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幼兒園財務管理制度

時間:2024-07-07 18:18:26 財務管理 我要投稿

【合集】幼兒園財務管理制度

  在不斷進步的社會中,越來越多人會去使用制度,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。擬起制度來就毫無頭緒?以下是小編幫大家整理的幼兒園財務管理制度,歡迎閱讀與收藏。

【合集】幼兒園財務管理制度

幼兒園財務管理制度1

  一、預算制度

  1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算,每學期開學再視其收入,具體修訂預算表。

  2.除常規開支以外的大額經費開支,應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批,同意后,才能納入預算內開支。

  3.每年的開支,不得超出當年的收入。

  4.不得私自開支經費。

  二、統一審批制度

  1.實行園長“一只筆”審批制度,先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字,最后由園長簽字報銷。

  2.對不合理的.開支和未經審批的開支,會計不得付款不能入賬,并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。

  三、各類費用報銷制度

  1.食堂用品添置費的管理。

  食堂內確需添置炊具或其他用具,經伙管委會研究,需經分管領導擬出報告,經園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。

  2.食堂原材料的采購費用。

  采購人員到規定的地點采購食品原材料,經質檢員驗收合格后方能入庫,每天對原材料價格進行公示,接受群眾監督,然后到會計那里報銷。

  3.培訓及差旅費的管理

  食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行

  4.辦公用品費用的管理。

  食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置,否則不予以報銷,購買的物品一律到物品保管處造冊,再由食堂人員領走。

  四、財務公開制度

  由各班班主任每月預收幼兒伙食費,上交報賬員處管理,伙房班長每天根據需要支取采購需要的費用,月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費,多退少補,并向家長公布,由家長簽字領取退回費用,學期末發放伙食費收支清單,公開收支情況,增強幼兒園食堂財務開支的透明度。

幼兒園財務管理制度2

  一、財務管理體制

  1、園長要對本單位的財務工作全面負責.

  2、幼兒園財務活動由上級財務部門統一管理.園內設兼職會計、出納各一名,記流水帳,在園長領導下,管理園內財務活動,統一向上級財務機構報帳.

  3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度,有權參與本單位經費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況.

  二、單位預算管理

  幼兒園應本著“量入為出,統籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經費預算.

  1、編制方法:

  收入預算:應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要,參考以前年度預算執行情況,根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制. 支出預算:根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃,妥善安排其他各項必需支出.

  2、預算編制的審批:

  每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排.人員工資,大型維修及設備,日常開支,報上級主管部門審核批復并備案.重大事件需調整預算經通過上級領導討論并上報批準.

  三、收入管理

  1、收入包括學費收入,其他收入等.

  2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規定,依法組織收入,各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準,并使用合法票據,各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統一管理,統一使用.

  四、支出管理

  1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出,內容包括:其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等.

  2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準另附,沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定,并報上級主管部門備案.

  按預算正常執行,各項支出應按實際發生數列支.

  對于大型的維修及設備購置應預先經主管領導協商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執行.

  幼兒園應加強工程項目的`預算,把好質量管理等環節,防范決策失誤等有關舞弊行為.

  五、資產管理

  幼兒園資產包括流動資產,固定資產等.

  1、流動資產包括現金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等.

  幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度. ①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度,相關機構和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全.

  ②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定,在授權范圍內進行審批.

  ③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執行.

  ④單位對于重要貨幣資金支付業務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目.建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為.

  ⑤對于大額的支出應使用轉帳支票,不得以現金直接支付.

  ⑥現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出.

  ⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金.

  ⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳.

  2、固定資產低值易耗品是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產,單位價值雖未達到規定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理.幼兒園應根據:房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況,制定各類固定資產的明細目錄.幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉讓經上級主管批準后核銷,大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定,報主管部門批準后核銷.

  六、代管款管理

  幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費.幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算.

  1、代辦費:幼兒園應嚴格按有關教育局或有關單位規定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的支出項目,嚴禁支列無關的費用,代辦費應每學期結算支出明細,向家長公布、清退余款.

  2、伙食費:幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費.支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本.

  應根據制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量.

  不得在幼兒伙食費中列支無關的內容.

  教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食專款專用,嚴禁擠占幼兒伙食費.

  食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫.

