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學校財務管理制度

時間：2024-07-05 07:17:54 財務管理我要投稿

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學校財務管理制度15篇[必備]

　　在生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的學校財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

學校財務管理制度15篇[必備]

學校財務管理制度1

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經總校批準后方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規定的`票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了學校款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

學校財務管理制度2

　　一、財產要做到帳目清楚保管、帳物相符。學校后勤要建立固定資產帳，低質易耗品帳，并分門別類安排專人保管定期核對。

　　二、校實行財產保管責任制。各科室財物要建立登記卡，學期初科室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

　　三、產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作，并把有關結果送后勤。

　　四、財產責任人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修，屬不能自修的.，應及時填寫維修單，由后勤安排人員修理。

　　五、外借學校財物，需經學校領導批準，并到后勤辦理借用手續，借用后要歸還。

　　六、學校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。

　　七、購置學校財物，先由業務部門按實際需要數量書面向后勤提出購買申請。由后勤審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）。

　　八、各科室的鑰匙后勤根據業務需要指定人員持有，持匙人員要到后勤登記并負責財產保管責任。期末，科室責任人應自覺地將鑰匙交后勤統一保管。

　　九、學校實行全員管理財物制度，師生共同愛護公物，對財物保管先進集體和個人給予表彰獎勵。

學校財務管理制度3

　　為了規范和加強學校財務管理，認真貫徹執行國家有關法律、法規、制度，正確反映和監督各項經濟活動，管好、用好各項資金，保護國家財產，維護財經紀律，特制定本制度。

　　第一條會計、出納人員崗位職責

　　1、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計核算、會計監督。

　　2、熱愛本質工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行為作斗爭。

　　3、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

　　4、堅持領導審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

　　5、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，說明報銷用途，經主要領導簽字后，方可報銷。

　　第二條差旅費報銷

　　1、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意后，方可報銷差旅費。

　　2、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

　　第三條醫療費報銷

　　1、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

　　2、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的`檢查、診斷書），經主要領導同意后，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

　　第四條招待費報銷

　　1、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

　　2、不經主要領導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

　　第五條借款制度

　　1、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人注明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

　　2、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意后，方可借出。

　　3、一律不允許將公款借給非本單位人員。

　　4、凡欠款未還清者，不允許再借款。

學校財務管理制度4

　　第一章總則

　　第一條根據≤中華人民共和國會計法≥、財政部第二號令《關于事業單位財務管理的若干規定》的有關規定制定本制度。

　　第二條建立健全各項財務管理制度，如實、全面反映學校財務狀況和財務成果，自覺接受上級主管機關和財政機關的知道和監督。

　　第三條嚴格執行國家有關方針、政策和財政、財務制度，堅持勤儉半學校的方針，正確處理社會效益與經濟效益的關系，加強財務管理，保障學校健康發展。

　　第四條妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發揮學校的各項資產效益，促進教育事業的健康發展。

　　第五條學校以校長負責制為主，民主管理為輔，提倡科學管理。

　　第二章預算管理

　　第一條學校應根據國家有關方針、政策，按照上級主管機關下達的計劃任務，正確處理好事業需要與財力可能的關系，實事求是，量入為出，區別輕重緩急，科學合理安排各項資金。本著收支平衡的原則，編制年度預算（財務收支計劃），并報上級主管機關和財政機關批準后執行。

　　第二條學校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執行情況及存在問題，提出改進意見。及時、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關和財政機關掌握。

　　第三章收入管理

　　第一條學校應在國家法律、法規和規章制度允許范圍內接受上級財政部門下撥的經費，并積極合理地組織收入，堅持社會效益和經濟效益的.統一。

　　第二條學校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。

　　第三條學校的一切收入都必須全都納入單位預算，統一核算、統一管理，并按規定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規定范圍執行，取得各項收入必須如實開具正式收款收據。學校的收入應與業務已經完成，款項已經收到，或者取得了收取款項的憑據時，確認收入的實現。

　　第四條學校的收費應使用省財政廳監制的專用發票。票據的領用、保管應按《江蘇省非經營性商事票據管理辦法》執行，學校經批準成立后，在正式開業前應申領《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關申領專用票據。

　　第四章支出管理

　　第一條學校的支出，是指因開展業務活動及與之相關活動發生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，自覺執行國家有關方針、政策，遵守各項財政、財務制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續，不得以領代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學校發展。

　　第二條學校發給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關規定執行，不得自行規定。

　　第三條各項費用開支應按照上級管理機關和財政機關核準的范圍和開支標準辦理。嚴格執行國家控制社會集團購買力的規定，辦理購買專項商品。

　　第四條學校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個人和家庭補助支出、資產購置支出等。

　　第五條財政部門審批撥入的專項經費，要嚴格按照批準用途專款專用，單獨核算，并及時向上級主管機關和財政機關報送專項資金支出報表和資金使用情況報告。

　　第五章基金管理

　　第一條專用基金是指按照國家有關規定，提取的事業發展基金和福利、獎勵基金。

　　第二條專用基金應本著量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節約使用、事業發展基金必須用于事業發展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。

　　第六章資產管理

　　第一條資產是指學校依法占有并使用的能以貨幣計量的經濟資源。具體分為固定資產、流動資產和其他資產。

　　(一)固定資產固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，耐用時間一年以上，或單位價值雖不滿標準的大批同類財產設備，如課桌椅等

　　(二)流動資產流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。

　　第二條學校的資產屬國家所有。對購置辦公用房、個人住房、汽車等固定資產支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關提出書面報告，經批準后方可辦理有關手續。

　　第三條建立健全固定資產各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產，堅持驗收制度，經驗收合格后的固定資產及時入賬并交付使用。固定資產拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關規定辦理必要的手續，經上級主管機關批準后，及時作帳務處理。

　　第四條建立健全流動資產各項管理制度。加強對現金、有價證券、應收款項等流動資產的管理。現金收付、銀行往來要定期核對，做到日清月結，有專人保管印鑒及有價證券。對往來款項要及時進行清理，不得長期掛帳。

　　第七章監督審計

　　第一條學校的會計機構、會計人員對不真實、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無效時，應當向本校領導提出書面處理意見，或向上級主管機關反映，制止違規違紀行為。

　　第二條學校必須依法接受財政。審計機關的監督，并如實提供會計憑證賬簿、報表和其他會計資料以及有關情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。

　　第八章機構人員

　　第一條學校設立財務機構或設置專職會計人員。會計人員必須具備會計從業資格證書，憑證上崗，會計機構負責人必須具有會計師資格的人員擔任。

　　第二條會計人員應忠于職守，嚴格按財務制度辦事。會計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會計工作，學校可以免職或辭退。

　　第三條會計人員調動工作或著離職，必須與接管人員辦清交接手續，由學校負責人、會計主管人員監交。會計主管人員辦理交接手續由學校負責人監交，必要時可以由上級主管機構派員會同監交。

學校財務管理制度5

　　第一條為進一步加強我市民辦學校的資產與財務管理，促進民辦教育事業健康發展，根據《中華人民共和國民辦教育促進法》(以下簡稱《民辦教育促進法》)、《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》、《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)的有關規定，結合我市實際，制定本規定。

　　第二條本規定適用于我市行政區域內依法設立的民辦學校的資金與財務管理工作。

　　第三條市、縣(市)區教育行政部門負責對本轄區內學歷教育、學前教育、自學考試助學及其他文化教育的民辦學校資產與財務管理的監督；勞動和社會保障部門負責對本轄區內以職業技能為主的職業資格培訓、職業技能培訓的民辦學校資產與財務

　　管理的監督。

　　第四條民辦學校的.舉辦者可以以資金、實物等資產或者土地使用權、知識產權、非專利技術等無形資產出資。以無形資產出資的，應當依法評估。

　　民辦學校對舉辦者投入民辦學校的資產、國有資產、受贈的財產以及辦學積累，享有法人財產權。民辦學校舉辦者投入學校的資產應當與舉辦者的其他資產相分離。民辦學校存續期間，舉辦者對出資的財產不得抽逃，不得占有、使用和處置或以其他方式挪用。

　　舉辦者退出辦學時可以有償轉讓其辦學資產的相應財產權，受讓人在依法履行有關手續后享有與原舉辦者相應的權利和義務。

　　第五條申請舉辦民辦學校的單位和個人，應有與其辦學類別、層次及辦學規模相適應的開辦資金和穩定的經費來源。

　　學校依法成立后，舉辦者應確保辦學資金按時足額到位，嚴禁虛假投資。

　　民辦學校經費實行獨立核算、自負盈虧。

　　第六條民辦學校一經批準成立，應在規定的時間內在銀行開設賬戶，報審批機關備案。

　　第七條民辦學校必須依法設置會計賬簿，做好日常會計核算和監督工作，及時記賬、結賬、對賬并編報各種會計報表，須保證其真實、完整。應及時清理各種往來款項，庫存現金不得超過銀行規定限額。應按照會計檔案有關規定對憑證、賬冊、報表等會計資料進行妥善保管。

　　財務人員調離工作崗位時必須辦理交接手續。

　　第八條學校會計報告應由學校負責人和會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章，按時報送審批機關。會計機構負責人(會計主管人員)應對財務會計報告的真實性、完整性負責。

