幼兒園財務管理制度（集合15篇）
隨著社會不斷地進步，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編精心整理的幼兒園財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
幼兒園財務管理制度1
第一章總則
第一條為加強我區學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據《中小學校會計制度》、《貴州省農村中小學公用經費管理實施細則（試行）黔財教〔20xx）8號》，結合我區學校食堂的實際情況，特制定本制度。
第二條學校食堂管理實行校長負責制。學校要成立食堂管理領導小組，成員由校長、主管后勤副校長、工會干部、總務主任和食堂管理人員等組成，全面管理食堂的日常事務。
第三條學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障伙食質量，建立和完善管理監督機制，切實維護師生的合法權益。
第四條本制度自20xx年3月1日起試行。
第二章財務管理
第五條規范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建賬，獨立核算，按相關會計制度要求，規范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創收”、謀福利。
第六條學校應建立食堂內部控制制度。學校食堂財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
第七條學校食堂財務審批人為校長、或授權主管后勤的副校長、或授權總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。
對于重大開支和重要的經濟事項決策，由學校食堂管理領導小組集體討論決定。
第八條按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產清查，但每年年底前必須進行資產清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。
第九條加強食堂經營管理，抓實飯菜的質量、數量、價格、財務監督檢查工作，每月對食堂膳食和服務質量進行綜合考評。
第三章收入支出管理
第十條學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學生伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食收入等）、財政補助收入和其他收入。
第十一條學生伙食費收取標準的確定。伙食費收費標準要根據當地學生家長的承受能力和市場物價水平，經學校食堂管理領導小組集體研究制定。具體標準由各校根據本校食堂伙食供應辦法合理確定。
1、食堂以充值卡或飯菜票方式結算。食堂一律實行明碼標價，須以伙食支出的實際成本為依據，確定合理的飯菜價格。
2、實行包餐制供應的食堂。可以在學期初（或月初）向學生預收伙食費，期末結算，多退少補。預收伙食費時，學校須向學生和家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數。不同年級學生的供餐數量、規格和伙食費收取標準可根據實際情況適當拉開差距，具體標準各校應根據食堂伙食成本合理確定。
第十二條在食堂就餐的教職工的伙食費，應與學生同菜同價，按實結算。
第十三條收取伙食費時由學校食堂財務人員出具由財政監制的正式票據，正式票據上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況登記表，以便核查。收取的伙食費原則上必須當天存入學校食堂在銀行帳戶。
第十四條食堂收入以食堂自身的經營服務為依據，不得將學校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂經營服務收入記入食堂收入。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
第十五條食堂的支出成本核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經營服務活動所必需的各項直接支出為依據，不包括各項財政投入的固定資產折舊。食堂使用的房屋和大型設備等固定資產所需投入（含維修），由財政性經費予以保障。與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電費及其他原材料成本，不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經營無直接關系的支出。
2、人工成本。包括食堂工作人員（不含納入財政預算的人員）的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會保險等。
3、設備折舊成本。非財政投入形成的'固定資產，包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據不同設備折舊年限，按月計提折舊。
第十六條所有支出的發票等原始憑證必須由經辦人、證明人共同簽字后報食堂財務審批人簽批，食堂會計據此進行賬務處理。嚴禁白條入賬。
第十七條學校每月都要對食堂的收支進行分析。
實行充值卡或飯菜票方式結算的食堂，應根據收支情況，及時調整伙食價格，確保學生伙食質量，并確保全年結余或虧損控制在年度營業額的4%以內。
第十八條食堂的結余款（含歷年的結余款），要專項用于改善學生伙食和食堂的設施、設備。不得直接或變相用于發放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。
第四章票據管理
第十九條食堂票據統一使用財政部門監制的正式票據，并由學校報賬會計進行保管、登記。
食堂需用票據時，由學校食堂會計到學校報賬會計處領用，再由食堂會計進行保管、登記。
第二十條建立票據領用制度。出納使用票據時，到食堂會計處領用登記，票據使用結束交還食堂會計，并進行注銷登記。
學校食堂收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣，更不得利用收費票據從事其他經營等違法活動。
第二十一條會計對出納的票據使用進行監管，指導。票據的存根統一由食堂會計整理、歸檔。
第二十二條采購物資的票據報銷。購菜清單上必需有經辦人、證明人（或驗收人、或保管人）等人共同簽字方有效。
購物票據必須是稅務部門或財政部門監制的正式票據。購物票據報銷必須有經辦人、證明人（或驗收人、或保管人）和食堂財務審批人等人共同簽字方有效。
第五章崗位設置
第二十三條學校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置會計、出納、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關規定辦理交接手續。
第二十四條會計
1、食堂會計人員必須取得會計從業人員資格證書。
2、會計必須依據相關要求，設置賬簿進行會計核算。
3、會計依法履行會計制度，對會計資料的真實性進行監督。
4、應妥善保管會計資料。須根據財政部和國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》要求，將食堂的會計檔案資料，視同學校行政會計檔案進行管理。
5、每月5日前向食堂主管、校長等報送上月“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”。期末應對食堂主要經濟指標進行分析。
6、領用和保管學校食堂票據等。
7、保管食堂財務專用章、銀行預留印鑒中的財務專用章和食堂法人專用章。
8、對所有原始憑證實施審核。對原始憑證的真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性進行審核。對于不真實、不合法的原始憑證，會計人員有權不予接受，并向單位負責人報告。
第二十五條出納
1、出納人員必須具備一定的相關業務知識，并不得兼任食堂采購員。
2、出納按要求設置“現金日記賬”，按日按序逐筆記錄并核對庫存現金。
設置“銀行存款日記賬”，按日按序逐筆登記。做到賬款、賬證、賬賬相符。月末，按時編制“銀行存款余額調節表”，并由會計簽字或蓋章。
3、每筆資金的收取，出納必須開具相應的有效票據，對開具的票據不得涂改、變更。現金收入應在當日送存銀行，不得坐支現金，杜絕白條抵庫。
4、應定期對現金進行盤點，接受會計或食堂領導小組的定期或不定期抽查。所有現金清查的長款歸公，記作其他收入；短款由出納個人賠償，并根據情節作出相應的處理。
5、認真核對收支原始憑證，對不符合規定予以拒付，發現問題及時匯報領導。所有支出票據必須經由稅務部門或財政監制的正式票據。
付現時，出納根據簽批手續齊備的原始憑證付款，并在票據上加蓋“現金付訖”章。不符合現金管理條例中規定支付現金的，一律進行轉帳支付。
6、出納開具支票支付的，支票收款人必須與供貨方及發票出票人相一致。
7、嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽發逾期支票、空頭支票，定期檢查和核對支票的使用情況。
8、妥善保管支票、其他票據和銀行預留印鑒中的出納印章，不得丟失。
