財務檔案管理制度合集(15篇)
在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編幫大家整理的財務檔案管理制度，希望對大家有所幫助。
財務檔案管理制度1
一、目的
根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書檔案管理規定，不適用本制度。三、管理職責
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍
包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。 1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證; 2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿;
3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告;
4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。
五、會計檔案的管理
1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。
1)、分類標準統一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他;
2)、檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一; 3)、管理要求統一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。 2、會計憑證的裝訂
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
1)、分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全; 2)、按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數;
3)、摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數字完整;
4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全; 6)、會計憑證裝訂時的要求：
a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;
、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證;
C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。 7)、會計憑證裝訂后的注意事項:
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章;
、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
3、會計賬簿的裝訂
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1)、首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各賬戶是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續;
2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過的`賬頁，將賬頁數填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊;
、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起。
3)、在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人(經辦人)簽章;
4)、賬簿裝訂后的其他要求:
a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象; b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬;
c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。 4、會計檔案的移交歸檔
1)、每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，
編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管;
2)、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。 5、會計檔案的保管
1)、會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(詳見附表一)，保管期限從會計年度終了后的第一天算起;
2)、會計檔案室的要求:應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材;室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬;保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，并防止潮濕;
3)、會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找; 4)、設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密;
5)、使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。 6、會計檔案的借閱
1)、會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印;
2)、外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續;由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度;
3)、借閱手續：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚;
4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽
換、攜帶外出或復制原件(如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件)。 7、會計檔案的銷毀
保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
1)、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊(注明名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容)，經公司總經理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀;
2)、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案;銷毀后，經辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章;注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查;
3)、會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明;
4)、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。
附表一:會計檔案保管期限表
編制/日期：審核/日期：批準/日期：
財務檔案管理制度2
第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。
第二條按公司的'規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類報表的正確性。
第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。
第四條按照企業行業的特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。
1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;
2.借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件,年度、月度財務數據備份等為第二類;
3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。
第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執行安全保密制度。
財務檔案管理制度3
一、目的
根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書檔案管理規定，不適用本制度。
三、管理職責
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍
包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。
1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。