  七、財務清算

  幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時,應進行幼兒園財務清算.在上級主管部門監督指導下,對園內的財務、債權、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題.

  八、財務報告

  1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明,對于存在的問題應提出改進措施.

  2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率,并與制定的預算作對應比較.

  九、財務監督

  1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度,維護財經紀律的保證,幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督,并建立嚴密的內部監督制度.

  2、幼兒園的財務監督包括事前監督,事中監督,事后監督三種形式,各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式. 3、幼兒園的財務人員有權按會計法及其他有關規定行使財務監督權,對違反國家財經法規的行為,有權提出意見并向上級主管部門反映.

  4、主管會計定期對幼兒園進行財務指導監督,發現問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報.

  十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行,嚴禁自作主張。

幼兒園財務管理制度3

  1、建立經費預算和決算審核制度,嚴格執行有關財務制度。

  2、幼兒園的經費應按規定在使用范圍內合理開支,堅持專款專用,不得挪作他用。

  3、每天出納業務結束前,要清點現金,現金過夜的數量不能超過500元,過夜現金必須放入保險柜。

  4、財務人員要按時清理帳目,裝訂原始憑證,按年建立會計檔案。

  5、凡購物應先批準,后購置。單據需有經手人、證明人、園長簽名并要正規發票方可報銷。凡購置重大物品,應班子集體討論,不能先斬后奏。

  6、主管領導對日常業務費(接待費除外)在200元以下開支可審批報銷。

  7、凡購置教玩具,設施維修、改造、更新,要經班子、財務人員集體討論,需簽訂購貨合同或工程合同的,要召集班子成員、財務人員進行研究討論,對其數量、質量、價格要嚴格審核把關,合同履行后,要組織有關人員進行驗收后才可付款。

  8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時付清購物款,如逾期不付款視作挪用公款處理。

  9、為加強財務管理,提高透明度,更好地理好財、用好財,財務開支要嚴格按照國家的`財經制度和上述規定執行。為加強對財務工作的監督,設立專門"財務工作"記錄本。

幼兒園財務管理制度4

  為了加強財務工作管理,提高工作效益,確保資金運用,結合本單位實際情況,特制訂以下制度:

  一、購買教育材料,必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等,先報總務,由總務統一填寫購貨清單,經園領導批準后方可購買,必須由專人驗收,統一保管并建帳,辦理領用手續。

  二、各種原始憑證的報銷,必須由經辦人簽字,然后由園長、財務審核或驗證人簽字后,方可報銷。

  三、對于報銷的'原始憑證,財務人員必須認真審核,發票是否合法,內容是否真實,大寫與小寫金額是否一致。

  四、100元以下使用現金,超過100元必須使用轉帳支票,使用前由經辦人填寫付款申請單,寫明對方單位全稱,購物名稱,金額數,經園長同意后才可領取轉帳支票或匯票。

  五、教職工因公出差的差旅費,按有關規定限額。出差人員填制好報銷單憑證,由財務人員審核,經園長審批后方可報銷。

  六、經常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄,根據業務發生需要,不定期地進行核對,發現差錯,查明原因及時糾正。

  七、印簽章分人保管,下班前認真仔細檢查箱門是否關好,必須上鎖加密碼。

  八、現金收入必須及時送存銀行,做到不坐支,不得設立“小金庫”。

  九、專控物品,上報主管部門,經有關部門批準后方可采購。

幼兒園財務管理制度5

  一、幼兒園財產必須具備有效的適用性,計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發展需要。對具有復、長期使用的財產,應當注意保養維修,延長使用期。

  二、向領導提出合理化建議,有計劃地充實與更新教學設備,根據需要與可能不斷添置各類財產。

  三、養成幼兒愛護公物的的良好習慣,抵制各種侵犯公共財產的行為,減少和避免財產的.損失,維護財產的安全,損壞公物要賠償。

  四、加強財產管理,貫徹“統一領導,分工管理,層層負責,合理調配,管理結合,物盡其用”的原則。遵守制度,責任到人,對低值易耗品,幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。

  五、每年按時進行財產清查,做到、帳實相符,對盤盈虧的,查明原因,按規定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任,經領導批準。貴重的應由主管部門批準后,再做妥善處理。

  六、財產管理人員,調動或調離,要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后,向接辦人員逐一交待清楚,雙方在清查表上簽字,并由財產主管負責人監交。