9、出納不得兼任會計、采購、驗收、倉庫保管和會計檔案保管等不相容工作。
第六章監督機制
第二十六條各學校要成立膳管會，由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收支及找還等情況，并抄報總務處、校長室各一份，要定期向師生公布食堂的收支情況。
第二十七條建立信息反饋渠道。設立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質量等問題進行舉報或投訴。校長、食堂管理小組要經常了解市場供求信息。
第二十八條建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。采購人員將采購的品種、數量、價格、采購人、被采購人及聯系電話等予以張貼公示。食堂對每餐菜的種類、價格進行張貼。第二十九條學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受相關部門的監督、檢查、指導。
幼兒園財務管理制度2
幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。
二、維護財經紀律，制定并執行財務管理制度。
三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發放要履行登記手續。
六、需要購進的'物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節約開支。
七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。
八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。
九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。
十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。
幼兒園財務管理制度3
（一）認真學習貫徹執行《會計法》，遵守國家的各項財經法規、制度和崗位責任制。
（二）會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業務，不斷提高自身的業務素質。學校領導要為財務人員的業務提高提供有利條件。
（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續。
（四）會計憑證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統一的會計制度的規定。
（五）任何部門和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。
（六）會計人員必須按規定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。
（七）對于不合理的票據和不合法的'支出，會計人員有權拒付。
（八）財務印章和領導印鑒不得由財務一人保管，印鑒必須分開管理。
（九）學校的固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到帳帳、帳物相符。
（十）開展增收節支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。
（十一）會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。
（十二）會計人員變動時必須經上級主管部門同意，必須辦理交接手續，出納員交接可由本校會計或領導監交，會計交接由教育局主管人員參加監交。
幼兒園財務管理制度4
一、收支管理制度
1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的'原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。
（4）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。
（5）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
（6）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
（7）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2.采購員職責
（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作
（3）、配合制訂好食譜。
（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務管理制度5
一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支狀況。
二、一切支出，必需經園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監視，團結協作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
幼兒園財務管理制度6
為本園的財務行為，加強財務管理，提高資金使用的效益，促進幼教事業的發展，根據《事業單位財務規則》和《會計法》等國家有關法規，結合幼兒園自身特點，特制定本管理細則。
幼兒園財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體、個人三者利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務：合理編制園內經費預算，依法多渠道籌集事業資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度;對幼兒園經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映幼兒園財務狀況。
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統一領導，統一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費，如：工資等)，事業收入，其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統一使用教育局收據開具，款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。
2、各園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門備案。
按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。
1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批。
③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。
④單位對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目)。建立責任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
⑥現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
⑦單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。
幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經園務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的`費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。
幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監督。
七、財務清算
幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務監督
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度，維護財經紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監督，發現問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。
幼兒園財務管理制度7
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的.收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。
幼兒園財務管理制度8
一、財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責.