2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿。
3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。
4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。
五、會計檔案的管理
1、會計檔案的整理立卷：
會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。
1）分類標準統一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他。
2）檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一。
3）管理要求統一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄。會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
2、會計憑證的裝訂：
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全。
2）按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數。
3）摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數字完整。
4）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全。
5）記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。
6）會計憑證裝訂時的要求：
a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
7）會計憑證裝訂后的注意事項：
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章。
b、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
3、會計賬簿的裝訂：
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
1）首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各賬戶是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續。
2）然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
a、保留已使用過的.賬頁，將賬頁數填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊。
b、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起。
3）在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人（經辦人）簽章。
4）賬簿裝訂后的其他要求：
a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象。
b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬。
c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
4、會計檔案的移交歸檔
1）每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管。
2）移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。
5、會計檔案的保管
1）會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類（詳見附表一），保管期限從會計年度終了后的第一天算起。
2）會計檔案室的要求：應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，并防止潮濕。
3）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
4）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密。
5）使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
6、會計檔案的借閱
1）會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
2）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續。由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度。
3）借閱手續：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
4）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
7、會計檔案的銷毀保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊（注明名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容），經公司總經理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
2）銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案。銷毀后，經辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章。注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查。
3）會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明。
4）在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
六、本制度解釋權歸本公司財務部。
財務檔案管理制度4
第一章總則
第一條為加強興隆縣匯豐物流配送有限公司（以下簡稱“各單位”）的會計檔案管理，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合各公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于興隆縣匯豐物流配送有限公司各單位。
第三條各單位財務部門及各單位檔案室共同負責會計檔案的管理工作。保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。
第二章會計檔案的分類
第四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：
1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。
2、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
3、財務會計報告類：月度、季度、年度財務會計報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其他財務報告。
4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，軟件數據資料、程序資料及存儲于磁性介質上的會計數據、程序文件等。
第三章會計檔案的保管
第五條各單位每年形成的.會計檔案，應當由各單位財務部門按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
在會計年度終了后，會計檔案可暫由各單位財務部門保管，保管期限為1年。期滿之后，應當由各單位財務部門編制移交清冊，移交檔案室統一保管。移交檔案室保管的會計檔案，應當保持原卷冊的封裝。
第六條各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人和財務負責人同時批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
各單位應當建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。
第七條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第八條本制度規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執行。
各單位會計檔案的具體名稱如有同本制度附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。
第四章會計檔案的銷毀
第九條保管期滿的會計檔案，除本辦法第十條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：
1、由各單位檔案室會同財務部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
3、銷毀會計檔案時，應當由各單位檔案室、財務部門共同派員監銷。
4、監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。
第五章特殊情況的處置
第十條保管期滿但未結清債權債務的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