幼兒園財務管理制度6

  財務管理制度

  1、嚴格按照物價局規定的收費標準收取各項經費,統一使用省財政廳印制的.行政事業性收費票據。

  2、嚴格按照財政所的各項規定使用與注銷票據。

  3、各項賬冊登記規范,日常收支日清月結,賬目準確無誤。

  4、預支款項必須由園長批示方可辦理,不得以任何名義私自挪用和預支現金。

  5、報銷憑證一律使用財政稅收票據,簽字手續齊全方可兌現。

  6、現金及時存入銀行,各種憑證妥善保管,確保安全不遺失。

  財物管理制度

  1、各項財物實行分類管理,登記入帳,每學期末清理檢對。

  2、財物實行專人管理,建立借還制度。

  3、實行賠償制度,無辜損壞或遺失照價賠償。

  4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

  5、對折舊損耗物品寫出清理報告,經園長審批后處理。

幼兒園財務管理制度7

  一、幼兒園財務管理制度

  1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令,執行和宣傳“會計法”,維護財政法規、財經紀律,保護國有資產的安全。

  2.編制和執行學校的各項財務計劃,擬定學校具體財務管理制度(方法),做好記賬、算賬、報賬工作。

  3.堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細算,厲行節約,合理分配,提高資金使用效率。

  4.學校的經濟活動由單位法人代表負責,財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

  5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作,學校財務人員在上級財務部門的領導下,統一處理各項財務工作。

  6.根據財務監督制度的需要,設置會計崗位。

  7.會計人員要做好學校財務預、決算工作,準確做好學校賬務、結算上報工作,做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符,認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

  8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續,認真履行所規定的各項職責。

  9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證,各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務,不設賬外賬,不設小金庫。

  10.做好財務檔案工作,未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料,妥善保管各種財務會計資料。

  11.認真執行財產管理制度,并制定本單位財產管理辦法,不擅自購買控購商品,執行政府采購制度。

  12.不遵守財務制度,工作失職,造成學校經濟或其它損失者,由學校給予懲處。

  二、幼兒收費制度

  1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

  2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準,進行張貼。

  3.收費的項目和標準,接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。

  4.學校根據項目收費并開具由財政局統一購買的收據。

  5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。

  6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目,按規定的程序執行。

  7.學校不得私設小金庫,不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。

  三、財務收支審批制度

  為了合法使用教育經費,提高資金使用效益,杜絕浪費現象,保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件,特作如下規定:

  1.會計人員(會計主管)認真編制教育經費預算,報學校領導審核,審核后再上報上級主管部門及財政部門審批,按下達審批后的預算,有計劃地執行。

  2.按照國家規定的要求進行收費,必須持證(收費許可證)收費,不得擅自擴大收費項目和提高收費標準,使用規定的票據。

  3.社會捐贈,應及時入賬或上交主管部門,嚴禁私設小金庫或截留上交款。

  4.各項收入必須全部納入學校預算,統一管理,統一核算,不得虛列支出,也不得隱匿收入。

  5.教育經費的開支,必須嚴格執行國家規定的各項財經法規,財經紀律。

  6.各種費用必須憑證報銷,會計應嚴格審核原始憑證,拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。

  7.合法規范的原始憑證,必須由經手人,驗收人和主管人審批簽章后付款。

  8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款,并及時向學校領導報告。

  9.法人代表,要堅持按規定審批,對給予報銷的原始憑證簽字。

  10.凡列入專控商品和政府采購項目,必須經批準后方能采購。

  11.凡需用支票購置物品,必須按支票審批領用簽發手續辦理,支票要填寫日期、用途及限額,采購者妥善保管好支票,避免遺失。

  四、學校票據管理制度

  嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行,并納入學校的統一管理。

  1.根據財政部門的規定,辦理收費注冊登記手續,憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根,到財政部門購買收費票據。

  2.收費票據必須由會計保管,按票據購買證填寫的號碼分類、登記,寫清購進日期,本數及編號。

  3.領用人領用時,應在《票據領用薄》上簽名,并寫明領用本數,起訖號碼。

  4.需再領用收費票據時,需交清上次所領用的票據存根。

  5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號,在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。