2、幼兒園財務活動由上級財務部門統一管理.園內設兼職會計、出納各一名,記流水帳,在園長領導下,管理園內財務活動,統一向上級財務機構報帳.
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度,有權參與本單位經費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況.
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出,統籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經費預算.
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要,參考以前年度預算執行情況,根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制. 支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃,妥善安排其他各項必需支出.
2、預算編制的審批：
每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排.人員工資,大型維修及設備,日常開支,報上級主管部門審核批復并備案.重大事件需調整預算經通過上級領導討論并上報批準.
三、收入管理
1、收入包括學費收入,其他收入等.
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規定,依法組織收入,各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準,并使用合法票據,各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統一管理,統一使用.
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出,內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等.
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準另附,沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定,并報上級主管部門備案.
按預算正常執行,各項支出應按實際發生數列支.
對于大型的維修及設備購置應預先經主管領導協商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執行.
幼兒園應加強工程項目的預算,把好質量管理等環節,防范決策失誤等有關舞弊行為.
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產,固定資產等.
1、流動資產包括現金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等.
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度. ①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度,相關機構和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全.
②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定,在授權范圍內進行審批.
③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執行.
④單位對于重要貨幣資金支付業務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目.建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為.
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票,不得以現金直接支付.
⑥現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出.
⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金.
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳.
2、固定資產低值易耗品是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產,單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理.幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況,制定各類固定資產的明細目錄.幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉讓經上級主管批準后核銷,大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定,報主管部門批準后核銷.
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費.幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算.
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局或有關單位規定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的支出項目,嚴禁支列無關的費用,代辦費應每學期結算支出明細,向家長公布、清退余款.
2、伙食費：幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費.支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本.
應根據制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量.
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容.
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食專款專用,嚴禁擠占幼兒伙食費.
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫.
七、財務清算
幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時,應進行幼兒園財務清算.在上級主管部門監督指導下,對園內的財務、債權、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題.
八、財務報告
1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明,對于存在的`問題應提出改進措施.
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率,并與制定的預算作對應比較.
九、財務監督
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度,維護財經紀律的保證,幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督,并建立嚴密的內部監督制度.
2、幼兒園的財務監督包括事前監督,事中監督,事后監督三種形式,各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式. 3、幼兒園的財務人員有權按會計法及其他有關規定行使財務監督權,對違反國家財經法規的行為,有權提出意見并向上級主管部門反映.
4、主管會計定期對幼兒園進行財務指導監督,發現問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報.