第十一條采用電子計算機進行會計核算的各單位，在年底時要保存電算化檔案一式三份（電腦、移動硬盤、光盤均可）。
第十二條單位因撤銷或者其他原因而終止的，在終止之前形成的會計檔案，由檔案室保管。
第六章會計檔案的移交
第十三條各單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計
檔案交接手續。
移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。
交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人和財務負責人同時負責監交。交接完畢，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者簽章。
第七章附則
第十四條各單位要按照本制度的規定執行，不需再另行制定實施細則。
第十五條本制度需要貫徹到各單位財務處相關人員。
第十六條本制度的附件有：
附件一：會計檔案保管期限表
附件二：會計檔案查閱流程圖
附件三：會計檔案移交流程圖
附件四：會計檔案銷毀流程圖
附件五：制度執行情況檢查計劃及制度培訓計劃表
第十七條本制度由建龍鋼鐵控股有限公司財務管理部負責解釋、修訂。
第十八條本制度自發布之日起執行。
附件一：會計檔案保管期限表
附件二：會計檔案查閱流程圖
財務檔案管理制度5
1 財務檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務報表、納稅申報表及稅務相關資料、各種票據領購使用登記薄、財務人員移交清單及交接登記薄、財務軟件計算機拷貝磁盤或光盤、各種經濟合同、項目成本資料、資產評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據、已使用完的各種票據存根、各項內部審計報告等。
3 每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務完成納稅申報后，由會計人員協同會計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務資料應該入庫保管的，但根據工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對于十分重要的資料也應先辦理入庫手續，然后由相關財務人員按照正常借閱手續借出，以明確責任，保證財務資料的安全。
4 建立“財務檔案登記薄”，每項財務檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
5 建立“財務檔案調閱、借閱登記薄”，財務部門內部需要查閱檔案的，需由檔案管理人員陪同查閱;需要復印財務資料的，必須由財務負責人批準，由檔案管理人員負責復印;財務部門以外的人員原則上不能直接查閱財務檔案資料，如有特殊需要，確需查閱、復印財務資料的，必須經財務負責人批準，并且在“財務檔案調閱、借閱登記薄”上登記
6 財務資料只能保留在公司范圍內，不能帶出公司。除了財務部門內部工作需要以外，不能借閱給其他人員。如有司法機關工作人員因執法需要調閱或借閱公司財務資料的.，按照國家法律規定，必須出具正式的“協助執行通知書”或“判決書”等法律文件以及工作證件，
并由財務負責人批準后，按照以上手續辦理借閱、調閱。
7 財務檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎工作規范》的規定執行。如果超過規定的保管時間需要銷毀的，應上報財務中心并建立“財務檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會計及財務負責人共同監督下銷毀，“銷毀清冊”作為財務檔案保管;其中未清債權債務雖超過期限也不得銷毀。
8 財務檔案管理人員及其他財務人員不得擅自公布財務資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財務檔案;不得擅自提供、抄寫、復制財務檔案;不得損毀、分散、丟失財務檔案;如發生以上情況，應對當事人進行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關追究法律責任。
9 行政部門應為財務檔案的管理提供必需的條件。
10 財務負責人應定期或不定期檢查財務檔案管理情況;集團財務中心定期對分支機構的財務檔案管理情況進行檢查;內部審計財務檔案管理情況作為審計重點，確保財務檔案的科學管理。
財務檔案管理制度6
一、會計年度終了，將裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。
各種會計檔案應按會計檔案材料的關聯性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。
各類資料整理要求：
1.會計憑證。
（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。
（2）分散裝訂：根據憑證號的順序多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
（3）裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會計賬簿。
各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。
（1）會計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結轉下年”字樣，不填其它內容。
（2）會計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁數，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
（3）活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數項填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。
不同規格的活頁賬不得裝訂在一起。
（4）會計賬簿的裝訂順序：會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。
（5）裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。
（6）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。
（7）裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
（8)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借）款日記賬、明細分類賬、輔助臺賬。
3、會計報表。
會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂
成冊，年度終了統一歸檔保管。
4、電子會計檔案。
（1）建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響。
（2）按月備份：每月末將財務服務器自動儲存數據分別備份在管理員電腦硬盤和獨立硬盤中，月度備份不少于兩份。
（3）按年刻錄光盤：年終60日內，在光盤上刻錄上年備份數據后統一歸檔保管。
（4）單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。
（5）形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。
二、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務管理部指定保管人保管一年（且出納人員不得兼管會計檔案）。
期滿30日內，由財務管理部指定保管人員編制移交清冊，移交公司董事會統一保管。
三、移交檔案管理部門保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。
個別需要拆封重新整理的，檔案管理部門應當會同財務管理部和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第五條財務管理部和分管檔案部門保存的會計檔案不得
借出。
如有特殊需要，經股東指派人員（另設置）批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。
查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
一、由檔案管理部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度并參照集團《檔案管理辦法》辦理審批手續。
二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。
定期保管期限一般分為10年和30年。
三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第六條本辦法規定的.會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。
第七條保管期滿的會計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：一、本公司分管檔案部門會同財務管理部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
二、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
三、銷毀會計檔案時，由股東指派人員匯同檔案管理部門和財務管理部共同派員監銷。
四、監銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所
