效地遏制各種不正之風,構建良好的教育生態。
4. 個人觀點和理解
作為一名幼兒園財務管理制度的從業者,我對支出規范與監督有著深刻的理解和體會。在日常工作中,我始終把規范與監督作為首要任務,嚴格按照制度執行。
支出規范不僅是對經費的合理使用,更是對教育質量的保障。只有在財務管理得當的情況下,才能夠提供更好的教育資源,給孩子們營造更好的學習環境。監督機制的建立也讓我有了更多的底氣和自信,讓我的工作更加得心應手。
總結回顧
通過本次文章的撰寫,我更加深入地了解了幼兒園財務管理制度對于支出規范與監督的重要性。只有在這兩個方面取得突破,幼兒園的財務管理才能夠更加合理、透明和公正。我將堅持以規范和監督為核心,持續提升自身的財務管理水平,為孩子們的成長保駕護航。
結語
通過本次文章的撰寫,我對幼兒園財務管理制度的支出規范與監督有了更深入的理解。我將繼續努力,為改善幼兒園財務管理水平貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考,共同為優質教育助力。
5. 預算規劃
除了支出規范與監督,預算規劃也是幼兒園財務管理制度中非常重要的一環。預算規劃需要考慮到教育教學方面的費用、行政管理費用以及后勤保障費用等各個方面的支出。在制定預算時,需要充分考慮到幼兒園的實際情況,合理分配經費,確保各項支出能夠得到合理安排和使用。
在預算規劃中,需要嚴格按照幼兒園的發展規劃和教育理念來確定教育資源和教師培訓等支出的預算,以及保證日常行政的正常運作所需費用的預算。還需要考慮到后勤保障方面的費用,確保校園的'安全、衛生和食品安全等各個方面的支出。
6. 內部控制機制
在財務管理制度中,內部控制機制也是至關重要的一環。內部控制是指在幼兒園內部建立的,用于保護資產、預防和檢測錯誤和不正當行為、保障財務報告的準確性和完整性、推動組織目標的實現的一種機制。
內部控制機制需要包括財務管理人員的職責分工、資金使用的程序規定、經費使用的核查和審計等一系列制度和程序。只有在內部控制機制的嚴格執行下,才能夠有效地防范各種財務風險,保證財務管理的規范和透明。
另外,內部控制機制還需要包括對于經費使用的跟蹤和監督,及時發現和糾正各種問題,確保每一筆經費的使用都合規合法。也需要建立健全的風險管理機制,有效應對各種外部和內部的財務風險。
7. 外部審計與評估
除了內部控制機制,外部審計與評估也是財務管理制度中非常重要的一環。通過外部審計和評估,可以對幼兒園的財務管理制度進行客觀的評價和監督,確保其規范和合理性。
外部審計機構可以對幼兒園的財務報表進行審核,評估財務管理制度的完善程度和執行情況,并提出改進建議。也可以對幼兒園的內部控制機制和預算規劃進行評估,為幼兒園提供專業的意見和建議,幫助其改進財務管理工作。
除了外部審計,幼兒園也可以通過自身的力量,定期開展財務管理制度的自評和內部審計,及時發現和糾正各種問題。通過外部審計與評估的結果,幼兒園可以及時調整和改進財務管理制度,提升整體管理水平。
8. 結語
通過本次文章的撰寫,我對幼兒園財務管理制度的支出規范、監督、預算規劃、內部控制機制和外部審計與評估有了更深入的理解。在今后的工作中,我將繼續努力,不斷提升自身的財務管理水平,為幼兒園財務管理制度的完善和規范貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考,共同致力于為幼兒園的財務管理工作不斷追求卓越。
幼兒園財務管理制度5
第一章總則
第一條為加強我區學校食堂財務管理,建立健全財務管理制度,根據《中小學校會計制度》、《貴州省農村中小學公用經費管理實施細則(試行)黔財教〔20xx)8號》,結合我區學校食堂的實際情況,特制定本制度。
第二條學校食堂管理實行校長負責制。學校要成立食堂管理領導小組,成員由校長、主管后勤副校長、工會干部、總務主任和食堂管理人員等組成,全面管理食堂的日常事務。
第三條學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨,堅持“公益性”原則,按照“非營利性”要求,進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍,保障伙食質量,建立和完善管理監督機制,切實維護師生的合法權益。
第四條本制度自20xx年3月1日起試行。
第二章財務管理
第五條規范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建賬,獨立核算,按相關會計制度要求,規范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創收”、謀福利。
第六條學校應建立食堂內部控制制度。學校食堂財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等,分工要明確、責任要清楚。
第七條學校食堂財務審批人為校長、或授權主管后勤的副校長、或授權總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。
對于重大開支和重要的經濟事項決策,由學校食堂管理領導小組集體討論決定。
第八條按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等,實行獨立核算。定期或不定期進行資產清查,但每年年底前必須進行資產清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。
第九條加強食堂經營管理,抓實飯菜的質量、數量、價格、財務監督檢查工作,每月對食堂膳食和服務質量進行綜合考評。
第三章收入支出管理
第十條學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入,主要包括:伙食收入(包括:學生伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食收入等)、財政補助收入和其他收入。
第十一條學生伙食費收取標準的確定。伙食費收費標準要根據當地學生家長的承受能力和市場物價水平,經學校食堂管理領導小組集體研究制定。具體標準由各校根據本校食堂伙食供應辦法合理確定。
1、食堂以充值卡或飯菜票方式結算。食堂一律實行明碼標價,須以伙食支出的實際成本為依據,確定合理的飯菜價格。