　　第九條民辦學校資產的使用和財務管理須受審批機關和其他有關部門的監督。

　　民辦學校應在每個會計年度結束時編制財務會計報告，委托有資質的會計師事務所依法進行審計，并公布審計結果，同時報送審批機關備案。

　　第十條民辦學校應到物價部門辦理《收費許可證》，并在學校顯著位置對收費項目、標準、收取對象、批準文號及退費標準等相關內容進行公示，接受社會和學生家長的監督。

　　民辦學校除按規定的項目和標準收取費用外，不得向學生家長收取“教育儲備金”等任何費用。嚴禁向本校教師或社會單位、個人非法集資。

　　學歷教育民辦學校所有收費項目應在學期或學年初一次性收取，不得跨年度收費，非學歷教育民辦學校按月或季度(學期)收費。

　　民辦學校收取的費用應主要用于教育教學活動和改善辦學條件。

　　第十一條民辦學校收費應當依法使用規定的票據，并嚴格遵守票據管理的有關規定。

　　第十二條民辦學校以辦學名義依法取得的土地使用權，只能用于辦學，不得用于抵押擔保，不得變更其土地使用性質。

　　第十三條民辦學校接受的捐助，須按國家有關規定辦理審批、接交、入賬(庫)等相關手續。

　　第十四條學生因故退學，民辦學校要按有關規定核退費用；因刊播、散發虛假的招生簡章(廣告)造成學生退學的，應退還所收的全部費用。

　　第十五條民辦學校應當依法保障教職工的工資、福利待遇，并按國家規定為教職工繳納各項社會保險費。

　　第十六條民辦學校分立、合并、終止辦學或變更舉辦者時，應依法組織財務清算，并報審批機關批準或核準。

　　第十七條民辦學校惡意終止辦學、抽逃資金或者挪用辦學經費的，由審批機關或者其他有關部門按照《民辦教育促進法》第六十二條的規定，責令限期改正，并予以警告；有違法所得的，退還所收費用后沒收違法所得；情節嚴重的，責令停止招生、吊銷辦學許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

學校財務管理制度6

　　第一章、總則

　　第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情況，制定本制度。

　　第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

　　第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

　　第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

　　【學校預算管理】

　　第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。

　　第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

　　第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情況，批準下學年度的預算。

　　第二章、財務管理體制

　　1、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。

　　2、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情況進行分析。

　　3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　5、協助總務處及組織財務人員對學校的'資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。

　　6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

　　7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

　　8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

　　9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

　　11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

　　第三章、財務主任的崗位職責

　　在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

　　第四章、財務副主任崗位職責

　　1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；

　　2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；

　　3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢；

　　4、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；

　　5、協助財務主任作好學校的財務經營建議；

　　6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

　　第五章、財務會計崗位職責

　　1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

　　4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學校供應商貨款結算的預審工作。

　　6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

　　第六章、出納崗位職責

　　1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

　　3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

　　4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。

　　6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。

　　7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

　　8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

學校財務管理制度7

　　第一章總則

　　第1條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中小學校特點，制定本制度。

　　第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學校、職業中學、特殊教育學校、工讀教育學校、幼兒園、成人中學和成人初等學校。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

　　第3條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第4條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第二章財務管理體制

　　第5條單獨設置財務機構的中小學校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務機構的中小學校，實行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務機構，統一管理區域內中小學校的財務活動。學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心財務機構報賬。具體實行何種體制，由地方根據當地實際情況確定。

　　第6條中小學校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》規定執行。

　　第7條中小學校校辦產業、勤工儉學項目的財務活動，由學校財務機構統一領導。

　　第三章單位預算管理

　　第8條預算是指中小學校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中小學校預算包括收入預算和支出預算。

　　第9條國家對中小學校實行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學校特點、學校收支狀況、事業

　　發展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

　　第10條預算編制原則

　　中小學校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　第11條預算編制方法

　　收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　第12條預算編報審批程序

　　中小學校預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數。中小學校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

　　第13條預算執行和調整中小學校預算在執行過程中，財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整；如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第14條收入是指中小學校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第15條中小學校收入包括：

　　（一）財政補助收入，即中小學校從財政部門取得的各項事業經費，包括教育事業費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經費、住房改革經費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　（二）上級補助收入，即中小學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　（三）事業收入，即中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括：義務教育階段學生繳納的雜費；非義務教育階段學生繳納的學費；借讀學生繳納的借讀費；住宿學生繳納的住宿費；按照有關規定向學生收取的'其他費用等。其中：按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，要及時足額上繳，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶預算外資金，計入事業收入。

　　（四）經營收入，即中小學校在教學及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　（五）附屬單位上繳收入，即中小學校附屬獨立核算的校辦產業和勤工儉學項目按照有關規定上繳的收入。

　　（六）其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。

　　第16條中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第17條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第18條中小學校支出包括：

　　（一）事業支出，即中小學校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　　（二）建設性支出，即中小學校用于建筑設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建筑設施發生的支出。

　　（三）經營支出，即中小學校在教學及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　（四）對附屬單位補助支出，即中小學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　第19條中小學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用；不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤，經營支出應當與經濟收入配比。

　　第20條中小學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第21條中小學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制主度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門習和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

　　第22條中小學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　中小學校財務的管理制度8

　　一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公。具有會計專業技術資格。熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識。熱愛本職工作，努力鉆研業務。

　　二、持證上崗，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

　　三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

　　四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

　　六、正確分清各類收支，按月向民主理財小組和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

　　七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

　　八、對往來款項設立明細帳，及時清理。對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

　　九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

　　十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

　　十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

學校財務管理制度8

　　一、嚴格財務管理，嚴肅財經紀律，做到財務管理規范化、制度化。

　　二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業單位收款收據》作收入。

　　三、出納做到每學期的收入現金必須在開學一個月內存入賬戶，出納的周轉金不超過5000元。

　　四、各校賬目必須做到日清月結，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理，并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。

　　五、各校財會人員必須做到身正、口穩、手直。主管會計每月應向分管財經領導匯報財經收支、結余情況，并實行月報表匯報制度，協助各校領導管好財、理好財。

　　六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學校通報批評。情節嚴重者報上級部門處理。

　　七、堅決執行一本賬收支，一個專戶銀行存款，一支筆審批的.財務管理制度，各校購買物品一般由出納會計負責，當事人核實簽字，主管領導審批方可入帳，會計對不符合財經手續、不合理開支或不正規的單據發票有權向分管領導指出，并不予報銷。

　　八、公款不準借支，特殊情況經批準后才可借支。但數額不得超過本人當月工資。還款期限不得超過一個月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學期末仍有欠款未還的教師，實行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關系暫不轉出。

　　九、嚴格控制大吃大喝，亂買亂用的消費收支。對外來客人一般實行校內進餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進餐不得超過150元標準，特殊情況在餐館進餐，參與領導必須寫清事由，同時要控制標準。

　　十、因公出差，所領經費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷標準按上級文件標準執行，教學方面經費開支，按《教學支出管理規定》執行。

　　十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動，縣級只報銷車費（不超過8元）及會務費，不報銷住宿費，不發生活補貼；市級報銷往返車費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷車費、會務費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會、在會務費內不另報銷）。函授學習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門組織的業務培訓，一個周以上培訓，只報銷車費、住宿費，不補助生活費。

　　十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。

　　十三、各校需要買東西，必須要各線分管領導同意并寫清事由，方可入帳支出，總務做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。

　　十四、分管總務的校長協助校長管理各校財經，各處室開支經費一次百元以上須經各線分管校長同意，百元以上須經校長同意，兩千元以上須經辦公會通過。

　　十五、各校來客需要招待（飯、煙、飲料等）須經校長同意，校長外出須由主管校長同意方可報銷，未經允許費用自理。

學校財務管理制度9

　　會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：

　　一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。

　　二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。

　　三、根據會計制度和財務制度的.規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結帳，如期報帳。

　　四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。

　　五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。

　　六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。

　　七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。

　　八、根據有關規定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經紀律的開支不得報銷支付。

　　九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。

　　十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。

　　十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對于違反國家財經紀律的行為予以制止，并檢舉揭發。

　　十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，于當事人獎懲掛鉤。

學校財務管理制度10

　　學校后勤工作是學校工作的重要組成部分。為了更好地為教學提供保障，服務于教學工作，根據我校實際特制定以下后勤工作管理制度：

　　1、會計每月對學校的帳務結算一次，結算情況按上級有關部門要求，并將結算結果送校長、理財小組審閱。

　　2、出納在每月結算時現金要與會計帳目相符合。

　　3、教學等經費開支需具備正式單據由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據后簽字，否則視為無效單據。

　　4、學校教師必須嚴格執行學校統一規定的'標準。每學期每生收費七—九年級收20元、六年級每學期每生收費10元，違者重懲。

　　5、不允許教師個人亂補課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學生中亂收費。

　　6、嚴格執行上級規定，做到不闖紅線。一切單據應有校長、經辦人、證明人簽字為準。對不符合財經制度的單據，會計有權拒絕報銷。

　　7、學校購物、公差費等應填寫《出差費報銷據》方可報銷。

　　8、差旅費報銷標準，按照上級規定標準執行。

　　9、會計處定期公示經費收支情況，向全體教職工公示經費的收支明細帳。

　　10、各班公物由班主任實行承包，在每期開學初由后勤派人與班主任共同清點該班的桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認可，期末驗收進行核對，損壞多少照價賠償。

　　11、學校實驗室，器材保管室、音樂室、美術室、計算機室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應專人管理，分別造冊上報學校后勤。

　　12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設備，圖書、電教設備等均應由經手人簽收，分別造冊上報后勤。

　　13、建立物品發放登記冊，辦公用品、教學用品、水電器材、清潔衛生工具等一律進行登記，以領物人簽字為準。

　　14、各年級教學班按學校目前規定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設。注意節約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。學校電工要盡職盡責，經常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費，要追究責任。學校師生應節約用水。