列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告單位負責人。
第八條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。
單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
第九條使用電子計算機進行會計核算，應當保存打印出的紙質會計檔案。
使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應專柜保管。
第十條公司應交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。
移交會計檔案的單位，按規編制完會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的公司單位負責人負責監交。
交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。
第十二條未按本制度規定妥善保管、歸檔會計檔案，造
成會計檔案資料損毀、滅失，給公司造成經濟損失的，承擔賠償責任及相應法律責任。
第十三條本辦法適用于集團公司及下屬各子公司，本辦法由財務管理部負責解釋和修訂，自發布之日起實施。
財務檔案管理制度7
1.目的
為加強財務管理水平，規范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。
2.適用范圍本制度適用于公司總部。
3.術語和定義
3.1財務檔案：財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。
3.2原始憑證：原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。
3.3記賬憑證;記賬憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計賬薄的憑證。
3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3.5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。
4.職責無
5.工作要求
5.1財務檔案的分類。分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。
5.1.1會計核算檔案
5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
5.1.1.3財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
5.1.1.4會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。 5.1.2財務管理檔案
5.1.2.1預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。
5.1.2.2財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。
5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。
5.1.2.4財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。
5.1.2.5會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。
5.1.3其他檔案資料
5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的`各類經濟合同。
5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。
5.1.3.3其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。 5.2檔案管理工作5.2.1檔案的收集、歸檔
5.2.1.1財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。
5.2.1.2會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公
司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。
5.2.1.4投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。
5.2.1.5銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。
5.2.1.6財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。
5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。 5.2.1.8應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。 5.2.2財務檔案的保管
5.2.2.1加強對財務檔案的保管，建立財務(會計)檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。
5.2.2.2財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
5.2.2.3對財務檔案的保管實施統一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。
5.2.2.4檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
5.2.2.5會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。
5.2.2.6會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。 5.2.3財務檔案的調閱
5.2.3.1財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。 5.2.3.2本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意;外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。
5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
5.2.3.4調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現場。
5.2.3.4調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。
5.2.4財務檔案的銷毀
5.2.4.1對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監銷，監銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5.3附則
5.3.1下屬公司可根據本制度和其他有關規定，結合各自具體情況，制定相應財務檔案管理制度;
5.3.2本制度由財務部制定并負責解釋;
5.3.3本制度經行政辦公會審議通過后實施。
6.支持性文件
6.1《會計檔案管理辦法》
7.相關記錄及表格無
財務檔案管理制度8
第一章總則
第一條為了加強財務檔案的科學管理，建立財務檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷毀等管理制度，保證財務檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，使其規范化、系統化，特制定本制度。
第二條財務部門是財務檔案的具體負責部門，財務檔案管理工作分為六大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進行詳細分類。
第二章會計檔案管理
第三條會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算的專業資料，是記錄和反映公司經濟業務的重要史料。
具體包括：
1.會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。
2.會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
3.財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其它財務報告。
4.其它類：會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調節表、其它應保存的會計核算專業資料。
第四條每月形成的會計檔案，應由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊，檔案依據分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。
第五條應指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。
第六條保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，不得在會計憑證上涂畫，不得拆封、抽換會計檔案。
第七條財務部門負責設置會計檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或者復制人的姓名、部門、日期、查閱內容、歸還日期等。
第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。