2、實行包餐制供應的食堂。可以在學期初(或月初)向學生預收伙食費,期末結算,多退少補。預收伙食費時,學校須向學生和家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數。不同年級學生的供餐數量、規格和伙食費收取標準可根據實際情況適當拉開差距,具體標準各校應根據食堂伙食成本合理確定。
第十二條在食堂就餐的教職工的伙食費,應與學生同菜同價,按實結算。
第十三條收取伙食費時由學校食堂財務人員出具由財政監制的正式票據,正式票據上必須蓋有財務專用章和開票人簽字,并填寫收費情況登記表,以便核查。收取的伙食費原則上必須當天存入學校食堂在銀行帳戶。
第十四條食堂收入以食堂自身的經營服務為依據,不得將學校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂經營服務收入記入食堂收入。不得擅自轉移食堂收入,以至挪用或私設“小金庫”。
第十五條食堂的支出成本核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經營服務活動所必需的各項直接支出為依據,不包括各項財政投入的固定資產折舊。食堂使用的房屋和大型設備等固定資產所需投入(含維修),由財政性經費予以保障。與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電費及其他原材料成本,不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經營無直接關系的支出。
2、人工成本。包括食堂工作人員(不含納入財政預算的人員)的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會保險等。
3、設備折舊成本。非財政投入形成的固定資產,包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等,根據不同設備折舊年限,按月計提折舊。
第十六條所有支出的發票等原始憑證必須由經辦人、證明人共同簽字后報食堂財務審批人簽批,食堂會計據此進行賬務處理。嚴禁白條入賬。
第十七條學校每月都要對食堂的收支進行分析。
實行充值卡或飯菜票方式結算的食堂,應根據收支情況,及時調整伙食價格,確保學生伙食質量,并確保全年結余或虧損控制在年度營業額的4%以內。
第十八條食堂的結余款(含歷年的結余款),要專項用于改善學生伙食和食堂的設施、設備。不得直接或變相用于發放學校教職工福利獎金,或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。
第四章票據管理
第十九條食堂票據統一使用財政部門監制的正式票據,并由學校報賬會計進行保管、登記。
食堂需用票據時,由學校食堂會計到學校報賬會計處領用,再由食堂會計進行保管、登記。
第二十條建立票據領用制度。出納使用票據時,到食堂會計處領用登記,票據使用結束交還食堂會計,并進行注銷登記。
學校食堂收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣,更不得利用收費票據從事其他經營等違法活動。
第二十一條會計對出納的票據使用進行監管,指導。票據的存根統一由食堂會計整理、歸檔。
第二十二條采購物資的票據報銷。購菜清單上必需有經辦人、證明人(或驗收人、或保管人)等人共同簽字方有效。
購物票據必須是稅務部門或財政部門監制的正式票據。購物票據報銷必須有經辦人、證明人(或驗收人、或保管人)和食堂財務審批人等人共同簽字方有效。
第五章崗位設置
第二十三條學校食堂按照不相容崗位分設的要求,設置會計、出納、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制,明確責任,各司其職,相互監督。人員因故調離本崗位,按有關規定辦理交接手續。
第二十四條會計
1、食堂會計人員必須取得會計從業人員資格證書。
2、會計必須依據相關要求,設置賬簿進行會計核算。
3、會計依法履行會計制度,對會計資料的真實性進行監督。
4、應妥善保管會計資料。須根據財政部和國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》要求,將食堂的會計檔案資料,視同學校行政會計檔案進行管理。
5、每月5日前向食堂主管、校長等報送上月“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”。期末應對食堂主要經濟指標進行分析。
6、領用和保管學校食堂票據等。
7、保管食堂財務專用章、銀行預留印鑒中的財務專用章和食堂法人專用章。
8、對所有原始憑證實施審核。對原始憑證的真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性進行審核。對于不真實、不合法的'原始憑證,會計人員有權不予接受,并向單位負責人報告。
第二十五條出納
1、出納人員必須具備一定的相關業務知識,并不得兼任食堂采購員。
2、出納按要求設置“現金日記賬”,按日按序逐筆記錄并核對庫存現金。
設置“銀行存款日記賬”,按日按序逐筆登記。做到賬款、賬證、賬賬相符。月末,按時編制“銀行存款余額調節表”,并由會計簽字或蓋章。
3、每筆資金的收取,出納必須開具相應的有效票據,對開具的票據不得涂改、變更。現金收入應在當日送存銀行,不得坐支現金,杜絕白條抵庫。
4、應定期對現金進行盤點,接受會計或食堂領導小組的定期或不定期抽查。所有現金清查的長款歸公,記作其他收入;短款由出納個人賠償,并根據情節作出相應的處理。
5、認真核對收支原始憑證,對不符合規定予以拒付,發現問題及時匯報領導。所有支出票據必須經由稅務部門或財政監制的正式票據。
付現時,出納根據簽批手續齊備的原始憑證付款,并在票據上加蓋“現金付訖”章。不符合現金管理條例中規定支付現金的,一律進行轉帳支付。
6、出納開具支票支付的,支票收款人必須與供貨方及發票出票人相一致。
7、嚴格執行銀行支票管理制度,不得簽發逾期支票、空頭支票,定期檢查和核對支票的使用情況。
8、妥善保管支票、其他票據和銀行預留印鑒中的出納印章,不得丟失。
9、出納不得兼任會計、采購、驗收、倉庫保管和會計檔案保管等不相容工作。
第六章監督機制