　　15、學校的花草樹木由各班按區域劃分負責進行澆水、施肥、修剪等維護工作，若有枯死現象發生追究責任并罰款。

潁上六十鋪馬橋中學

　　20xx年9月1日

學校財務管理制度11

　　第一章總則

　　第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。

　　第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。

　　第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。

　　第二章經費的使用

　　第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。

　　第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

　　第三章經費報銷規定

　　第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。

　　第七條活動結束后的'一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。

　　第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，并附經手人簽名。發票具體要求如下：

　　（1）發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

　　（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發票背面。

　　（3）發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

　　（4）餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。

　　（5）發票正面不得擅自涂損。

　　附：報銷須知：

　　（1）報銷憑證為正式發票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。

　　（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。

　　（3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。

　　（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。

　　（5）以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。

　　（6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。

　　第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。

　　第十條本規定自公布之日起執行。

學校財務管理制度12

　　第一章總則

　　1、為規范工會活動的財務行為，加強財務管理，提高工會經費及其他資金的使用效益，使工會在學校改革、發展、穩定的大局中更好地擔負起自身的各項基本職責。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、和區教育工會的有關規定，結合學校工會實際，特制定本制度。

　　2、學校工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依據國家的法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財，規范操作，確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。

　　3、工會財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集工會事業資金，合理編制工會預算，對預算執行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會事業活動經費的合法性、合理性和有效性。

　　4、工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續完備原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。

　　第二章管理機構及職責

　　5、工會財務實行“統一領導，集中管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制。中學工會主席的審批權限為1000元，超出權限金額及其他工會重大決策、重大投資事項，需工會委員會討論同意后報請主管校領導和上級工會審批后，方可執行。

　　6、工會必需設置獨立會計賬戶，配備具有相關專業知識和業務能力的人員擔任財會工作，原則上應持證上崗，會計、出納、經審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。

　　第三章工會預算管理

　　7、工會編制預算是在分析上年預決算執行情況的基礎上，根據工會本年度的工作規劃、任務及重大活動項目，合理、全面的編制工會年度財務收支計劃。

　　8、工會預算編制必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則，收入預算堅持積極穩妥的原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點的原則，勤儉節約的原則。

　　9、制訂工會年度預算應由學校工會委員會集體討論后共同審定。

　　10、調整預算，如遇特殊情況急需追加預算時，經工會委員會集體討論報學校分管領導，同時上報區教育工會審核批準后方可追加。

　　11、工會財務不得編制赤字預算。

　　第四章工會收入管理

　　12、會費收入，是核算工會會員每月按本人工資的0.5％向工會組織繳納的會員費。學校工會每月按照行政轉來的會費數額入賬，工會用以開展各項工會會員活動項目，不得用于其他。

　　13、撥交經費收入，是核算學校行政按“中華人民共和國工會法”規定的，按學校每月工資總額的2%，撥付給工會。其中，40％上繳上級工會，60％用于本級工會活動開支。

　　14、上級補助收入，是核算上級工會撥入的指定項目收入，如建設“教工之家”，購買文體設備等項目內容，基層學校工會應積極爭取上級工會的支持和幫助。

　　15、行政補助收入，是核算學校行政給予工會的補助款。包括基建、維修、幫困、教師暑期休養活動等項目，做到專款專用，落到實處。

　　16、其他收入，是核算上述規定以外的各項收入。如投資收益、捐贈收入、利息收入等。其他各種收費必須符合國家規定的各種收費標準、范圍，并使用規定的合法票據。

　　第五章工會支出管理

　　17、會員活動費，是核算工會開展群眾性的活動和會員特殊困難補助的費用。在使用上，要進一步做到面向廣大會員，不能用于職工福利補貼。會費使用原則上應合理安排，做到當年會費用于當年活動，實現無赤字，無結余。

　　18、職工活動費，是核算工會開展教育，文體、宣傳等活動的費用。按照工會有關制度的.規定，嚴格掌握發放標準和范圍，對發放的有關紀念品等應予以登記造冊及簽收。

　　19、工會業務費，是核算工會用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用，主要由工會干部培訓費用，工代會、經審會等各項會議費，工會干部探望病人、幫困補助以及其他專項費用構成。工會應掌握困難職工的具體情況，把工會對困難教職工的關心和照顧落實到位，同時掌握好幫困政策和補助標準，做好凝聚力工程。

　　20、其他支出，是核算工會其他活動的支出。

　　第六章現金與支票的管理

　　21、嚴格遵守《現金管理條例》。執行銀行核定的現金庫存限額按規定控制庫存現金，保證支付不超限額。隨時掌握銀行存款余額，月末賬面使之余額與銀行賬戶對賬單進行核對，使賬面余額與銀行對賬單的余額按規定調節后相符。對未達賬項要及時查詢，并督促有關人員及時處理。

　　22、控制不合理的現金支出。超過1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不予以使用現金。

　　23、支付現金時，必須由收款人本人簽字，原則上杜絕代領現金支付方式。

　　24、工會組織會員外出活動，如確需備用現金時，必須經工會主席批準后，辦理借款手續，在活動結束一周內辦完結算手續。

　　25、領用支票時，須經工會主席同意后，方可將支票交給經辦人員。

　　26、財務人員應將支付的支票、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。

　　第七章財務稽核管理

　　27、根據會計基礎工作規范化的要求，學校工會財務應設立會計、出納崗位，并明確崗位職責：

　　出納員職責

　　（1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付憑證，經工會主席審批后，進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經學校工會委員會集體審核簽章。

　　（2）庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現金。

　　（3）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期，規定期限和報銷期限，并由領用支票人簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

　　（4）保管庫存現金和各種有價證券，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

　　（5）保管有關印章，空白收據和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

　　（6）對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。

　　（7）出納員根據審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于未到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

　　（8）出納員不得兼管收入、費用、債權、債務賬薄的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。

　　會計職責

　　（1）制定本單位各項會計制度，并監督貫徹執行。

　　（2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

　　（3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業務摘要、金額、張數、日期等內容進行審核，上述內容若有一項登記差錯，退回出納人員重新填制。

　　（4）會計人員根據正確的記賬憑證登記“基層工會經費收支日記總賬”（賬表聯用報告表），同時與出納現金日記賬和銀行日記賬也應該對相符。

　　（5）會計人員應當定期對庫存現金進行抽查。實地盤點庫存現金時，出納人員必須在場，盤點結果應與庫存日記賬相符。

　　（6）會計人員應當每月對銀行存款余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調節表，核對相符。如余額調節后仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。

　　（7）審查或參與擬訂各項經費預、決算計劃。負責向上級工會、學校領導和職代會報告工會財務狀況、提供相關會計資料。

　　28、經審員每季對會計報表進行審查。

　　29、會計、出納分工明確，各負其責。工會主席財務印章由專人保管。

　　30、基層工會主席應對報送的財務報表合法性、真實性、有效性承擔法律責任。

　　第八章財務檔案管理

　　31、根據《會計檔案管理辦法》加強會計檔案的科學管理，更好發揮會計檔案作用，認真落實財務會計檔案管理工作。

　　32、會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業資料。因此，凡是記錄和反映學校工會經濟活動，經過會計核算的各種憑證，賬薄和報表均屬會計檔案范圍。

　　33、會計人員要按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的規定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交校檔案室保管，防止丟失。同時和各種資料均要按會計檔案要求保管年限為十五年，到期按檔案銷毀要求操作處理。

　　34、調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經學校工會主席及會計主管人員同意，批準后要詳細登記調閱的檔案名稱，調閱日期，調閱人員的姓名、單位，調閱理由，歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。需要復制的要經學校領導同意。

　　35、合并、撤消單位的會計檔案，應根據不同情況，分別移交給并入單位，上級主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

　　第九章財務監督

　　36、工會財務管理應嚴格執行學校工會制定的內部控制制度，自覺接受學校工會經審員的定期審查自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。

　　37、工會可以按照規定程序提請學校行政領導和上級工會對本級財務的審計監督。

　　38、建立健全工會主席離任審計制度。

　　第十章附則

　　39、本制度與上級部門的制度有矛盾時，以上級部門的制度為準。

　　40、本制度由學校工會負責解釋，本制度自發布之日起施行。

學校財務管理制度13

　　1、財務管理范圍

　　1、上級主管部門按照預算計劃下的經費。

　　2、固定資產，包括房屋,設備及其他使用價值在一年以上的物資。

　　3、勤工儉學(校辦工廠)上繳利潤及其它收入。

　　4、學雜費收入和其它社會資助辦學經費。

　　5、代辦費，伙食費及其它代理經費。

　　2、經費收入及支出管理

　　一、收入管理：

　　1、上拔經費，按項目實行專款專用，按規定每日向上級結報和反映資金活動情況。

　　2、學雜費，勤工儉學費上繳利潤、租金、及其它各項收入，均應列入學校收入，統一管理，在收入款項時，應分別給對方出具上級規定的正式收款收據，入帳管理。

　　3、學雜費的減免工作，按上級規定標準，在開學后一個月內做好。手續上，首先由學生提出申請，經班主任、分管領導審核，通報行政會議后由校長批準。

　　4、宿生水費、宿費標準按上級部門規定標準執行。所收費用用于學生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費支出。

　　5、其它收入，包括社會資助辦學、汽車出借回收資金、零星校舍場租費收入等等，均列入預算資金項目管理。

　　6、學生代辦費收入，單獨立戶管理。每學期結算一次，期終多退少補，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學生負擔。

　　二、支出管理：

　　(一)經費支出審批權限：

　　1、零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設備添置等等，由校長審批。

　　2、教學活動經費：包括班主任補貼，調代課補貼，根據預算安排，在定額范圍內，由校長審核、批準。

　　3、訂閱報刊、添購圖書、實驗用品、教學參考書，在預算定額范圍內，由校長批準。

　　4、添置設備，包括木制實驗儀器、圖書設備等辦公設備、體育器材等，應年初編制計劃，報校長審批，由總務處執行。

　　3、會計室支票管理制度

　　為了加強會計工作，維護國家財經紀律和財務制度，強化財務管理，特對支票管理作如下規定：

　　1、一切經濟活動除規定必須以現金收付外，必須通過銀行進行結算。

　　2、轉帳支票由出納保管，領用時由出納記好《支票領用登記簿》。

　　3、按時與銀行對帳，不簽發空頭支票。

　　4、現金支票應由出納會計保管和簽發。

　　5、支票專用章由出納會計保管，學校負責人章和主辦會計章由主辦會計保管。

　　4、會計室內部稽核制度

　　為了加強財會工作，維護國家財經紀律和財務制度，加強經濟管理，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特建立以下稽核制度：