第九條會計檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。
第十條對會計檔案保管期限有特殊要求的，可以報董事會批準。
第十一條保管期滿的'會計檔案，可以按照以下程序銷毀：
1.編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀的會計檔案名稱、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
2.集團總裁、財務總監在會計檔案銷毀冊上簽署意見。
3.集團財務管理部負責銷毀會計檔案，財務總監與董事長辦公室人員共同監銷。
4.監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監銷情況報告公司總裁。
第十二條保管期滿但未結清債權債務的原始憑證，不得銷毀。應獨立抽出立卷，保管到結清債權債務為止。
第十三條計算機電子財務文檔，原則上應當打印出書面會計檔案進行保存，同時刻錄成光盤進行備份保管。
第十四條公司分立，會計檔案由分立后的一方統一保管，另一方可查閱、復制與其業務有關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出，移交業務相關方保存，并按規定辦法交接手續。
第十五條公司合并，原單位形成的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。
第十六條公司之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。
第十七條交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的財務負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第三章年度會計報告及審計資料管理
第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應依據時間、類別分別由專人保管。
第十九條年終報告、審計、驗資報告應長期保存，分別裝訂，注明名稱、日期等。如公司內部單位或股東等需要查閱或復制，
第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經公司借閱審批流程批準，資料保管人需記錄發放或借出時間、姓名、部門、數量等，并由接收人簽字或蓋章。
第四章資金類檔案管理
第二十一條資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。
第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進行分類保管。
第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業務而簽定的合同及協議必須將原件整理歸檔。
第二十四條資金類檔案的管理應執行公司保密制度。
第五章預算檔案管理
第二十五條預算檔案包含月度、季度、年度預算與年度預算方案，預算調整方案，預算執行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。
第二十六條預算檔案按年度分類保管。年度預算應永久保存。
第六章日常往來財務文件、決議檔案管理
第二十七條日常往來財務文件分為內部往來財務文件及外部財務文件兩大類。其中內部往來財務文件包括各子公司、各部門之間以及部門內部發放的文件，包括“內部請示報告”、“內部通知”“股東會決議”“董事會決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內外往來文件。
第二十八條日常往來財務文件應依據內容進行分類保存，如內部規章制度，審計往來文件等等;外部往來財務文件應依據往來單位進行分類存檔。
第二十九條公司內部往來財務文件或外部財務文件亦需依據時間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。
第七章合同檔案管理
第三十條依據集團合同管理規定建立合同臺賬，進行合同檔案管理。
第三十一條按合同性質進行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時處理。
第三十二條合同原件無特殊情況不得外借。可在財務部門查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，以影印件借出。
第三十三條合同文檔須指派專人負責。
第八章附則
第三十四條本辦法由集團財務管理部負責解釋、修訂。
第三十五條本辦法經董事長辦公室批準后生效，自生效之日起開始實施。
財務檔案管理制度9
第一條會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定，結合具體實際，建立會計檔案管理制度。
第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求，年度終了后，在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計檔案由財務管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責任。
第四條會計人員和檔案管理人員調動工作，必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條會計檔案應做到科學管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務人員查閱檔案，須經財務部及檔案管理人員同意；財務部人員查閱，須經檔案管理人員同意；外單位查閱應憑該單位介紹信，經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會計檔案不得外借，特殊情況須經總經理批準可提供復印件。
第七條會計檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計部門審查鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加，參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
財務會計檔案管理制度3
一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料；
二、會計經理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內容、時間、頁數、編號予以歸檔；
三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規定時間進行保管。
四、財務會計檔案未經總經辦批準不得外借，內部借閱須經財務總監批準并辦理相關借閱登記手續。
五、財務部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續，監交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認。
六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時，會計經理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊，經財務總監審核，呈報總經辦批準后執行。銷毀時，由會計經理與總經辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
財務會計檔案管理制度4
第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業資料,它是記錄和反映各單位經濟業務的重要史料和證據,具體包括:
1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
3、財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附注、財務分析及統計報表和其他財務報告。
4、其他類:銀行余額調節表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發文件、內部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。
第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應保管期限閱附件。
會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
會計檔案保管期限必須按照國家的規定執行,凡與國家的規定有沖突的`,視同自動作廢。
第3條采用電子計算機進行核算的單位,應當按照相關規定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進行管理。
第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案,應當上交財務部。
第5條會計檔案應按以下內容進行歸類和編號:
1、憑證:大類編號為a。
憑證設置要結合企業實際,可按崗位對應設置,可分為:現金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***。可依實際情況分得更細。
2、賬簿:大類編號為b。
賬簿編號應當按照科目的次序進行連續編號:總賬賬簿編號為01;現金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。
3、財務報告:大類編號為c。
財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推;1月財務分析編號為201,2月財務分析編號為202,以此類推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。