第二十六條各學校要成立膳管會,由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成,行使對食堂的監督、檢查等職能。每學期末,學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收支及找還等情況,并抄報總務處、校長室各一份,要定期向師生公布食堂的收支情況。
第二十七條建立信息反饋渠道。設立校長信箱,食堂工作人員、就餐師生,可以對原材料采購、伙食質量等問題進行舉報或投訴。校長、食堂管理小組要經常了解市場供求信息。
第二十八條建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關心的事項,以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。采購人員將采購的品種、數量、價格、采購人、被采購人及聯系電話等予以張貼公示。食堂對每餐菜的種類、價格進行張貼。第二十九條學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等,定期召開座談會,主動征求他們對學校食堂管理的意見,對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受相關部門的監督、檢查、指導。
幼兒園財務管理制度6
1. 認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令,執行和宣傳“會計法”,維護財政法規、財經紀律,保護國有資產的安全。
2. 編制和執行學校的各項財務計劃,擬定學校具體財務管理制度(方法),做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細算,厲行節約,合理分配,提高資金使用效率。
4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責,財務人員協助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的'工作,學校財務人員在上級財務部門的領導下,統一處理各項財務工作。
6. 根據財務監督制度的需要,設置會計、出納財產管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作,準確做好學校帳務、結算上報工作,做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符,認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的現金、票據、保險箱。嚴格執行財務制度及報銷手續,認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證,各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務,不做假帳,不設帳外帳,不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作,未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料,妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執行財產管理制度,并制定本單位財產管理辦法,不擅自購買控購商品,執行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度,工作失職,造成學校經濟或其它損失者,由學校及上級部門給予懲處。
幼兒園財務管理制度7
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算,每學期開學再視其收入,具體修訂預算表。
2.除常規開支以外的大額經費開支,應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批,同意后,才能納入預算內開支。
3.每年的開支,不得超出當年的收入。
4.不得私自開支經費。
二、統一審批制度
1.實行園長“一只筆”審批制度,先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字,最后由園長簽字報銷。
2.對不合理的開支和未經審批的開支,會計不得付款不能入賬,并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。
三、各類費用報銷制度
1.食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具,經伙管委會研究,需經分管領導擬出報告,經園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規定的`地點采購食品原材料,經質檢員驗收合格后方能入庫,每天對原材料價格進行公示,接受群眾監督,然后到會計那里報銷。
3.培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷,購買的物品一律到物品保管處造冊,再由食堂人員領走。
四、財務公開制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費,上交報賬員處管理,伙房班長每天根據需要支取采購需要的費用,月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費,多退少補,并向家長公布,由家長簽字領取退回費用,學期末發放伙食費收支清單,公開收支情況,增強幼兒園食堂財務開支的透明度。
幼兒園財務管理制度8
1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令,執行和宣傳“會計法”,維護財政法規、財經紀律,保護幼兒園財產的安全。
2、根據財務監督制度的規定,設置會計、出納、財產管理員崗位。
3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求和國家統一的會計制度規定,建立會計賬冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
4、幼兒園的`經濟活動由單位法人代表負責,財務人員協助園長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下,統一處理各項財務工作。