  6.發現票據填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記,保存備查。

  7.發現票據遺失,必須及時查明原因,分清責任,公開申明作廢,并報上級部門備案。

  8.學校應妥善保管好票據存根,以便備查,并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀,不得私自處理。

  五、會計檔案管理制度

  1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門,也是學校的重要檔案之一,它是記錄和反映經濟業務的主要史料的'證據,學校必須切實地把會計檔案管好。

  2.會計憑證,會計賬薄,會計報表和其它會計資料應建立檔案,妥善保管,有關電子數據,會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

  3.學校每年形成的會計檔案,都應由財務會計部門按照歸檔的要求,負責整理立卷或裝訂成冊保管。

  4.會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由本單位檔案部門提出銷毀意見,會同財務會計部門共同鑒定,嚴格審查,編造會計檔案銷毀清冊,報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

  5.按規定銷毀會計檔案時,應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷,也可請主管部門參與監銷。

  6.監銷人在銷毀會計檔案以前,應當認真進行清點核對,銷毀后,在銷毀清冊上簽名蓋章,并將情況報告本單位領導及上級主管部門。

  六、食堂財務管理制度

  1.學校食堂,不能以學生為贏利對象,學期結束或年末要結清伙食“尾子”,學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作,保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯,分別核算,每月公布教師和學生伙食團賬目。

  2 2.校長要監管和指導學校伙食團財務工作,做到統一的會計科目,健全的會計核算,合理準確的伙食成本。

  3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求,以及學校對崗位職責的要求。

  4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等,如發生超支學校應予以補貼。 5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查,要按日進行食物盤點,會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

  6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等,如實完整的提供一切會計資料和信息。

  七、賬務處理程序制度

  要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。

  1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法的前后一致。

  為此,必須按照國家統一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。

  2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證,編制記賬憑證,切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

  3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合賬戶,需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

  4.記賬憑證應當及時,不得積壓,登記完畢后,應當妥善保管,不得散亂丟失。

  5.銀行存款日記賬、現金日記賬,必須每天登記并結出當天余額,同時應每月編制銀行余額調節表,對未達賬,應查明原因,一般不得超過一個月。

  6.會計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求,真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

  7.會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份,以防信息丟失。

幼兒園財務管理制度8

  為加強學校食堂財務管理,規范經營服務行為,保障廣大師生權益,經研究,現提出以下意見,請各校認真執行。

  一、進一步明確食堂財務管理基本原則。食堂工作是學校后勤保障的重要組成部分。食堂的飯菜質量、價格和服務直接影響到廣大師生的切身利益和身心健康,影響到學校穩定,必須堅持“公益性”原則,按照“非營利性”要求,進行食堂成本單獨核算。要以保證食堂日常運轉經費收支平衡為目標,按成本補償原則合理確定供餐價格。

  二、學校食堂的財務收支實行“一支筆”審批制度,為方便日常管理,食堂財務負責人也可以是校長指定的其他人(如總務主任)。重大開支和重要的經濟事項決策,除經學校領導集體研究決定外,還應向學校膳食管理委員會通報有關情況,征求意見。

  三、學校食堂必須單獨建賬,不得以“流水帳”或出納的“日記賬”代替收支“明細賬”。

  建立食堂財務審批和賬目稽核制度。明確食堂財務審批人員審批的權限、程序、責任;建立內部稽核小組,明確稽核人員的職責、權限、組織形式。

  建立物資采購驗收制度。物資采購回來后由食堂保管員驗收過秤入庫。采購人員、證明(復核)人員、保管人員和審批人員共同簽字認可后據以登記入賬。

  四、規范食堂收入核算。食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入,主要包括:伙食收入(包括:學生伙食費收入、教職工伙食費收入等)、財政補助收入、其他收入。

  1.食堂一般應以充值卡或飯菜票方式結算,憑充值卡或飯菜票結算時,以師生實際支出的伙食費作為食堂伙食收入。上級部門對家庭經濟困難學生提供“愛心營養餐”等撥款,直接計入財政補助收入。