　　1、出納會計根據合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計對記帳憑證進行復核和記帳。

　　2、在出納會計請假期間，由代理出納辦理日常經濟收支業務，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計編制和記帳，由總務主任或校長進行復核。

　　3、出納人員不兼管收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。

　　4、各種內部轉帳均由校長稽核。

　　5、校產管理制度

　　為了規范學校的資產管理，貫徹勤儉辦校，勤儉辦一切事業的方針，進一步管理好校產，提高使用效率，防止損壞，杜絕事故，美化環境，促進教育事業的發展，特制定本制度。

　　一、校產管理的原則：

　　1、校產由總務處統一管理，分層負責。

　　2、校產包括固定資產低值易耗品兩大類。

　　(1)固定資產的范圍

　　①房屋和建筑物(包括固定的輔助設施)

　　②專用設備：價值在800元以上的設備

　　③其它，由學校規定的統一管理的資產

　　(2)低值易耗品，指固定資產以外的物品。

　　3、房屋、建筑物、構筑物、公共設施(設備)等由總務處直接管理，專人(校產員)負責。

　　4、用設備、儀器、工具、物品、專項設施等采用分層管理、專人負責。

　　(1)實驗室儀器、設備、家具用具由實驗員負責管理。

　　(2)體育設施及器材由體育管理員負責管理。

　　(3)圖書館、食堂、電教及其它專門部門由各部門指定專人負責管理。

　　(4)學生宿舍設施,家具用具由舍務老師及指定人員負責管理、

　　(5)教室設備用具由班主任及班級校產員按《班級校產管理制度》管理。

　　5、管理網絡。

　　總務處根據分工，總務主任負責管理全校校產，并配備校產管理員具體負責，實驗室、圖書館、食堂、體育器材、電教組等部門指定兼職校產員負責管理。

　　在全面清理盤點的基礎上，重新登記造冊，定位編碼，按標準統一編碼，全部輸入計算機專項管理、專人管理、負責到人。達到“一冊、兩帳、三相符”，即：校產登記冊;校產總帳(會計、總務按規定要求設總帳)，校產分類帳;帳帳相符，帳表相符，帳物相符。

　　6、健全和完善校產定期盤點清理制度，一般利用暑假清理復查一次，每個部門每學期填《資產增減表》，按固定資產及低值易耗品分別填寫，一式兩份，一份交總務處審核，一份留存。

　　二、校舍、房產及其他建筑物管理。

　　1、總務處建立完整的校舍擋案資料，每年暑假復查清理一次。

　　2、基建管理：

　　(1)專項工程需嚴格預決算審計，責任人員在施工過程中勤查細看，逐項驗收，做好施工記錄，關鍵時刻管理人員不得離開施工現場，如果管理人員失職造成延誤施工或工程質量有嚴重問題，要追究管理人員的責任。

　　(2)基建期間的建筑材料，由專人負責，專項建帳，保管，基建竣工驗收好的多余材料，移交校產員統一管理。

　　(3)房屋拆除及時收回舊料入庫，并填制固定資產《報廢增減表》，履行報減注銷手續。

　　3、維修管理。

　　(1)每年根據教學和生活需要、房屋使用情況及學校財務，由總務處作出房屋維修計劃，由校長核定，納入年度財務計劃，安排維修。需申請上級報款的，報上級主管部門批準后，安排維修。

　　(2)教工宿舍的維修保養工作,房租的收費標準,按市政府有關文件執行(承租戶內部設施的維修,由住戶自理)。

　　4、有校舍公有房屋的使用，均由校長室研究安排統一調配，非經校長同意不得隨意調整。任何人不得私占公房，私占公房應令其立即退出，占用期間，按規定房租的5倍收費。

　　5、修理員堅持每天巡回檢查，發現問題，及時記錄，查明損壞原因，落實賠償措施，及時匯報，安排維修。

　　6、加強對險房的經常檢查，必要時請有關部門檢查，作出技術鑒定并提出修理意見。經常注意全校道路、圍墻及下水道的修理和疏通工作。

　　三、固定資產的管理(校舍、房產以外的資產)。

　　1、資產登記。在全面清理盤點的基礎上，按統一規范編號登記入冊，記好兩本帳，資產總帳(由會計、總務處分別記)、資產分類保管帳(使用、保管部門記)并按時核對。

　　2、資產使用、保管。根據學校教育、教學的需要，經領導批準合理安排使用，各使用部門應專人負責妥善保管，防止浪費和損失。公共場所的物品設備落實到專人負責，未經領導同意和一定手續不得隨便動用。

　　3、資產購置。

　　(1)資產購置嚴格執行請購制度。

　　(2)各處室、部門在每學期末(或期初)根據實際需要由總務處申報購置物品清單，總務處根據學校的財力，編排計劃，交校長室審批、核準，并安排計劃派專人購置，經辦人員必須保證購置物品的質量，價格要合理，如質量低劣，保管人員和使用單位有權拒收或退回，并追究經辦人員的責任。

　　(3)急用物品或預算外物品需購置，價格在x元以上，必須先經校長同意，后由總務處專人購置。

　　(4)對于某些專業、專用設備的購置(如圖書資料、電子器材、音像、攝像器材、實驗專用儀器、電器設備等)可由總務處另行委托或聘請專人購置。

　　(5)凡購進、自制、調撥、捐贈的資產，都必須交校產員或使用保管人，憑申購單逐項驗收后填制《固定資產增減表》，一式三聯，一聯交保管員(或使用部門)登記入帳，一聯交總務處入帳，一聯隨同發票(或其他合法憑證)及申購單報銷，未經驗收入庫的物品，一律不予報銷。

　　4、資產借用和領用

　　(1)教師職工借用或領用資產，需經有關領導批準，借(領)用人和保管人要嚴格辦理借領手續，分清責任，按期核對，到期歸還。

　　(2)外單位借用資產，一律憑單位介紹信，辦理借用手續。貴重儀器概不出借。

　　(3)圖書館資料等出借，按有關規定執行。

　　(4)教職工調離學校，須到各部門結清帳目，歸還租借物品，經部門負責人簽字后再由學校人事部門簽發準離證書。

　　5、資產使用期滿或自然損壞需報損或變更、改制，須具備一定的手續，經辦人須填寫《固定資產報損表》，經由領導批準后，予以注銷或變更，嚴防資產流失。對于人為損壞，應分清責任，落實賠償，再行注銷。每個使用部門、校產員對所管理的資產應定期檢查。校產管理員對所管理的資產要注意防火、防盜，杜絕人為損失，注意修舊利廢，綜合利用。如因失職造成損失，由保管人員賠償，并追究責任，對校產管理工作做得好的人員，應給于獎勵。校產員變動，必須認真辦理交接手續，主管領導負責監交。

　　四、低值易耗品的管理

　　1、低值易耗品的管理和總務處單獨建帳，定期核對。

　　2、教育、教學用品和衛生工具等由保管員按標準負責定期發放。

　　3、紙張、、文具等辦公用品，各處室、年級組、教研組本著節約原則，按實際需要，填寫領物單，經總務主任核定，向保管處領取。

　　4、配合學校各項活動及接待任務，及時供應所需物品。

　　5、加強對儲藏室(辦公用品倉庫)的管理，做到庫存用品分類存放，做到整齊、干燥、清潔，避免霉爛損壞，防止積壓，杜絕浪費，及時處理廢品。

　　6、保管員憑領物單登記《低值易耗品帳》，做到日清月結，帳物相符，月底盤存，按月核銷。

　　6、資產管理制度

　　一、為了健全學校的資產管理，杜絕浪費，節約開支，培養師生愛護公共財務的良好習慣，特制訂本制度。

　　二、固定資產，房屋的固定設備、清潔用具、電器、錄音磁帶，價值不限，均屬本制度的管理范圍。

　　三、學校資產由總務處專職人員管理，負責登記造冊，安排使用，清理盤點。

　　1、記好兩本資產帳：固定資產總帳，固定資產分類帳。

　　2、資產使用，根據學校行政領導的意見安排。

　　3、每年暑期盤點一次，漏帳的資產要補記入帳。報廢報損要經嚴格的行政審批，方可辦理注銷手續。

　　四、資產的計算，按原價記帳，無原價的估價記帳。維修、運輸和其他雜支費用不記入資產原值。各種資產都不打折扣，照原價計價。

　　五、資產出借

　　1、校辦廠借用學校資產經領導批準后，應向總務處辦理登記手續。

　　2、外單位借用資產,一律憑單位介紹信辦理借出手續。貴重儀器概不出借。

　　六、固定資產的購置，根據學校財力和教學需要，由各部門提出申請，交總務處編排計劃，開列清單，報校長室審批，單價二千元以上的貴重設備，須經學校行政會議研究決定。

　　七、教室和學生宿舍的保管實行責任制。

　　1、教室保管負責人是班主任，宿舍保管負責人是舍務老師，圖書樓、實驗室，由部門負責人保管(電教樓由實驗室兼管)，階梯教室由總務處直接管理。

　　2、保管的責任范圍：教室和宿舍的門窗、玻璃、桌凳、燈具、廣播、宿舍床鋪及清潔工具。

　　3、節假日外單位借用教室考試，由教務處、總務處統一安排，教室門窗、玻璃、配備的教室用品均由專人負責保管。

　　7、公共財產賠償制度

　　一、凡無故損壞公物，根據損壞程度，對責任人限期予以不同的經濟賠償。

　　二、賠償內容：

　　1、損壞玻璃，按被損玻璃整塊賠償。

　　2、損壞鋁合金門窗架及配件(鋁合金門窗以每平方米160元計算)，視損壞程度，賠償被損門窗的2%-50%。

　　3、損壞學習凳：損壞凳腳賠償5元/只，損壞學習凳橫檔，賠償1元/根。

　　4、損壞課桌、學習桌(以每張課桌85元計算)