5、編制和執行幼兒園的各項財務計劃,擬定學校具體財務管理制度,做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算,精打細算,厲行節約,合理分配,提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續,認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證,各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務,不設賬外賬,不設小金庫。
8、做好財務檔案工作,未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料,妥善保管各種財務會計資料。
9、認真執行財產管理制度,并制定本單位財產管理辦法,不擅自購買控購商品,執行幼兒園采購制度。
幼兒園財務管理制度9
為規范財務管理,切實把經費收好、管好、用好,根據縣教育局有關規定,結合本單位實際情況,制定本制度,中心幼兒園財務管理制度。
一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業務合理、合法、合規。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。
四、按規定使用各種票據,嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額,現金使用范圍,現金發放手續的規定,不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付,除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外,其他一切經濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續,堅持“賬錢分管”的.原則,指定專職或兼職出納人員辦理,管理制度《中心幼兒園財務管理制度》。建立現金日記賬,逐筆登記現金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續,沒有辦好交接手續前,不得離職。
十、財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續,報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批后方可報銷,重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。
幼兒園財務管理制度10
財務室是管理學校財務現金的重要部門,是保證學校教學正常運轉的.重要輔助環節之一,因此會計出納必須遵守下列規章制度。
一、財務室人員每天必須做到:
1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發現問題及時報告,做好辦公室請潔衛生工作。
2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜,收好桌上的文件,并關上房門。
3、下班時必須鎖好抽屜,檢查保險箱內現金是否按規定存放,超限額部分須解入銀行,并要撥亂保險箱號碼。切斷電源,關好門窗,鎖好房門,鐵門,并檢查報警器是否正常。
二、現金、支票必須存放在保險箱內,保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。
三、每學期開學、期末協助總務處檢查財務室設備的情況,加強安全保衛工作。
幼兒園財務管理制度11
為加強我園的財務管理,規范財務管理行為,使財務管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進行收支管理與監督,促進增加收入。控制支出,確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領導班子根據國家政策、法規,結合我園的實際情況,特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開設一個銀行賬戶。本園只設一名報賬員,報賬員除了按日常需要申領一定限額的備用金應付日常開支外,各項經濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開支(即坐支),報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行,其他分園可收齊后再存入銀行;②不準與“白條”抵庫,報賬票據要求用稅票,免稅產品除外;③不準挪用公款;④不準公款私存。
3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結,賬款相等,實行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理,收費要按物價部門核定去收,收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元,一學期合計1100元,其他分園保教費收取,按實際情況收取,但不能超過物價部門的.核定。伙食費實收實支,多還少補。伙食費每生每天暫收9元,包括早餐、午餐、午點,一學期900元,不吃早餐每天8元,一學期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶,再由中心幼兒園統一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。
5、伙食費的收支管理,獨立設賬核算,確保實收實支,專款專用。
二、票據管理
1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門提供的有效票據進行收費,非財政部門的票據不能使用;②收費票據的領用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負責;③票據實行繳舊領新和定期繳制度。每次領用時,報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門核銷,經財政所票證管理員核對無誤后,予以辦理領取新的收費票據手續。