  2.實行包餐制供應的食堂,向學生收取伙食費,實行按月預收、月末結轉確認伙食收入、期末結算,實行多退少補。每月末,食堂以當月供應就餐次數、就餐人數、伙食標準為依據,在預收款中結轉確認當月伙食收入。預收伙食費時,學校須向學生和家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數;學期末以學生實際就餐次數和學期初計劃就餐次數的差額為依據,向學生結算伙食費。結算清單必須向學生和家長公布,找補的伙食費必須由家長或學生本人簽名確認。不同年級學生的供餐數量、規格和伙食費收取標準可根據實際情況適當拉開差距。

  在食堂就餐的教職工的伙食費,應與學生同菜同價,按月收取,允許學校每人每月200元的標準下撥教職工伙食費,不足部分由教師個人付費。

  3.食堂收入以食堂自身的經營服務為依據。不得擅自轉移食堂收入,以至挪用或私設“小金庫”。

  五、規范食堂成本支出核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經營服務活動所必需的各項直接支出為準,不包括各項財政投入的固定資產折舊。食堂使用的房屋等固定資產所需投入(含維修)應納入義務教育經費保障機制改革范圍,由財政性經費予以保障。

  1.原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本,不包括應在學校行政事業費列支的內容和其他與食堂經營無直接關系的支出。 學校要加強對食堂用電、用水的管理,食堂應該單獨安裝水表、電表,獨立核算食堂的用水、用電。

  2.人員成本。包括食堂工作人員的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會保險等。學校教師等非食堂工作人員的工資福利等人員經費支出等不得在食堂人工成本中列支;其在維持學生用餐秩序等方面提供的勞務補貼,應納入績效工資考核內容,統籌安排。 幼兒園不得在食堂列支人員成本。

  3.設備折舊成本。非財政性資金購置的固定資產,包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等,根據不同設備折舊年限,按月計提折舊。

  通用設備單價達到1000元或專用設備單價達到1500元的固定資產應由學校財政性資金開支,并列入學校固定資產管理。

  4.管理費用。核算食堂加工過程中耗用的生活用品、零星維修、安全衛生罰款等支出。

  5.副營支出:核算食堂開展其他經營活動而發生的支出,副營支出要與副營收入相對應。

  6.為均衡伙食費成本核算,對食堂大宗食品及耐用品的成本,可采用分期攤銷的辦法(一般可按一年分10月攤銷),分期計入伙食成本。

  六、建立和完善食堂財務控制機制。實行食堂財務單獨核算,學校須單獨開設銀行賬戶,單獨設置食堂會計賬簿,實行成本核算。

  1.按成本補償原則建立餐飲定價機制。食堂一律實行明碼標價,須以伙食支出的實際成本為依據,確定合理的'飯菜價格。實行包餐制食堂的就餐價格要實行最高限價。在正常情況下,食堂財務狀況應做到收支基本平衡。各校每月都要對食堂的結余進行核算,如收支差距較大,要及時調整價格,確保歷年累計結余或虧損控制在年度營業額的4%以內。

  調整價格應以食堂會計核算為依據,并在征求學校膳管委員會意見的基礎上,提請學校領導集體研究決定。

  2.嚴格成本和質量控制。食堂主要原材料要以公開招標方式確定定點供應商。要設立專門食品檢驗員嚴把食品質量關,對進入食堂的原材料進行檢查和驗收,要對采購的食品索取三證(營業執照、衛生許可證、生產許可證)復印件和質量檢驗報告,建立食品質量檔案。

  3.規范使用食堂經營結余。食堂的結余款(含歷年的結余款),要專項用于改善學生伙食,彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。

  不得用于或變相用于發放學校教職工福利獎金,或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。

  4.學校食堂應對存貨進行按月定期清查盤點,當期成本可按“以存計耗”方法結算,但對盤盈或盤虧的存貨應按規定單獨進行帳務調整。

  七、加強食堂對外承包經營管理。食堂經營服務原則上不對外承包,已經承包的,要盡量收回。對少數確需對外承包的食堂,要實行利潤限額招標制,利潤回報率控制在6%以內。

  八、加強食堂經營服務工作的領導。各校要高度重視食堂的財務工作。會計、出納要具有會計上崗證書,要具有獨立的會計核算能力,做到報賬手續完備,賬目清楚,日清月結,定期報表。要建立和完善膳管會工作機制,各校都要成立膳管會,可由學生代表、學生家長代表、教師代表、工會干部等組成,行使對食堂的監督、檢查等職能。