　　(1)損壞課桌面，依據損壞程度賠償10元以上。

　　(2)損壞三夾板面，依據損壞程度，賠償1-30元。

　　(3)桌面刻字，賠償5元。

　　5、損壞各室三夾板(以每扇門120元計算)，依據損壞程度，賠償整扇門的25%-100%，損壞門鎖賠償10元/付。

　　6、損壞宿舍疊床

　　7、損壞鞋物柜

　　(1)損壞鞋物柜三夾板面,依據受損程度,賠償1元―20元。

　　(2)損壞柜鎖，賠償3、5元/付，碰珠0、4元/只。

　　8、損壞水暖設備：損壞水龍頭賠償7元/只，損壞軟管賠償5元/根。

　　9、無故丟失清潔工具

　　(一)無故丟失簸箕賠償3元/只。

　　10、無故損壞樹木，視程度賠償2元以上。

　　11、無故丟失食堂餐具，照原價賠償。

　　12、無故損壞或丟失理化儀器、圖書、體育器材，視程度照原價賠償10%―100%。

　　13、無故損壞各類電器設備，照原價賠償或賠償維修費用。無故損壞黑板照價賠償。

　　三、賠償款一律交會計員，損賠人憑收據負責到總務處報修,如無人承擔損壞責任,則由班級或宿舍集體負責賠償、

　　四、本辦法適用于非自然損壞公物的責任人、

　　8、文書處理制度

　　一、收發文登記制度

　　(1)做到不誤時，不誤點。統一收拆。凡收到文、電、函件，一律由文書人員收拆。當日信件當日拆。

　　(2)統一登記。凡各級來文，以及由各人帶回(包括參加會議)的文件和重要材料，均須交給文書人員辦理登記手續。

　　(3)統一編號。凡本單位發文，均須本單位領導簽發，由辦公室統一核稿，文書人員統一編號登記。未核稿、登記、簽發不得直接交文印人員印發。

　　二、文件辦理、簽發、傳閱和借閱制度：

　　(1)來文批辦。文、函件登記后，由領導閱批后再分發辦理。

　　(2)發文程序。本單位發文由部門擬稿、統一核稿后，由領導統一審閱簽發。文書人員統一登記，編號，打印后蓋章分發。文書人員要保存好二份打印件及定稿。文稿要用擬稿紙，文件內容力求簡潔，文理通順，字跡清晰，文字一律用碳素或藍黑墨水書寫，文件打印后必須校對，油印，杜絕差錯。

　　(3)文件傳閱。凡領導批示傳閱的文件應及時傳閱，各科室傳閱后承辦者在傳閱欄內簽名，然后直接退回文書人員，不得橫傳。文件應在單位內傳閱，不得帶回家中或在公共場所閱讀。

　　(4)秘密以上文件，做到當天傳閱完畢，直接退回文書人員，放入專門保管柜內。

　　(5)文件借閱。因工作需要，各科室或有關人員借閱文件，必須辦理借閱手續。借閱的文件原則上在辦公室閱讀，當天歸還。確有特殊情況者，可進行續借。

　　三、平時分類、收集制度：

　　(1)平時分類。文書人員應在年初根據往年立卷情況和本單位分類方案編制本年度歸卷類目。平時收、發文應統一歸入相應類內。

　　(2)文件收集。年終，各部門、條線(含各級領導)應主動將本年度在工作活動中形成的文件經過初步整理，及時移交文書檔案人員。

　　9、綠化管理制度

　　一、校園綠化是校園建設的重要內容。綠化管理是搞好校園綠化的重要保證。為此，全校師生員工要認真貫徹《全國環境宣傳教育行動綱要》，提高創建“綠色校園”意識和“愛綠護綠”的自覺性。

　　二、學校對校園綠化統一定出具體實施規劃后，由總務部門負責實施和管理，杜絕無計劃的盲目亂栽亂植。

　　三、要配備綠化管理專職人員，落實崗位職責，認真做好綠化地帶的澆水、除草、整枝、移栽、施肥、補栽等常規工作。

　　四、總務部門要會同生物教研組對校園花木進行注名掛牌，并注意組織和發揮師生中的花木愛好者，關心和指導學校的綠化工作。

　　五、建立學校植樹臺帳和綠化規劃圖，對種植品種、數量、種植時間、位置、價值和管理狀態都要逐一登記，并每年組織檢查，作好記載，建好綠化檔案。

　　六、教育學生愛護學校的一草一木，并按班劃分綠化包干區。杜絕隨意攀摘花木和穿越非活動區。

　　七、對損壞綠化的行為要及時制止，并進行批評教育，對情節嚴重的要給予紀律處分，并處以經濟賠償直至經濟處罰。

　　10、門衛管理制度

　　一、安全保衛

　　1、人員控制

　　(1)教工、學生憑校徽或胸卡進出校門;

　　(2)來訪人員須辦理登記手續，經門衛通知有關部門，得到同意后方可進入校門;

　　(3)制止校區內吸煙。

　　2、車輛控制

　　(1)轎車、客車進去應登記后按指示區域停放;

　　(2)自行車進出校門要下車推行，并停放在指定車棚內;

　　(3)任何車輛在校區內一律減速行駛并不準鳴號。

　　3、防火防盜

　　(1)負責24小時的巡邏與值班;

　　(2)定時檢查防火防盜的有關設施。

　　二、教育服務

　　1、收發教工、學生的信件;

　　2、按時打開和關閉教育大樓的防盜柵門及教育大樓過道大廳的電燈;

　　3、做好學校大型x的安全保衛工作。

　　11、教學衛生制度

　　一、教師應經常觀察學生的健康狀況(面色、神態);

　　二、教室應左側采光，黑板定期漆黑，防止發光。開窗通風換氣，保存室內空氣新鮮;

　　三、教師板書要工整，字體大小要適度，盡可能寫在黑板中間;

　　四、注意學生寫字姿勢是否端正，隨時進行指導糾正;

　　五、注意講課聲音，不宜過大或過小，要面向學生進行講課;

　　六、注意保護視力，定期調換位置，指導學生認真做好眼保健操，高度近視或聽力不佳的學生，要安排在前座;

　　七、指導學生作業時，字體不宜過小，寫字的顏色不宜過淡;

　　八、按時上下課，保證課間活動，教師不拖堂。

　　12、衛生宣傳制度

　　一、定期出黑板報和宣傳櫥窗，廣泛進行常見病的衛生知識宣傳教育和健康教育。

　　二、利用廣播形式宣傳衛生知識，培養學生良好的衛生習慣和自我保健能力。

　　三、定期培訓衛生骨干，發揮班級衛生員作用。

　　四、加強對學生進行青春期的衛生教育。

　　13、學校衛生檢查評比制度

　　一、建立學校衛生領導小組，有校長負責，校醫或保健老師、教師、后勤人員參加，負責學校環境衛生的布置、檢查、評比等工作，評分后向全校公布，每周評比一次。

　　二、各班建立衛生組織，設衛生員，班主任提出具體衛生要求和監督管理工作，衛生員配合教師做好督促工作。

　　三、衛生員對班級內因病缺課的學生情況要及時上報醫務室。

　　四、對宿舍環境及個人衛生進行監督管理，每周進行檢查評比一次。(要制定宿舍管理制度)

　　14、學校衛生監督制度

　　學校衛生領導小組對學校衛生進行監督，內容如下：

　　一、應經常檢查學生學習負擔、作息制度;

　　二、定期檢查學校體育運動場地、體育器材的衛生安全狀況;

　　三、學校生活用水的水源、供水及飲用水衛生;

　　四、食堂食品衛生狀況，食品的加工、貯存、供應條件及飲食工作人員的健康狀況;

　　五、學校衛生設施的`設置，環境衛生狀況的管理;

　　六、學校學生常見傳染病管理及防治措施;

　　七、學校健康教育和教學安排;

　　八、學生常見病防治計劃、措施及實施情況;