三、開支財務審批
中心幼兒園和各分園的一切財務開支必須取得符合規定的原始憑證,有經手人、證明人、園長一支筆簽批,同時注明開支用途,還分清保教費或伙食費支出,方能辦理開支。
四、開支財務管理
1、通訊費的開支。正園長每月通信費80元,副園長、報賬員每月通信費60元。
2、會議、差旅費開支。教師、領導到鎮參加會議、出差每次補助10元,到區每次補助30元,到市每次補助50元。
3、退費。采取按學期收取的,每個學期按5個月計算。幼兒因請假、轉學、退學、插班等原因學期內累計在園時間不滿10天(含10天,以工作日計算,下同)的,幼兒園按保教費繳費額的80%退還;超過10天但未滿30天的,按保教費繳費額的50%退還;超過30天但不滿50天的,按保教費繳費額的30%退還,超過50天的,不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組,每次采購都由采購小組進行采購,超過限額要實行政府采購。
五、固定資產管理
組織人員對中心幼兒園固定資產進行核對,并按資產的分類建立明細賬,分類登記,做到賬實相符,建立管理制度,明確責任,防止固定資產流失。
六、本制度自公布之日起開始實施,實施執行單位:鎮中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務管理制度12
一、幼兒園財產必須具備有效的適用性,計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發展需要。對具有復、長期使用的財產,應當注意保養維修,延長使用期。
二、向領導提出合理化建議,有計劃地充實與更新教學設備,根據需要與可能不斷添置各類財產。
三、養成幼兒愛護公物的的良好習慣,抵制各種侵犯公共財產的行為,減少和避免財產的損失,維護財產的安全,損壞公物要賠償。
四、加強財產管理,貫徹“統一領導,分工管理,層層負責,合理調配,管理結合,物盡其用”的原則。遵守制度,責任到人,對低值易耗品,幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。
五、每年按時進行財產清查,做到、帳實相符,對盤盈虧的,查明原因,按規定入帳。對損壞的'財產應查明原因分清責任,經領導批準。貴重的應由主管部門批準后,再做妥善處理。
六、財產管理人員,調動或調離,要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后,向接辦人員逐一交待清楚,雙方在清查表上簽字,并由財產主管負責人監交。
幼兒園財務管理制度13
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全,原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據使用前必須實行登記備案,票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷,票據使用完畢后,存根聯繳交會計,并領取新的.票據。
6、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業務歸檔后須編制清冊,專人保管。
幼兒園財務管理制度14
一、執行黨的政策方面:
財務工作要在黨支和園行政領導下進行,嚴肅財會紀律,堅持按原則把好財務關,對符合財務制度的開支和報銷手續等費用不予付款,記號帳,算好帳,以保證合理調配使用上僅下達的行政費用指標,做好領導助手和參謀作用。
二、為教學服務方面:
樹立勤儉辦園一切為教養工作著想的觀念,平時與班級互通情報,為逐步改善教學條件而努力,新學期開始對基本建設添置設備等項目中心有新的前提,制訂專用款計劃每個月都要按制定出的開支計劃辦事爭取做到少花錢,多辦事,辦好事。
三、財產保管方面:
做好全國固定資產的管理工作,定期檢查全園設備,發現損壞及時聯系,組織人力進行修理,此外還要根據上級的.布置,認真執行財產盤點,核對財產清理,保證財產安全。
四、實物管理方面:
做好辦公用品,用具的管理工作,堅持添置領用報銷“三清”手續,做好領用登記,借物登記歸還損壞遺失要賠償的宣傳,督促工作,努力依靠全國職工一起培養這一文明習慣。
五、幼兒伙食工作:
認真負責的核算幼兒伙食帳,帳面上保證數,對存數據準確,帳目做到日清,月清此外每月定期公布帳目,向園內外匯報,實物上嚴格執行收,付,存記帳制度,每月進行庫存盤點并加以督促。
六、教工伙食工作:認真負責核算教工伙食帳,定期公布帳目接受大家監督。
七、做好每個學期的學雜費代辦費,伙食費的收退催工作,收費工作時間安排應以方便家長為主。
八、積累資金方面:
妥善保管憑證,帳冊,報表單據等資料,經得起隨時抽查,并不斷積累經驗,總結教訓,為搞好教養工作而努力。
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一、財務人員做到標準做帳,定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作,日結月清,每月小結一次,每學期大結算一次,定期向園長匯報各項經費收支狀況。
二、一切支出,必需經園長批準方可進展,合理使用、精打細算,每學期有肯定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確,會計負責管帳、做帳,做到帳帳相符。出納負責管錢,并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳,相互監視,團結協作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示,購物發票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作,經費要專款專用,不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則,執行財會制度,凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經園長批準,不得私自向幼兒園借用公款。
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