  九、本實施細則適用于江北區教育局直屬中小學及幼兒園,其解釋權和修改權在江北區教育局。

幼兒園財務管理制度9

  1、保持電腦室清潔、整齊,入室前檢查雙手是否干凈,以免污染設備,進室不得攜帶任何食物飲料,室內不得吸煙。

  2、活動時保持安靜、有序,不大聲喧嘩。

  3、愛護電腦設備,不故意損壞物品,不得擅自將電腦室物品帶出。

  4、離開電腦室時按要求關機,把設備整理好,關鎖好門窗。

  5、如要使用外來存儲媒介,必須先殺毒,才能在電腦上使用。

  6、不任意安裝與教學無關的軟件。

  7、上網瀏覽的.內容應健康、向上,嚴禁訪問***、不健康網站。

  8、為使電教設備更好地服務于教學,教師不得在電腦活動室上網聊天,玩電腦游戲。

  9、非本校工作人員不得擅自進入電腦活動室。

  10、未經幼兒園同意,不擅自把幼兒園網中的信息資源拷貝

  11、對任何易燃、易爆、腐蝕性、強電磁、輻射性、流體物質等對設備正常運行構成威脅的物品的禁止要求。

  12、對運行設備及各種配置等等進行更改、增減的權限規定。

  13、不在聊天室、論壇中發布不文明的帖子。

  14、不擅自抄襲、使用網上下載文章。

  15、不下載與教學無關的影片、歌曲等。

  16、積極為學校網站、教學資源庫提供資料。

幼兒園財務管理制度10

  為加強我園的財務管理,規范財務管理行為,使財務管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進行收支管理與監督,促進增加收入。控制支出,確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領導班子根據國家政策、法規,結合我園的實際情況,特制訂本制度。

  一、貨幣資金管理

  1、嚴格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開設一個銀行賬戶。本園只設一名報賬員,報賬員除了按日常需要申領一定限額的備用金應付日常開支外,各項經濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。

  2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開支(即坐支),報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行,其他分園可收齊后再存入銀行;②不準與“白條”抵庫,報賬票據要求用稅票,免稅產品除外;③不準挪用公款;④不準公款私存。

  3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結,賬款相等,實行定期與財政“結算中心”對賬。

  4、嚴格收費收入管理,收費要按物價部門核定去收,收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元,一學期合計1100元,其他分園保教費收取,按實際情況收取,但不能超過物價部門的'核定。伙食費實收實支,多還少補。伙食費每生每天暫收9元,包括早餐、午餐、午點,一學期900元,不吃早餐每天8元,一學期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶,再由中心幼兒園統一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。

  5、伙食費的收支管理,獨立設賬核算,確保實收實支,專款專用。

  二、票據管理

  1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門提供的有效票據進行收費,非財政部門的票據不能使用;②收費票據的領用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負責;③票據實行繳舊領新和定期繳制度。每次領用時,報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門核銷,經財政所票證管理員核對無誤后,予以辦理領取新的收費票據手續。

  三、開支財務審批

  中心幼兒園和各分園的一切財務開支必須取得符合規定的原始憑證,有經手人、證明人、園長一支筆簽批,同時注明開支用途,還分清保教費或伙食費支出,方能辦理開支。

  四、開支財務管理

  1、通訊費的開支。正園長每月通信費80元,副園長、報賬員每月通信費60元。

  2、會議、差旅費開支。教師、領導到鎮參加會議、出差每次補助10元,到區每次補助30元,到市每次補助50元。

  3、退費。采取按學期收取的,每個學期按5個月計算。幼兒因請假、轉學、退學、插班等原因學期內累計在園時間不滿10天(含10天,以工作日計算,下同)的,幼兒園按保教費繳費額的80%退還;超過10天但未滿30天的,按保教費繳費額的50%退還;超過30天但不滿50天的,按保教費繳費額的30%退還,超過50天的,不退還所繳保教費。

  4、采購。成立采購小組,每次采購都由采購小組進行采購,超過限額要實行政府采購。

  五、固定資產管理

  組織人員對中心幼兒園固定資產進行核對,并按資產的分類建立明細賬,分類登記,做到賬實相符,建立管理制度,明確責任,防止固定資產流失。

  六、本制度自公布之日起開始實施,實施執行單位:鎮中心幼兒園。

  二〇xx年九月一日

幼兒園財務管理制度11

  1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令,執行和宣傳“會計法”,維護財政法規、財經紀律,保護幼兒園財產的安全。