4、應收賬款往來確認:大類編號為d。
應收賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。
5、應付賬款往來確認:大類編號為e。
應付賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。
6、驗收回單:大類編號為f。
驗收回單編號按照月份進行連續編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。
7、銷售合同:大類編號為g。
銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
8、采購合同:大類編號為h。
采購合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。
9、其他合同:大類編號為i。
其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。
10、銀行對賬單:大類編號為j。
銀行對賬單編號按照月份進行連續編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。
每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調節表。
11、外來文件:大類編號為k。
外來文件編號可按時間順序并結合分類進行連續編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。
12、外發文件:大類編號為l。
外發文件編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。
13、財務制度:大類編號為m。
財務制度編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。
14、財務通知:大類編號為n。
財務通知編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。
15、審批文件:大類編號為
審批文件編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。主要包括經營活動審批文件。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。
16、工作報告:大類編號為p。
工作報告編號按照發生時間順序分兩種進行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報)-01;另一種是下級或同級送財務部的報告,編號為-2(向財務部匯報)-01。
17、內部文件:大類編號為q。
內部文件編號可按時間順序進行編號,如-01。主要包括內部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性文件。
18、管理清單:大類編號為r。
管理清單編號按照時間順序進行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。
財務檔案管理制度10
第一章 總則
一、 為了加強會計檔案的科學管理，根據財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》，結合我院實際情況，制定本制度。
二、 學校會計檔案由校檔案室和財務處共同管理。檔案室負責對會計檔案工作進行指導、監督、檢查和移交檔案室的會計檔案的存放、查閱和保管以及期滿會計檔案的銷毀等工作。財務處負責會計檔案的立卷、歸檔、保管(移交檔案館前)、查閱等項工作。
三、 財務處內部指定專人負責會計檔案的日常管理，明確會計檔案管理崗位的職責，建立健計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。
第二章 會計檔案的內容
一、 會計檔案是指財務計劃、單位預算、經濟合同，以及會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算資料。
1、原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。原始憑證是填制記帳憑證或登記帳簿的原始依據，是重要的會計核算資料。原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證兩種。
2、記帳憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計帳簿的憑證。學校根據會計核算的一般要求和學校的實際情況設置統一、通用的記帳憑證。
3、 會計賬簿是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對量分散的數據或資料進行分類歸集整理，逐步加工成有用的`會計信息的工具。會計帳簿由具有一定格式的帳頁組成。會計帳簿包括：
(一) 總分類帳
(二) 收入明細帳(教育經費撥款、科研經費撥款、上級補助收入、教育事業收入、經營收入、其他收入)
(三) 支出明細帳(事業支出、經營支出)
(四) 往來明細帳(應收及暫付款、應付及暫存款、應付票據、應繳稅金、代管款項)
(五) 現金日記帳
(六) 銀行存款日記帳
(七) 固定資產明細帳
(八) 材料明細帳
(九) 事業基金明細帳
(十) 專用基金明細帳
(十一) 固定基金明細帳
(十二) 事業結余明細帳
(十三) 其他對外投資明細帳
4、 財務報告指用來映會計實體財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件，包括會計報表、附表以及財務情況文字說明等。
5、 其他類會計檔案包括銀行存款余額調節表，銀行對賬單，財務會計軟件使用說明，會計科目和項目編碼及使用說明，會計電算化處理授權登記或使用權限備案表，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。
6、其他應當保存的會計核算專業資料是指與會計核算有關的重要資料，包括：
(一)學生名冊;
(二)學生繳費及欠費情況;
(三)工資薪金發放清冊;
(四)住房公積金備查簿;
(五)其他會計核算資料。
7、 學校財務采用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出的紙質會計檔案，應同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存。
8、 以下與財務會計核算相關的文件材料，應當執行文書檔案管理規定，：
(一)學校年度財務預算;
(二)學校財務預算執行情況;
(三)學校對外投資的文件及相關投資證明;
(四)學校年度收入分配的相關文件及資料;
(五)各類審計決定、報告及意見;
(六)國家及學校各項財務規章制度。
第三章 日常管理
1、每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，進行分類整理、裝訂成冊。在下一年度一個月之內交到財務處檔案室自行保管，以便隨時查閱，保管時間一般一至二年，期滿后，編造清冊上繳學院檔案室保管。會計檔案要設專人負責保管，保管人員工作變動時應按規定要求辦理移交手續，并由單位負責人監交。
2、建立健計檔案的查閱、復印登記制度，既要方便查閱會計檔案，又要保證會計檔案的安全。設立會計檔案查閱登記簿，記載查閱的時間、目的、查閱的內容及查閱人。外單位查閱財務處的會計檔案時須經財務處領導批準方可查閱。調閱查賬時，檔案原件一般不予借出，如因工作需要必須借出時須經單位領導批準，但不得拆散原卷冊，并應按期歸還。需保密的原始材料，按規定不得泄密。財務處內部人員因工作需要查閱原始憑證，查后須將資料放回原處。
3、會計檔案保管期限，根據國家檔案局、財政部發布的《會計檔案管理辦法》規定：各種原始憑證和記賬憑證保管期限為十五年，總賬十五年，明細賬及登記簿十五年，月、季報表保管五年，年終決算報表永久性保管。
4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由院檔案室提出銷毀意見，會同財務處及有關單位共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報院領導批準后進行銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單抽出，另行立卷，由檔案室保管至結清債權債務時為止。
5、學校財務處、檔案室應提供合適的會計檔案保管條件，做好防火、防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤、光盤，還要防磁、防折。
第四章 移交和移動
1、學校財會人員之間交接會計檔案，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。
2、移交會計檔案的部門，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管的期限、已保管的期限等內容。
3、財務處和檔案室之間移交會計檔案由財務處和檔案室指派人員處理;交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列的內容逐項交接。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
第五章 責任
1、 學校財務處、檔案室應當建立健全校內各級會計檔案管理責任制，明確各單位負責人、專兼職會計檔案管理人員對會計檔案的管理責任。
2、 會計檔案的立卷人要對會計檔案的完整性、立卷的及時性負責。
3、會計檔案保管人員要妥善保管好會計檔案，要做好防盜、防霉、防潮、防鼠、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤、光盤，還要防磁、防折，對由于以上原因而造成會計檔案毀損的，要追究保管人員的責任。