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行,嚴禁自作主張。
幼兒園財務管理制度9
財務室是管理學校財務現金的重要部門，是保證學校教學正常運轉的重要輔助環節之一，因此會計出納必須遵守下列規章制度。
一、財務室人員每天必須做到：
1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發現問題及時報告，做好辦公室請潔衛生工作。
2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的.文件，并關上房門。
3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現金是否按規定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。
二、現金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。
三、每學期開學、期末協助總務處檢查財務室設備的情況，加強安全保衛工作。
幼兒園財務管理制度10
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、幼兒園財務活動由上級財務部門統一管理。園內設兼職會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向上級財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開支），報上級主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過上級領導討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學費收入，其他收入等。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準（另附），沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門備案。按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。對于大型的維修及設備購置應預先經主管領導協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防范決策失誤等有關舞弊行為。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。
1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。 ①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的`安全。
②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批。
③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。
④單位對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
⑥現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。 ⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產（低值易耗品）是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經上級主管批準后核銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局或有關單位規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。
七、財務清算
幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務監督
1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度，維護財經紀律的保證，幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、主管會計定期對幼兒園進行財務指導監督，發現問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。
幼兒園財務管理制度11
1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護幼兒園財產的安全。
2、根據財務監督制度的規定，設置會計、出納、財產管理員崗位。
3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求和國家統一的會計制度規定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
4、幼兒園的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助園長管理學校日常財務工作，在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。
5、編制和執行幼兒園的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的`原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。
7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
9、認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行幼兒園采購制度。
幼兒園財務管理制度12
為規范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的`管理實行永續盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
6、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。
（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2.出納員職責
（1）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。
（2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
（3）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
（4）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
（1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。
（2）、新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
（3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
（4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。
（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責
（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
（3）、配合制訂好食譜。
（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度
一、根據教委及國家有關規定，制訂本核算制度，規范幼兒園的財務工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權責發生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經濟業務事項辦理會計手續，進行會計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發、增減和使用;
3.教師工資的發生和結算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
七、財務部在持續經營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。
幼兒園財務管理制度13
1. 前言
在現代社會中，幼兒園作為孩子們接受教育的重要場所，其財務管理制度尤為重要。在這篇文章中，我將從支出規范與監督兩個方面來探討幼兒園財務管理制度的重要性，并共享我的個人觀點和理解。