　　九、學生健康管理及衛生服務質量情況檢查。

　　15、校園禁煙制度

　　1、外來人員及本校教職工進入本校禁止吸煙。

　　2、本校各辦公室、會議室及公共場所等禁止吸煙并取消吸煙器具。

　　3、外來人員及本校教職員，凡吸煙者一律到吸煙室。

　　4、各處室、包干區、門衛分工明確，責任到人。

　　5、控煙監督員做好控煙宣傳教育及監督工作。

　　6、加強監督，定期檢查，凡不按規定吸煙者，一經發現，第一次給予教育，屢教不改者給予罰款處分，并在崗位獎中扣除。

　　7、在校園區域內發現煙蒂，責成有關處室及時處理。

　　8、違反禁煙制度者，除批評教育外，將與評比及崗位獎掛鉤。

　　附：檢查制度

　　1、檢查時間：定期與不定期結合。定期：每周二。其余隨機檢查。

　　2、檢查范圍：校區各處

　　非允許吸煙的區域。

　　3、檢查內容：

　　①非吸煙區有無吸煙者(重點是吸游煙者)。

　　②非吸煙區有無香煙及煙具。

　　③非吸煙區有無煙灰、煙蒂。

　　④吸煙室內是否整潔，除煙缸內，其余各處是否有煙灰、煙蒂。

　　16、教室及包干區衛生保潔制度

　　一、教室及走廊

　　1、室內布置樸素大方，無不規則張貼物。

　　2、櫥窗布置整潔完美，課程表、值日生表、作息時間表齊全。

　　3、課桌、凳排放整齊(橫平、豎直)，各組之間相隔走道相等。

　　4、衛生用具按指定位置擺放整齊，掃帚、簸箕、紙簍、水桶整齊擺放于衛生角，拖把洗凈后，整齊掛發于指定位置，長雞毛帚按指定地方集中擺放。

　　5、教室及走廊地面清潔，無污漬，無紙屑雜物。

　　6、教育設備天天揩擦，無灰塵(包括講臺、電教設備、課桌、凳、報夾、櫥窗)。

　　7、門窗清潔明亮，無污漬，無灰塵。

　　8、屋頂(包括走廊)無掛塵。

　　9、教室內走廊墻面無印跡。

　　10、室內外無過夜垃圾。

　　11、室內臺上臺下物品擺放整齊。

　　12、教室內通風透氣，空氣清新。

　　二、包干區

　　1、地面無果殼、紙屑、煙蒂、雜物、污漬。

　　2、包干區內無衛生死角。

　　3、包干區墻面無污漬、腳印、球印。

　　4、包干區內無不符合要求停放的自行車、摩托車。

　　5、包干區值日生每日到崗值日。

　　17、辦公室衛生制度

　　辦公室是教師和職員辦公、學習的場所，是學校校園文明的窗口，為便于統一，特制訂如下制度：

　　1、辦公桌上物品堆放有序，張貼美觀，布置得體。

　　2、辦公區域衛生清潔，無塵，無灰，無拋棄物殘余。

　　3、練習本櫥內，簿冊、物品排放有序，櫥頂等部位無積灰。

　　4、熱水瓶、衛生潔具放置到位，不礙觀瞻。

　　5、門窗無積灰，玻璃明凈，天花板無掛塵，墻面無污漬，定期定員清掃。

　　6、每天有專人衛生值日，負責整個辦公室衛生工作。

　　7、辦公室內不吸煙。吸煙一律到吸煙室。

　　18、宿舍衛生制度

　　1、門窗無污跡，無缺損，潔凈明亮

　　2、墻面屋頂無污跡、球腳印，無掛塵，潔白無破損。

　　3、房間、走廊、樓梯、衛生間地面無垃圾、水跡、污跡。

　　4、水池無水銹，毛巾掛發整齊。

　　5、便池無污跡，無水銹、雜物，手紙入簍。每日早晨清倒垃圾袋。

　　6、床上被褥折疊方正，擺放規范，床單掖平，窗上無其它物品。

　　7、熱水瓶、水杯、腳面盆清潔，按指定位置擺放整齊。

　　8、學習桌凳按指定位置擺放整齊，桌凳清潔無污跡，無破損。

　　9、衛生用具，按指定位置擺放整齊，清潔無污跡。

　　10、箱子按指定位置擺放整齊，床下每人2雙鞋子，多余物品全部放入柜中。

　　11、宿舍文化氛圍濃，無不健康、不規則張貼物。

　　19、公共廁所保潔使用制度

　　一、保持廁所內外干凈清潔：

　　1、保潔員對負責的所屬樓層公共廁所、盥洗室經常打掃。保持其室內外六面光，便器、水池及設施無污跡，無水銹，無積塵。

　　2、經常透風換氣，保持廁所無異味。

　　3、每日更換紙簍內垃圾袋。

　　4、設施損壞及時報修。

　　二、使用者及時沖刷大小便器，手紙入簍，不向大小便器拋扔雜物，禁止損壞盥洗室及衛生間內外各類設施。

　　20、配電間防火安全管理制度

　　1、值班人員(電工)應嚴守崗位，不得擅離職守，嚴格遵守操作規程和崗位責任制，嚴防各類事故發生。

　　2、配電間嚴禁煙火，不得存放易燃、易爆和其它物品。

　　3、電工人員必須經供電部門安全技術考核，領證方能獨立操作。

　　4、節假日和休息日時，須關好門窗，切斷照明電路電源。

　　5、經常檢查電器設備和線路安全情況，在電氣線路及設備不停電檢修時應有專人監護，落實安全措施，發現問題及時搶修和更換，對高壓安全用具不準作他用

　　21、水電管理制度

　　1、凡使用水電獨立核算的部門和教職工，一律按裝水電表，獨立核算。

　　2、水電管理人員要加強巡回檢查，每天不少于兩次，發現“長明燈”、“長流水”、“太陽燈”及時關好，并做好記錄，對違章者第一次警告，第二次罰款，由個人或所在部門、班級集體負責，一次罰款五元，并公布名單。

　　3、校舍調整變動，任何人不得拆除內部設施(自購器材應先通過管理人員)，如私自拆除內部設施，由本人賠償全部損失。

　　4、加強水電維修工料的核算管理，事事有記錄，有部門和用戶簽字證明。

　　5、建好水電線路檔案資料。

　　6、水電工及管理人員應注意安全用電，節約水電器材，保障正常供水、供電，總務部門做好定期考核，定期獎罰

　　7、嚴禁私自接電接水，嚴禁使用大功率的用電器具。

　　22、鍋爐房管理制度

　　一、崗位責任制

　　1、操作人員應熟悉所操作設備的機構和特點、技術性能運動參數，做到會操作，會維修保養，及時判斷和發現問題，同時還能正確地處理問題。

　　2、嚴格遵守勞動紀律，上班時盡職盡責，堅守工作崗位。

　　3、及時檢查設備的運行情況，發現隱患后，及時向領導匯報。

　　4、經常保持安全設施的完好狀態，遵守各項安全管理制度。

　　5、對未經批準而進入操作場地的人員，應予以勸說和制止。

　　6、就檢修后的設備，檢修質量不能達到規定的技術指標，操作人員有責任提出意見或不予驗收。

　　7、搞好文明生產，經常保持所轄設備和場所清潔、整齊

　　二、交接班制度

　　1、對接班人的要求：

　　①接班人應按時休息，保持充沛體力，按規定時間到達工作場所;

　　②應故不能接班，應事先請假;

　　③接班人員應認真聽取交班人員介紹運行情況，并結合現場檢查;

　　④按規程和崗位責任制的要求，及時而慎重地檢查所管理的設備。

　　2、對交班人的要求：

　　①交班前，交班人員應對設備認真檢查，將檢查情況如實記錄;

　　②交班前，應將鍋爐房內打掃干凈，保持清潔整齊;

　　③向接班人員介紹鍋爐運行情況存在問題;

　　④向接班人員介紹安全附件和輔助設備運行情況;

　　⑤向接班人員介紹燃料的質量;

　　⑥向接班人員介紹各種閥門的開關位置;

　　⑦向接班人員介紹水質和水處理情況;

　　⑧當面交運行日志和交接班記錄。

　　三、鍋爐運行操作規程：

　　1、鍋爐開火前的檢查與準備工作。

　　①開火前，應檢查鍋爐水位;

　　②檢查安全附件和聯鎖保護裝置;

　　③檢查各種不同用途的閥門應處的位置;

　　④各種輔助設備的開啟及要求;

　　⑤水處理設備是否具有開火要求;

　　2、冷爐開火達到額定工作壓力所需時間和注意事項;

　　3、送汽的暖管及并汽的步驟方法;

　　4、鍋爐運行中的檢查;

　　5、水位計的沖洗，排污的操作;

　　6、緊急鍋爐的操作順序與方法;

　　四、鍋爐水處理管理制度。

　　1、水處理設備的運行操作;

　　2、水質檢驗規程;

　　3、水質化檢，檢測數據的事理與校核。

　　五、鍋爐定期檢修及保養制度。

　　1、鍋爐定期檢修的時間安排;

　　2、檢修項目的制訂;

　　3、檢修后的驗收。

　　六、巡回檢查制度

　　檢查內容如下：

　　①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;

　　②安全閥有無泄露;

　　③壓力表讀數是否正確，幾個壓力表的讀數是否一致;

　　④汽壓，汽溫穩定，水位正常;

　　⑤汽，水系統管道和閥門完好無泄露;

　　⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節系統正常。

　　七、清潔衛生制度。

　　1、明確劃分鍋爐房內外衛生區域范圍;

　　2、明確操作人員的職責，內容和要求;

　　八、安全保衛制度。

　　1、加強安全保衛;

　　2、履行進入鍋爐房登記手續;

　　3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;

　　4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。

　　23、食堂衛生制度

　　1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

　　2、灶房衛生：做到“六潔”、“四防”。“六潔”即灶臺潔、洗手設備潔等，另外排氣要好。“四防”即防蠅，防生，防腐，防鼠。同時，灶房具備冷藏設備和消毒設備。

　　3、食堂庫房衛生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。

　　4、餐廳衛生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。

　　5、個人衛生：勤洗澡，勤理發，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

　　6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂衛生管理“五四”制

　　1、從原料到成品實行“四不”：即采購員不購買腐爛變質的食品原料;保管人員不收腐爛變質的食品原料;加工人員不加工腐爛變質的食品原料;餐廳服務人員不賣腐爛變質的食品

　　2、成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

　　3、用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

　　4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。

　　5、食堂工作人員衛生做到“四勤”，“六不”：即勤洗澡、剪指甲;勤洗頭、理發;勤洗衣服、被褥;勤換工作服。售飯時不用手拿食品;工作時不吸煙;不隨地吐談;不對著食品和就餐者打噴嚏;不隨地倒垃圾和臟水;不穿工作服上廁所。

　　25、食堂衛生監督制度

　　1、將食堂衛生制度張貼在餐廳，向所有就餐師生公布，接受群眾監督。就餐師生提出的有關食堂衛生的意見反映給總務處后，食堂工作人員應及時加以改進，改進不了的，也要向就餐師生做一定程度的說明。絕不能將群眾意見束之高閣，置若罔聞。

　　2、定期進行食品衛生和食堂衛生的檢查評比，找出食堂衛生工作中的漏洞。并把檢查評比的結果直接和食堂工作人員的獎金掛鉤，獎優罰劣，提高工作人員的衛生意識，搞好食堂衛生工作。