4、 各會計檔案使用人和查閱人應遵守檔案查閱登記制度。不得擅自涂改、拆封、抽換會計檔案 。
財務檔案管理制度11
一、目的
為了加強檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合本企業實際及內部管理需要，特制定本制度。
二、定義
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映企業經濟業務的重要史料和證據。具體包括以下四類：
1、會計憑證類，包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證；
2、會計賬簿類，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿；
3、財務報告類，包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告；
4、其他類；包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。
三、工作規定
1、企業每年形成的會計檔案應由財務部按歸檔的要求負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包保存。
2、財務部指定專人對會計檔案進行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時要嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、單位撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案移交至指定單位，并按規定辦理交接手續。
4、保存的會計檔案應為本單位的財會人員提供查閱服務，非財會人員不得查閱。向外單位提供查閱服務時，須經本單位主管領導及財務總監簽字批準，且會計檔案原則上不得借出。
5、經企業負責人批準，查閱或者復制會計檔案時，需如實填寫《會計檔案調閱登記表》。查閱或者復制會計檔案的人員不得將會計檔案攜帶外出與借出，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
6、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。
7、會計檔案的保管期限從會計年度終了后的'第一天算起。
8、對保管期滿的會計檔案，要由檔案部門和會計部門共同鑒定，嚴格審查，報經批準后，進行銷毀處理。具體銷毀程序按如下順序執行：
9、由本企業檔案部門會同會計部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
10、企業總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
11、由檔案部門、會計部門和審計部門共同派員監督銷毀會計檔案。
12、監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案。銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告企業總經理。
13、會計檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存。
企業之間交接會計檔案時，應當按照《會計檔案移交清冊》所列內容逐項交接，并由交接雙方的負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
四、附則
本制度自發布之日起實施。
財務檔案管理制度12
一、總則
為加強公司會計檔案的科學管理，特制定本辦法。
二、會計檔案的界定和主管
會計檔案是指公司會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算材料。
財務部為會計檔案主管部門。
財務部建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度。
公司接受上級財政機關和檔案業務機關的業務指導、監督與檢查。
三、會計檔案管理
財務部對每年形成的會計檔案，按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管1年。期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。
檔案部門接受保管的會計檔案，原則應當保持原卷冊的封裝;個別需拆封重新整理的，會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。
會計檔案應妥善保管、存放有序、查找方便，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
公司內查閱會計檔案要按規定辦理手續。上級機關或外單位需要查閱的，要經公司領導批準，且派專人陪同閱看;原件不得借出。
下屬單位(分、子公司)撤并，會計檔案應隨同轉移到上級控股公司或指定部門，并辦理好交接手續。
各種會計杰案的保管期限，可分人永久、定期二類，詳見會計檔案保管期限表。保管期限從會計年度終了后的`第一天起算。
會計檔案保管期滿，需要銷毀的，由公司檔案或財務部提出銷毀意見，并嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報經主管批準后銷毀。對尚未了結的債權、債務和法律糾紛涉及的原始資料，應單獨抽出、另行立卷，直至案件結束為止。
由財務和檔案部門共同派員監銷。會計檔案銷毀前，監銷人應認真清點核對：銷毀后在銷毀清冊上簽名，并將監銷情況上報有關領導。
四、附則
本辦法由財務部會同檔案部門解釋、執行，經總經理批準頒行。
財務檔案管理制度13
會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業資料。會計檔案是記錄和反映經濟業務的重要史料和證明，也是國家檔案的組成部分，更是單位重要檔案之一。為加強會計檔案管理工作，明確責任，使會計檔案管理有章可循，特制定如下管理制度。
一、會計檔案的立卷、歸卷制度
公司所屬會計人員必須對本單位的`各種會計憑證、帳簿、報表、計劃、預算合同等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并指定專人保管，防止丟失、損壞。
二、會計檔案的調閱制度
調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經過會計主管人員同意。外單位人員調閱要有正式介紹信，經會計主管人員和單位領導批準，并詳細登記調閱檔案名稱、日期、調閱人姓名、工作單位、調閱理由和歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制應征得單位同意。
三、會計檔案的銷毀制度
會計檔案的保管期一般為，對保管期滿的會計檔案，按照檔案法的規定由財會部門和檔案部門共同鑒定，報經批準后進行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，銷毀時由單位領導指定檔案部門和財會部門共同派員監銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章，“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。
四、會計檔案的交接制度
1、會計人員工作調動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職。離職前，必須將本人經管的會計工作在規定期限內全部交接清楚，接替人員應認真接管移交工作，并繼續辦理移交未了事項。移交后，如發現原經管的會計業務有違反財務制度和法律規定等問題，由原移交人負責。
2、合并、撤銷單位的會計檔案，應根據不同情況分別移交給并入單位，由上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收代管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。
財務檔案管理制度14
一、會計檔案范圍
按國家《會計檔案管理辦法》規定的范圍執行。
二、會計檔案整理
公司形成的會計檔案，由會計部門按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊并由裝訂人員登記保管清冊。
1、會計憑證每月進行整理裝訂，封面所列項目要填寫齊全。
2、年終打印輸出全年各類帳簿，整理裝訂成冊，編寫頁碼，填寫目錄，封皮所列項目要注明單位名稱、年度、帳目名稱、單位負責人、會計負責人、裝訂人等。
3、會計報表年終按月排序裝訂成冊，封面所列項目要填寫齊全。
4、其它會計核算資料應分類整理，加封面裝訂成冊。
5、按年度編制會計檔案清單。內容包括：會計檔案名稱、數量、號碼和會計檔案移交人、保管人。
三、會計檔案保管
1、實行專人管理。會計憑證、會計賬簿、會計報表由會計部指定專人負責保管，電子帳套備份由財務部經理負責保管。
2、財務檔案開放部分為上年和本年，超過兩年的財務檔案全部封存。
3、電腦財務帳套開放部分為上年和本年，超過兩年的財務帳套加密封存。密碼由財務部經理保存。
4、會計檔案專管人員必須嚴格執行保密制度，保證會計檔案的安全，嚴防毀損、散失和泄密。
5、更換會計檔案專管人員時應按規定辦理會計檔案管理工作交接手續。
6、嚴禁將會計檔案帶出公司，對于須將會計檔案帶出公司查閱的'，必須經主管財務的副總經理批準。
四、會計檔案查閱
1、嚴格會計信息、會計檔案的保密制度，除經主管財務的副總經理批準外，任何部門和個人不得向其他單位或個人提供公司財務會計信息，或借閱會計檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴重者追究法律責任。
2、除國家規定的外，會計檔案不對外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會計檔案，或需要復制、翻錄、抄錄等，必須經主管財務副總經理批準，并做好詳細的登記。