2. 支出規范
幼兒園的支出規范涉及到經費的使用、管理和監督。幼兒園需要建立健全的預算制度，明確經費的來源和用途，確保每一筆支出都合理、合法。在教育教學方面的支出應該優先保障，例如配備高質量的教學資源和提升教師的教育培訓。對于行政性支出，也需要進行嚴格管控，避免浪費和濫用經費。
支出規范不僅僅是一種管理制度，更是一種責任和擔當。幼兒園的負責人和相關工作人員需要嚴格執行支出規范，做到經得起審計、合規合法。只有這樣，才能確保每一分錢都被用在刀刃上，最大程度地造福孩子們。
3. 監督機制
除了制定支出規范，監督機制也是不可或缺的一環。幼兒園需要建立健全的內部監督和外部監督機制，保障財務管理的透明度和公正性。內部監督需要加強對經費使用的核查和審計，確保每一筆資金都能夠合理使用，杜絕貪污。外部監督則需要依托政府部門和社會公眾，建立舉報和監督渠道，讓幼兒園的財務管理制度接受更嚴格的'檢驗和監督。
監督機制的建立，不僅是對幼兒園自身財務管理的一種保障，更是對社會的一種負責。只有在公開透明的環境下，才能夠有效地遏制各種不正之風，構建良好的教育生態。
4. 個人觀點和理解
作為一名幼兒園財務管理制度的從業者，我對支出規范與監督有著深刻的理解和體會。在日常工作中，我始終把規范與監督作為首要任務，嚴格按照制度執行。
支出規范不僅是對經費的合理使用，更是對教育質量的保障。只有在財務管理得當的情況下，才能夠提供更好的教育資源，給孩子們營造更好的學習環境。監督機制的建立也讓我有了更多的底氣和自信，讓我的工作更加得心應手。
總結回顧
通過本次文章的撰寫，我更加深入地了解了幼兒園財務管理制度對于支出規范與監督的重要性。只有在這兩個方面取得突破，幼兒園的財務管理才能夠更加合理、透明和公正。我將堅持以規范和監督為核心，持續提升自身的財務管理水平，為孩子們的成長保駕護航。
結語
通過本次文章的撰寫，我對幼兒園財務管理制度的支出規范與監督有了更深入的理解。我將繼續努力，為改善幼兒園財務管理水平貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考，共同為優質教育助力。
5. 預算規劃
除了支出規范與監督，預算規劃也是幼兒園財務管理制度中非常重要的一環。預算規劃需要考慮到教育教學方面的費用、行政管理費用以及后勤保障費用等各個方面的支出。在制定預算時，需要充分考慮到幼兒園的實際情況，合理分配經費，確保各項支出能夠得到合理安排和使用。
在預算規劃中，需要嚴格按照幼兒園的發展規劃和教育理念來確定教育資源和教師培訓等支出的預算，以及保證日常行政的正常運作所需費用的預算。還需要考慮到后勤保障方面的費用，確保校園的安全、衛生和食品安全等各個方面的支出。
6. 內部控制機制
在財務管理制度中，內部控制機制也是至關重要的一環。內部控制是指在幼兒園內部建立的，用于保護資產、預防和檢測錯誤和不正當行為、保障財務報告的準確性和完整性、推動組織目標的實現的一種機制。
內部控制機制需要包括財務管理人員的職責分工、資金使用的程序規定、經費使用的核查和審計等一系列制度和程序。只有在內部控制機制的嚴格執行下，才能夠有效地防范各種財務風險，保證財務管理的規范和透明。
另外，內部控制機制還需要包括對于經費使用的跟蹤和監督，及時發現和糾正各種問題，確保每一筆經費的使用都合規合法。也需要建立健全的風險管理機制，有效應對各種外部和內部的財務風險。
7. 外部審計與評估
除了內部控制機制，外部審計與評估也是財務管理制度中非常重要的一環。通過外部審計和評估，可以對幼兒園的財務管理制度進行客觀的評價和監督，確保其規范和合理性。
外部審計機構可以對幼兒園的財務報表進行審核，評估財務管理制度的完善程度和執行情況，并提出改進建議。也可以對幼兒園的內部控制機制和預算規劃進行評估，為幼兒園提供專業的意見和建議，幫助其改進財務管理工作。
除了外部審計，幼兒園也可以通過自身的力量，定期開展財務管理制度的自評和內部審計，及時發現和糾正各種問題。通過外部審計與評估的結果，幼兒園可以及時調整和改進財務管理制度，提升整體管理水平。
8. 結語
通過本次文章的撰寫，我對幼兒園財務管理制度的支出規范、監督、預算規劃、內部控制機制和外部審計與評估有了更深入的理解。在今后的工作中，我將繼續努力，不斷提升自身的財務管理水平，為幼兒園財務管理制度的完善和規范貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考，共同致力于為幼兒園的財務管理工作不斷追求卓越。
幼兒園財務管理制度14
一、設會計、出納管理財務收支事務，以上級財政規定為會計事務處理準則，做到經常核對帳目，保證帳目相符，根據上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理；
二、支付款報銷手續要健全，報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計師審核報銷支付，凡違反財經制度的'，一切開支有權拒絕報銷；
三、財務人員要加強請示匯報，重大開支不得擅自處理，要經領導審批方能支付；
四、園內各種財產都要登記注冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
五、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，應每月按上班實際需要的日用品發放一次，在節約的基礎上保證各項供應工作；
六、加強房屋、設備管理，并及時做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。
幼兒園財務管理制度15
1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經主管部門同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發票，發票上經辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發票上的品名、規格、數量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據材料入庫單，第一聯保管員留存，第二聯交財務存，第三聯交采購人員報帳，如發現書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業的起止時間原始記錄表，經項目負責人審核后，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數量和金額，經項目負責人審核，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進行統一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據臺帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產班組支付的臨時雜工，在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷的款項，發票聯要蓋現金付訖章，發票后的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的`，所附單據要寫明附件張數。
出納人員崗位職責
1、認真執行會計法，熟悉會計法規、財經政策、現金管理條例、財務制度。
2、每天要將門診收費處、住院結算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業務的發生序時記入現金日記帳。日終結出余額。清點庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。
3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業務。
4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯加蓋審核私章提出，存根聯方能退給各工作人員，按有價票據管理規定交稽核人員銷號歸檔。
9、出納發生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。
11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發生，確保資金的安全。
12、使用現金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。
14、每天業務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環節，切實保證資金的安全。
15、年末將現金出納崗位進行書面總結，并進行分析。
16、完成科長交辦的其它工作。
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