　　3、充分利用廣播、櫥窗、板報等形式，向就餐師生宣傳衛生知識，提高其衛生意識。同時經常性的組織食堂工作人員學習《食品衛生法》及衛生常識，樹立搞好食堂衛生工作的信心，提高自覺性和積極性，有效地搞好食堂衛生工作。

　　4、對食堂炊事人員，定期進行身體保健檢查，一旦發現傳染病患者或病源攜帶者，立即隔離治療或調離食堂工作，堅決杜絕疾病的傳播，保證全師生每天在干凈、衛生的食堂吃到同樣干凈、衛生的食品。

　　26、食堂貫徹《食品衛生法》制度

　　1、為使《食品衛生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。

　　3、食堂主管負責全餐廳的衛生工作，各管理員負責其單位的衛生工作，要搞好衛生工作崗位責任制，實行定人、定物、定時間、定質量，劃分包干負責。

　　4、虛心接受上級及衛生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

　　5、認真落實全員標準化服務細則規定的飲食衛生標準，把環境設備衛生、炊事人員個人衛生、食品衛生搞好。

　　6、本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛生檢查小組進行抽查，綜合打分。

　　7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。

　　8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

　　27、食品采購衛生制度

　　1、采購的食品原料及成品，必

　　及保養制度。

　　1、鍋爐定期檢修的時間安排;

　　2、檢修項目的制訂;

　　3、檢修后的驗收。

　　六、巡回檢查制度

　　檢查內容如下：

　　①汽包，對流管束，集箱等可見部門無泄露，臌包，彎曲，變形;

　　②安全閥有無泄露;

　　③壓力表讀數是否正確，幾個壓力表的讀數是否一致;

　　④汽壓，汽溫穩定，水位正常;

　　⑤汽，水系統管道和閥門完好無泄露;

　　⑥各種電器，熱工儀表指示正確，反應靈活，自動控制調節系統正常。

　　七、清潔衛生制度。

　　1、明確劃分鍋爐房內外衛生區域范圍;

　　2、明確操作人員的職責，內容和要求;

　　八、安全保衛制度。

　　1、加強安全保衛;

　　2、履行進入鍋爐房登記手續;

　　3、鍋爐大修后的內部檢查要確定專人;

　　4、每月檢查滅火設備是否完好，如有失靈或藥液失效應及時提出更換或加藥。

　　23、食堂衛生制度

　　1、認真貫徹執行《食品衛生法》和食品衛生“五四”制，堅持把住病從口入，嚴防食品中毒，保證全體就餐師生身體健康。

　　3、食堂庫房衛生：庫房的窗門，天棚，地板保持干凈，四壁無塵，庫架整潔，通風隔離，及時清掃，做到無鼠無蠅，無蚊、無蟑螂。

　　4、餐廳衛生：做到無塵，無蠅，無殘羹剩飯，整潔干凈，經常清掃。

　　5、個人衛生：勤洗澡，勤理發，勤剪手指甲，定期體檢，工作服和工作帽要常洗，常換，以確保傳染病。

　　6、餐具衛生：保證用熱水洗刷餐具，餐后集中消毒。

　　24、食堂衛生管理“五四”制

　　2、成品(食物)存放、銷售實行“四隔離”：即生與熟的成品隔離;成品與半成品隔離;食品與雜物、藥物隔離。

　　3、用(食)具實行“四過關”：即一洗，二刷，三沖，四消毒。

　　4、食堂衛生采取“四定“的辦法：即定人，定物，定時間，定質量。

　　25、食堂衛生監督制度

　　26、食堂貫徹《食品衛生法》制度

　　1、為使《食品衛生法》得到全面落實，切實搞好飲食衛生，預防腸道傳染和食物中毒發生，保證廣大師生的身體健康，特制定本措施。

　　2、凡食堂工作人員都必須根據本措施認真貫徹執行《食品衛生法》，努力搞好本食堂的衛生工作。

　　4、虛心接受上級及衛生部門的指導，密切配合其工作，防檢為重，以防為主。

　　5、認真落實全員標準化服務細則規定的飲食衛生標準，把環境設備衛生、炊事人員個人衛生、食品衛生搞好。

　　6、本食堂對餐廳每月自查一次，學校衛生檢查小組進行抽查，綜合打分。

　　7、根據每月衛生檢查情況，每月評選衛生先進班組、先進個人，并給予表揚和獎勵。

　　8、違反本制度造成食物中毒、事故，應立即報告，及時處理，并根據情節輕重給予批評、罰款、行政處分、法律制裁。

　　27、食品采購衛生制度

　　1、采購的食品原料及成品，必整潔，無塵土，門窗玻璃明凈無染，無油，使食品和原料無蠅，無鼠，無蟑螂，無霉變。

　　2、主、副食庫經常保持清潔衛生，物品堆放分類整齊，條理化、規格化，通風換氣好，成品堆放距墻地10――15公分，杜絕致霉因素，確保無霉爛變質事故發生。

　　3、認真執行成品(食物)“小隔離”存放制度，生與熟隔離，成品與半成品隔離，食物與雜物、藥品隔離。

　　4、對在庫原料定期翻檢，防止蟲傷、鼠咬，發現問題及時處理或清理，消滅蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件。

　　32、食堂防止傳染病傳播的管理措施

　　1、制定并嚴格執行有關食堂衛生管理的規章制度，建立健全飲食衛生領導和監督機構，定期檢查衛生，開展衛生評比活動。

　　2、學校醫務室加強對食堂伙食衛生的指導監督。

　　3、對食堂管理人員、炊事人員、服務人員進行定期的衛生檢查，發現患傳染病者或病毒、病源攜帶者，及時采取治療、隔離或調離食堂工作等措施。

　　4、每天消毒、清洗食堂內的一切炊事和用餐器具，保證其干凈、衛生。搞好食堂內外衛生，切實清除傳染病的傳播途徑。

　　5、經常性的舉辦飲食衛生培訓班和飲食衛生專題講座，組織食堂工作人員和管理人員分期分批的參加學習，掌握常用的飲食衛生知識，增強防止傳染病的意識。

　　6、經常性的在師生中開展醫療咨詢和衛生宣傳教育活動，提高師生預防傳染病的意識，養成良好的飲食衛生習慣，有效的預防傳染病的傳播。

　　33、飲食衛生管理制度

　　一、環境衛生。

　　外環境：食堂前后地面經常打掃，東西存放整齊，垃圾倒在垃圾箱內。

　　餐廳：地面每天清掃三次，以保持地面干凈。賣飯臺，就餐桌凳每天擦三次，保持干凈無油膩。窗臺、金龍卡窗口每天擦一次。三米以下墻壁無踏灰，門窗玻璃每月擦一次。

　　操作間：地面要求三餐工作后隨時清掃沖洗清，做到地面干凈無油膩，無殘跡，門窗鍋臺、洗菜池等必須經常擦拭、刷洗，以保持清潔。

　　保持干燥通風，原料架要離墻、擺放整齊，以防變質。生熟食品分開存放，冰箱經常清掃，各種容器加蓋，每周刷洗一次，墻壁、地面經常打掃，無踏灰、無異物、雜物、藥物、蟑螂、飛蛾。

　　其他用房，墻壁、門窗潔凈，無踏灰，布置合理雅觀，桌椅擺放整齊，干凈無塵土，地面干凈無異物、煙頭。

　　二、用具衛生

　　廚房所用各種炊具(刀、墩、容器、鐵勺、鏟刀、布)使用后必須經常洗刷干凈，存放固定地點，每周大搞衛生一次。

　　生熟餐具嚴格分開，有顯著標記，對公共餐具要嚴格消毒。

　　三、炊管人員個人衛生

　　1、每年進行一次體格檢查，凡患有痢疾、傷寒、肝炎和這些疾病的帶菌者、活動性肺結核、化膿或滲出性皮膚病者應堅決調離食堂。

　　2、學習《食堂衛生法》，牢記“衛生、‘五、四’制”，自覺養成良好的職業道德，具體要求如下：

　　(1)上崗工作服穿著整齊、干凈、不帶圍裙、套袖上廁所。

　　(2)工作前、便后必須洗手。

　　(3)操作時不吸煙，不亂摸異物。

　　(4)不隨便擤鼻涕，不面對食品咳嗽、打噴嚏。

　　(5)做到四勤(勤洗、剪指甲，勤洗澡理發，勤洗衣服、被褥，勤換工作服)，不準備在灶具容器中洗手。

　　(6)堅持“四不制”，執行“四隔離”。

　　(7)堅持用工具售貨

　　四、食品衛生

　　1、堅持驗收把住“四不”關，堅決做到不買，不收、不賣有腐爛變質的食品，不用性質不清、來源不明的食品、原料、包裝容器，以防食物中毒。

　　2、食品要嚴格按照選料干凈、先洗后切等操作規程加工，燒熟煮透，成品、半成品隔離存放，堅持“四隔離”剩食必須檢查，充分加熱后方可食用，尤其是肉類，魚類、蝦類、蟹類等。