  2、根據財務監督制度的規定,設置會計、出納、財產管理員崗位。

  3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求和國家統一的會計制度規定,建立會計賬冊,進行會計核算,及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

  4、幼兒園的經濟活動由單位法人代表負責,財務人員協助園長管理學校日常財務工作,在上級財務部門的領導下,統一處理各項財務工作。

  5、編制和執行幼兒園的各項財務計劃,擬定學校具體財務管理制度,做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算,精打細算,厲行節約,合理分配,提高資金使用效率。

  6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續,認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

  7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的`管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證,各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務,不設賬外賬,不設小金庫。

  8、做好財務檔案工作,未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料,妥善保管各種財務會計資料。

  9、認真執行財產管理制度,并制定本單位財產管理辦法,不擅自購買控購商品,執行幼兒園采購制度。

幼兒園財務管理制度12

  1. 前言

  在現代社會中,幼兒園作為孩子們接受教育的重要場所,其財務管理制度尤為重要。在這篇文章中,我將從支出規范與監督兩個方面來探討幼兒園財務管理制度的重要性,并共享我的個人觀點和理解。

  2. 支出規范

  幼兒園的支出規范涉及到經費的使用、管理和監督。幼兒園需要建立健全的預算制度,明確經費的來源和用途,確保每一筆支出都合理、合法。在教育教學方面的支出應該優先保障,例如配備高質量的教學資源和提升教師的教育培訓。對于行政性支出,也需要進行嚴格管控,避免浪費和濫用經費。

  支出規范不僅僅是一種管理制度,更是一種責任和擔當。幼兒園的負責人和相關工作人員需要嚴格執行支出規范,做到經得起審計、合規合法。只有這樣,才能確保每一分錢都被用在刀刃上,最大程度地造福孩子們。

  3. 監督機制

  除了制定支出規范,監督機制也是不可或缺的一環。幼兒園需要建立健全的內部監督和外部監督機制,保障財務管理的透明度和公正性。內部監督需要加強對經費使用的核查和審計,確保每一筆資金都能夠合理使用,杜絕貪污。外部監督則需要依托政府部門和社會公眾,建立舉報和監督渠道,讓幼兒園的財務管理制度接受更嚴格的檢驗和監督。

  監督機制的建立,不僅是對幼兒園自身財務管理的一種保障,更是對社會的一種負責。只有在公開透明的環境下,才能夠有效地遏制各種不正之風,構建良好的教育生態。

  4. 個人觀點和理解

  作為一名幼兒園財務管理制度的從業者,我對支出規范與監督有著深刻的理解和體會。在日常工作中,我始終把規范與監督作為首要任務,嚴格按照制度執行。

  支出規范不僅是對經費的合理使用,更是對教育質量的保障。只有在財務管理得當的情況下,才能夠提供更好的教育資源,給孩子們營造更好的學習環境。監督機制的建立也讓我有了更多的底氣和自信,讓我的工作更加得心應手。

  總結回顧

  通過本次文章的撰寫,我更加深入地了解了幼兒園財務管理制度對于支出規范與監督的重要性。只有在這兩個方面取得突破,幼兒園的財務管理才能夠更加合理、透明和公正。我將堅持以規范和監督為核心,持續提升自身的財務管理水平,為孩子們的成長保駕護航。

  結語

  通過本次文章的撰寫,我對幼兒園財務管理制度的支出規范與監督有了更深入的理解。我將繼續努力,為改善幼兒園財務管理水平貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考,共同為優質教育助力。

  5. 預算規劃

  除了支出規范與監督,預算規劃也是幼兒園財務管理制度中非常重要的一環。預算規劃需要考慮到教育教學方面的費用、行政管理費用以及后勤保障費用等各個方面的支出。在制定預算時,需要充分考慮到幼兒園的實際情況,合理分配經費,確保各項支出能夠得到合理安排和使用。

  在預算規劃中,需要嚴格按照幼兒園的發展規劃和教育理念來確定教育資源和教師培訓等支出的預算,以及保證日常行政的正常運作所需費用的預算。還需要考慮到后勤保障方面的費用,確保校園的.安全、衛生和食品安全等各個方面的支出。