3、兩年以上的財務檔案查閱須經主管財務的副總批準，并做好詳細的登記。
4、會計檔案在查閱過程中，不許在會計檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊，更不能抽撤單據。
五、會計檔案銷毀
1、會計檔案按國家《會計檔案管理辦法》規定的保管期限進行保存，任何人不得隨意銷毀。
2、會計檔案保管期滿，需銷毀時，由財務部經理提出銷毀意見，會同總經辦共同鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，由公司總經理批準后銷毀。
3、對于未了結債權債務的會計檔案，應另行立卷建檔，由會計檔案保管人員保管到結清為止。
財務檔案管理制度15
第一章總則
第一條財務檔案是公司一切商事經營活動在財務核算管理的最終歸集。是一個公司檔案管理的核心。財務檔案保存是否完整直接關系到公司長遠的經濟利益能否得以保全。財務檔案的完整也是公司主要相關負責人最重要的經濟法律責任之一。
第二條為了加強公司財務檔案管理和財務監督，確保公司的合法利益，根據《中華人民共和國財務檔案管理辦法》，結合公司的具體情況，特制定本辦法。
第三條在公司內使用、取得和保管檔案的部門和個人，必須遵守本制度。
第二章會計檔案
第四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。
第五條會計檔案和范圍
會計檔案的范圍指會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證
會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表
會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料
其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
第三章會計檔案的裝訂和保管
第六條會計檔案的整理立卷會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理采用的辦法是：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。
（一）分類標準統一。將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他。
（二）檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一。
（三）管理要求統一。建立財務資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
第七條會計檔案的裝訂會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的.憑證按年分月妥善保管。
第八條會計憑證裝訂前的準備工作：
（一）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
（二）按憑證匯總日期歸集（加按上、中、下旬匯總歸集）確定裝訂成冊的本數；
（三）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；
（四）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；
（五）記賬憑證上有關人員（如財務主管、復核、記賬、制單等）的印章是否齊全。
第九條會計憑證裝訂時的要求：
（一）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（二）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；
（三）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
第十條會計憑證裝訂后的注意事項：
（一）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；
（二）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
第十一條會計賬簿和裝訂。各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應按時整理立卷。基本要求是：
（一）賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各個賬戶口是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續；然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂。
（二）活頁賬簿裝訂要求。
1多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等應分別裝訂，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起，并按會計科目編號順序依次排頁。
2在賬本的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人（經辦人）簽章
3計算機打印的賬頁應在左側留出裝訂線，不得以打印紙原有道孔穿線裝訂。
第十二條賬簿裝訂后的其也要求。
1會計賬簿應該牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、加空白紙的現象。
2會計賬簿的封面要嚴密，封面處要加蓋有關印章。
3封面應齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分類明細賬等。
4會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如現金日記賬全年按順序編制卷號；總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
第十三條會計報表的裝訂。會計報表編制完成及時報送后。
（一）會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁數，上邊和左邊對齊壓平，防止折角，如果損壞部位修補后完整無缺地裝訂；
（二）會計報表裝訂順序為：會計報表封面、會計報表編制說明、各種會計報表按會計報表的編號順序排列、會計報表的封底；
（三）按保管期限編制卷號。
第十四條會計檔案的保管
當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部門保管二年，期滿之后原則上應由財務部門編制清冊移交本單位的檔案部門保管。財務會計部門在將會計檔案移交檔案管理部門時，應按下列程序進行：
（一）開列清冊，填寫交接清單；
（二）在賬簿使用日期欄填寫移交日期；
（三）交接人員按移交清冊和交接清單項目核查無誤后簽章。
第十五條會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內應經常用消毒藥劑噴灑，經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
第四章會計檔案的借閱
第十六條會計檔案的借閱
（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人員批準。
（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續；單位內部人員借閱手續。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
第五章會計檔案的保管
第十七條會計檔案的保管期限。各種會計檔案的保管期限，按其特點可分為永久性和定期性兩類。
（一）凡是在立檔單位會計核算中形成的，記述和反映會計核算的，對工作總結、查考和研究經濟活動具有長遠利用價值的會計檔案，應永久保存。
（二）定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、20年和25年等種類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。為了全面反映會計檔案情況，立檔部門應設置會計檔案備查表及時記載會計檔案的保存數、借閱數和歸檔數，做到心中有數、不出差錯。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
（三）檔案保管期限
⑴原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年
⑵銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年
⑶日記賬15年其中：現金和銀行存款日記賬25年
⑷明細賬、總賬、輔助賬15年
⑸固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年
⑹主要財務指標報表（包括文字分析）3年
⑺月、季度會計報表（包括文字分析）5年
⑻年度會計報表（包括文字分析）永久
⑼會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
⑽主要財務會計文件、合同、協議永久
第六章會計檔案的銷毀
第十八條會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
第十九條會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
第二十條銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
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