　　3、一般不做涼拌菜，做到嚴格消毒，食堂不做蘑菌類原料的菜，對主菜要特別注意燒透。

　　4、所有碗、勺、夾，饒子等售貨工具每次用后洗凈煮沸，定點存放，專人管理

　　34、學生用膳制度

　　為進一步加強管理工作，整頓用膳秩序，搞好食堂環境衛生，特定如下制度：

　　一、本校學生一律憑就餐卡購買飯菜在食堂用膳。

　　二、購菜時應自覺依次排隊，不爭先恐后，不插隊，不為他人代買。

　　三、在用膳餐廳就餐，不得任意走動，不得走出餐廳，更不能把飯菜帶入宿舍、教室。

　　四、剩飯菜應倒入桌上盆內或剩飯菜池內，不得倒在桌上和地上。不得在飯廳內亂倒水。

　　五、用膳學生要服從食堂值班的老師或職工管理，不得和廚工爭吵，有意見可向值班老師、總務處提出或通過膳委會反應映。

　　六、以上各條希全

　　體用膳同學切實遵照執行，如有違反，嚴肅處理

　　35、飲食衛生制度

　　1、出庫前檢查食品原料衛生質量，不合格原料不選用、不切配、不烹調。

　　2、熟食間做到專室，專人、專用刀板、專用抹布，容器及餐具都要生熟嚴格分開。

　　3、接觸食品的冰箱、刀、板、抹布、盆、秤及操作人員的手等必須清洗消毒。

　　4、廚房用工具、容器等使用后及時清洗，廚房環境保持整潔。

　　5、熟食品做到燒熟燒透。當餐未用完的食品要及時冷藏。隔餐隔夜及外購的熟食品做到先回鍋再出售。

　　6、操作人員穿戴清潔的工作衣帽，注意生熟分開操作，防止食品受到傳染。

　　36、食品加工衛生制度

　　1、餐具“四過關”：即一洗、二刷、三沖、四消毒。

　　2、洗刷灶具時使用流動水;洗手、洗米、洗菜、洗灶具的水池分開使用;飯盤、菜盤不準備隨便用來洗手、洗臉;安裝好排煙設備，及時排空煙霧;注意操作間地面衛生。

　　3、菜要新鮮干凈，不腐不霉，并仔細清洗撿凈。

　　4、操作間工作人員做到個人衛生“四勤”，“六不”，穿戴工作服，工作帽上崗。

　　37、控制腐爛食品的若干規定

　　1、經常性地組織食堂炊事員學習有關食品保鮮知識，提高思想知識，做好食品的保鮮工作。

　　2、設置必要的三防設備，即防蠅、防腐設備和必備的冷藏設備，以便保存有關食品和售后剩余食品。

　　3、食品或食品原料收發嚴格按照“先入先出”的原則，以利儲存和保鮮。

　　4、在食堂的伙食衛生檢查評比中，將腐爛食品的控制辦法和效果作為檢查評比的一項內容。

　　5、已經腐爛的、變質霉變的和超過保質期的食品，必須妥善處理，決不允許再拿出來出售。

　　38、炊事用具衛生制度

　　1、灶房炊事用具衛生：灶臺、鍋、勺、容器等經常擦洗、消毒、蒸籠、飯盤、各種機械、菜刀砧板等隨洗隨消毒。洗滌設備使用流動水。洗手、洗米、洗菜、洗食具水池分開使用。

　　2、餐廳用具衛生：

　　①餐廳設有開水桶，周圍清潔衛生。

　　②食堂公用的碗、筷、匙、盤等食具保證用熱水清洗，然后集中消毒。

　　③餐廳內桌子、柜子等定期洗刷消毒。

　　④餐廳內的湯桶、菜盆等不隨意用來洗手、洗臉。

　　39、食堂伙食成本核算管理制度

　　1、認真執行國家采購政策，在互利互惠的前提下，保證購進質優價廉的產品，降低成本。

　　2、食堂的各種帳目齊全完備，單據憑證手續合法，內容真實可靠，數據力求準確無誤

　　3、主副食、作料調料庫設專職保管員，嚴格執行出入庫制度。堅持原料先進先出的原則，大宗原料要求標明入庫時間、重量、品名、規格。

　　4、每月查庫對帳一次，帳物相符率達到100%，散裝原料誤差低于正負2%。

　　5、食品制作加工過程中要嚴格執行計劃下料，實行盆成本(直接成本)，做到選料配料合理，減少損耗和浪費，努力降低伙食成本。

　　6、嚴格下料標準，檢驗投料，堅持以質論價，經濟實惠，保證師生足量可口。

　　7、嚴于律己，廉潔奉公，炊管員在食堂就餐，嚴禁私分或開小灶或自行提高用膳標準。

　　8、成本核算準確，庫外盤存無虛盤、漏盤、做到日結、月公布，并準確、全面地填報各種報表。

　　9、食堂要在一定時期內向伙食管理委員會匯報工作，公布主副食品的市場價格和購入價格，虛心聽取師生意見，接受師生監督。

學校財務管理制度14

　　第一條會計、出納人員崗位職責

　　一、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經紀律，認真貫徹財務管理制度，辦理會計、出納業務，進行會計核算、會計監督。

　　二、熱愛本質工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領等違法行為作斗爭。

　　三、會計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業務。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷。

　　四、堅持領導審批、會計審核、出納付款的報帳程序。

　　五、各種原始憑證的報銷，經辦人必須簽字，說明報銷用途，經主要領導簽字后，方可報銷。

　　第二條差旅費報銷

　　一、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經單位負責人同意后，方可報銷差旅費。

　　二、差旅費報銷，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個人自理。

　　第三條醫療費報銷

　　一、凡在醫院門診看病、購藥者，醫療費自理。

　　二、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書），經主要領導同意后，方可住院治療。報銷時，必須有縣級以上醫院的診斷書、住院證明、發票，方可按規定報銷（納入“兩基”辦報）。

　　第四條招待費報銷

　　一、接待上級有關部門領導、一般工作人員或來賓時，經主要領導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。

　　二、不經主要領導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷，費用自理。

　　第五條借款制度

　　一、出差或其他原因需向財務借款的，先由借款人注明用途，由主要領導簽字同意方可借出，但必須在出差回來3天內將借款還清，原則上，300元的借款必須經主要領導批，1000元以上的必須經會議討論通過。

　　二、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫出還款計劃，經主要領導同意后，方可借出。

　　三、一律不允許將公款借給非本單位人員。

　　四、凡欠款未還清者，不允許再借款。

　　中小學校財務的管理制度5

　　第一條為了進一步保證中小學教育經費保障新機制的正常運行，規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》等文件精神，結合單位實際，特制訂本制度。

　　第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律法規和財務規章制度，堅持量入為出、勤儉辦學的方針，正確處理好教育事業發展和教育經費保障的關系。

　　第三條學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經費，如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止學校資產流失；建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第四條學校實行“統一領導、統一管理”的'財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經濟活動在校長的統一領導下，由新密市會計核算中心統一管理。學校所有的會計業務，必須納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

　　第六條強化學校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策變化或事業發展規劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報上級有關部門審核批準后方可調整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

　　第七條嚴格財務制度，加強支出管理

　　1、規范公用經費開支范圍。中小學公用經費主要用于保證學校基本運轉，教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發放。

　　2、實行學校經費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價、數量、金額、經手人簽字、校長簽字等要素。

　　3、實行學校財務公開，民主理財制度。學校要認真執行財務公開的規定，重要開支事項（如大額商品采購的商品規格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學校要成立3—5人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔任，負責對學校支出情況進行監督。學校要每學期要向教職工公布財務收支明細賬目，接受教職工監督。

　　4、實行學校大額支出審批制度。學校大額支出必須事先報上級審核批準，未經批準一律不準支出。原則上小學單項開支500元、中學單項開支1000元以上的，必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、貪污挪用論處，一律追究校長責任。

　　5、嚴禁濫征訂、濫發復習資料。各學校不準以任何理由給學生征訂省、市、縣教育部門規定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、復習題，切實減輕學生負擔。

　　6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據必須注明具體事由、來往路線、參與人員，否則領導不予簽字，財會人員不予報銷。

　　7、嚴格控制招待費支出。

　　第八條加強中小學資產管理。中小學校要加強資產日常管理工作，必須規范建立固定資產臺賬，健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，并定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學國有資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經學校領導集體研究，并報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產流失。

　　第九條嚴格執行上級文件規定，按照財經紀律和法規要求，對違反財務規定、財經紀律的人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

學校財務管理制度15

　　（一）總則

　　1、為了規范李白河學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業進展，按《事業單位財務規章》和國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。

　　2、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；依據《財政資金管理方法》，堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。

　　3、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止固有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務掌握監督：定期進行財務分析，財務公開，照實反映學校財務收支狀況。

　　（二）財務管理體制

　　4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。學校設報帳員一名，在校長的領導下，由總務處管理學校財務活動，定期區財務結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。

　　5、財務人員的工作職責，工作權限，技術職稱，任免獎罰，都嚴格根據街道財務管理規章規定執行。

　　（對于資金的使用，財務人員要嚴格把關，嚴格遵守結算現金管理制度，做到準時記帳，日清月結，帳實相符。）

　　（三）預算管理

　　6、實行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理方法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物選購和工程招標的相應文件標準執行，學校預算在經主管部門和財政部門核定以后，則由學校自求平衡。

　　7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，數字指標必需運用科學合理的方法，依據充分的確的資料和收支的規律，進行計算，力求和項數的真實精確，不任意編造。在編制預算時，要根據保證重點，兼顧一般的'原則，優先確保支出重點，并妥當支配其他各項支出。

　　8、收入預算，考慮學校維持正常運轉和進展的基本需要，參考以前年度預算執行狀況，依據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則依據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。

　　（四）收入管理

　　9、收入管理的要求：

　　A、嚴格根據國家有關政策規定依法樂觀組織收入。（按一費制文件）

　　B、收費必需嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時公開接受社會和群眾監督，張榜或發通知公布收費項目和標準，并按有關規定，對家庭經濟確有困難的同學，進行書雜費減免。

　　C、所得收入必需使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱，收費依據，收費金額必需逐一填寫清晰，并加蓋學校公章和經手人員印章（或簽全名）]

　　D、各項收入必需全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　（五）支出管理

　　10、我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發生的，各項資產的耗費及損失，必需嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節省，使各項支動身揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：

　　A、嚴格執行國家的各項財經規章和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業單位財務規章》及《中學校財務制度》的各項規定。

　　B、節省支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務收支方案；其次，要精打細算，妥當支配，把有限的錢用在“刀刃”上。