  6. 內部控制機制

  在財務管理制度中,內部控制機制也是至關重要的一環。內部控制是指在幼兒園內部建立的,用于保護資產、預防和檢測錯誤和不正當行為、保障財務報告的準確性和完整性、推動組織目標的實現的一種機制。

  內部控制機制需要包括財務管理人員的職責分工、資金使用的程序規定、經費使用的核查和審計等一系列制度和程序。只有在內部控制機制的嚴格執行下,才能夠有效地防范各種財務風險,保證財務管理的規范和透明。

  另外,內部控制機制還需要包括對于經費使用的跟蹤和監督,及時發現和糾正各種問題,確保每一筆經費的使用都合規合法。也需要建立健全的風險管理機制,有效應對各種外部和內部的財務風險。

  7. 外部審計與評估

  除了內部控制機制,外部審計與評估也是財務管理制度中非常重要的一環。通過外部審計和評估,可以對幼兒園的財務管理制度進行客觀的評價和監督,確保其規范和合理性。

  外部審計機構可以對幼兒園的財務報表進行審核,評估財務管理制度的完善程度和執行情況,并提出改進建議。也可以對幼兒園的內部控制機制和預算規劃進行評估,為幼兒園提供專業的意見和建議,幫助其改進財務管理工作。

  除了外部審計,幼兒園也可以通過自身的力量,定期開展財務管理制度的自評和內部審計,及時發現和糾正各種問題。通過外部審計與評估的結果,幼兒園可以及時調整和改進財務管理制度,提升整體管理水平。

  8. 結語

  通過本次文章的撰寫,我對幼兒園財務管理制度的支出規范、監督、預算規劃、內部控制機制和外部審計與評估有了更深入的理解。在今后的工作中,我將繼續努力,不斷提升自身的財務管理水平,為幼兒園財務管理制度的完善和規范貢獻自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來一些啟發和思考,共同致力于為幼兒園的財務管理工作不斷追求卓越。

幼兒園財務管理制度13

  1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據。

  2、報銷手續必須健全,原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的',需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。

  3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

  4、各種票據使用前必須實行登記備案,票據必須加蓋幼兒園公章。

  5、票據開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷,票據使用完畢后,存根聯繳交會計,并領取新的票據。

  6、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業務歸檔后須編制清冊,專人保管。

幼兒園財務管理制度14

  為標準財務治理,切實把經費收好、管好、用好,依據縣教育局有關規定,結合本單位實際狀況,制定本制度,中心幼兒園財務治理制度。

  一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

  二、真實、精確和完整地反映財務收支狀況,按月編制財務報表,并承受監視和檢查。

  三、按規定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。

  四、按規定使用各種票據,嚴禁使用“白條憑證”。

  五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。

  六、嚴格執行現金庫存限額,現金使用范圍,現金發放手續的`規定,不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。

  七、本單位的現金收付,除發給職工的工資、津貼、勞酬費、嘉獎費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外,其他一切經濟往來,都必需通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現金支付。

  八、嚴格現金收付手續,堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理,治理制度《中心幼兒園財務治理制度》。建立現金日記賬,逐筆登記現金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。

  九、根據國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調開工作因故離職的,必需與接收人員辦理交接手續,沒有辦好交接手續前,不得離職。

  十、財務專用章應由專人保管,個人印章必需由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

  十一、嚴格憑證審批手續,報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批前方可報銷,重大開支須報學校行政爭論打算。

  十二、加強會計檔案治理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。

幼兒園財務管理制度15

  一、財務人員做到標準做帳,定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作,日結月清,每月小結一次,每學期大結算一次,定期向園長匯報各項經費收支狀況。

  二、一切支出,必需經園長批準方可進展,合理使用、精打細算,每學期有肯定的資金結余。

  三、會計、出納要分工明確,會計負責管帳、做帳,做到帳帳相符。出納負責管錢,并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳,相互監視,團結協作共同搞好財務工作。

  四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示,購物發票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。

  五、做好收退費工作,經費要專款專用,不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。

  六、財會人員以身作則,執行財會制度,凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。

  七、教職工未經園長批準,不得私自向幼兒園借用公款。

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