財(cái)務(wù)管理制度常用(15篇)
在當(dāng)今社會生活中，制度使用的頻率越來越高，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財(cái)務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)協(xié)會財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會章程》有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財(cái)會工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會配備具有專業(yè)資格的會計(jì)人員一名，出納一名。會計(jì)不得兼任出納。建立健全會計(jì)制度，并嚴(yán)格崗位責(zé)任制。
第三條財(cái)會人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律；按規(guī)定填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，管理會計(jì)檔案，正確編制財(cái)務(wù)報表；認(rèn)真做好財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析檢查，對財(cái)務(wù)管理工作提出改進(jìn)意見，不斷完善協(xié)會管理制度。
第四條協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源：會費(fèi)、捐贈、政府資助、在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團(tuán)體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受會員大會（或會員代表大會）和財(cái)政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家拔款或者社會捐款、資助的，必須接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會公布。
第六條本團(tuán)體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的`財(cái)務(wù)審計(jì)。
第二章會計(jì)制度
第七條會計(jì)應(yīng)根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會計(jì)記賬年度。會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時間確定。會計(jì)應(yīng)分期結(jié)算賬目和編制會計(jì)報表。
第九條會計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)和收支狀況，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會計(jì)記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會計(jì)事項(xiàng)的處理必須于確定的期限內(nèi)進(jìn)行，不得提前或延后。
第十三條會計(jì)應(yīng)按期編制各類會計(jì)報表，并及時向執(zhí)行會長、秘書長報送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會一切財(cái)務(wù)收支，均應(yīng)列出收支。
第十五條嚴(yán)格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)將支票由協(xié)會以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應(yīng)當(dāng)使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費(fèi)管理
第十七條 協(xié)會按照國家有關(guān)規(guī)定收取團(tuán)體會費(fèi)和個人會費(fèi)。
第十八條 本團(tuán)體的資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。本團(tuán)體專職工作人員的工資和保險、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會費(fèi)主要應(yīng)用于：
（一）召開會員代表大會、理事會、常務(wù)理事會以及工作會議、學(xué)術(shù)交流大會、業(yè)務(wù)研討會、表彰大會、交流活動等；
（二）維護(hù)協(xié)會合法權(quán)益，開展會員獎懲工作等；
（三）專門委員會、專業(yè)委員會開展的各項(xiàng)活動；
（四）為會員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)；
（五）協(xié)會工作的宣傳活動；
（六）固定資產(chǎn)的購置、維修；
（七）執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出；
（八）其他與協(xié)會工作有直接關(guān)系的必要支出。
第十九條 下列各項(xiàng)開支應(yīng)做好年度預(yù)算：
（一）各類會議、交流活動開支；
（二）維護(hù)會員合法權(quán)益開支；
（三）會員獎懲工作開支；
（四）業(yè)務(wù)培訓(xùn)研究活動開支；
（五）為會員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的開支；
（六）宣傳活動專項(xiàng)開支；
（七）執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)日常開支；
（八）重大固定資產(chǎn)等其他應(yīng)做預(yù)算的開支。
第二十條 會費(fèi)支出，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預(yù)算的各項(xiàng)開支，以及理事會審定的專項(xiàng)開支，在支出核銷時，均需提供有效的理事會決定或紀(jì)要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會的日常開支按下列權(quán)限審批核銷：
（一）貳仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
（二）伍仟元（含本數(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
（三）五仟元以上，貳萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會議決定；
第二十一條 贊助性費(fèi)用和境外考察、訪問、學(xué)習(xí)費(fèi)用，一律應(yīng)擬定專項(xiàng)預(yù)算報理事會討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費(fèi)用的開支，應(yīng)至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會派員參加全國心協(xié)組織的有關(guān)會議、活動（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會務(wù)費(fèi)用，由本會承擔(dān)；應(yīng)邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會議、活動，經(jīng)批準(zhǔn)的，由本會承擔(dān)往返交通費(fèi)用。
第二十四條 各項(xiàng)開支的報銷憑證需真實(shí)、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會擬制定的各項(xiàng)預(yù)算方案，均應(yīng)于每年一月份報理事會批準(zhǔn)執(zhí)行，并同時報心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會議每半年對會費(fèi)收支情況進(jìn)行一次審查，每年度要向理事會提供書面的財(cái)務(wù)收支審查報告。
第五章財(cái)產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會的固定資產(chǎn)，應(yīng)同時具備使用年限在一年以上和單位價值在一千元以上兩個條件。
第二十八條協(xié)會對固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓、清理、報廢等應(yīng)當(dāng)辦理會計(jì)手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。
第二十九條協(xié)會各項(xiàng)固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管、維護(hù)。
第六章財(cái)務(wù)檢查與責(zé)任
第三十條財(cái)會人員應(yīng)在每年年初，根據(jù)協(xié)會財(cái)務(wù)委員會的討論意見，編報本年度財(cái)務(wù)開支預(yù)算，并對協(xié)會的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，及時將分析報告提交財(cái)務(wù)委員會。
第三十一條理事會及理事長、秘書長應(yīng)定期或不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自檢。
第三十二條財(cái)務(wù)檢查的內(nèi)容包括：
（一）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合理合法；
（二）會計(jì)記錄是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
（三）財(cái)產(chǎn)是否完整；
（四）各項(xiàng)收入是否合理并全部入賬；
（五）依照財(cái)務(wù)規(guī)定、制度應(yīng)查的其他事項(xiàng)。
第三十三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，對嚴(yán)重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
財(cái)務(wù)管理制度2
第一條為加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項(xiàng)資金由省級補(bǔ)助資金補(bǔ)助給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。省級補(bǔ)助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費(fèi)；60%用于教師的講課費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、績效考評以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考核評比費(fèi)用。業(yè)務(wù)主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位不得再提取任何管理費(fèi)用、工作費(fèi)用。
第三條專項(xiàng)資金的使用和管理
（一）專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途專款專用，專項(xiàng)、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的'原則，由單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
（二）管理專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，要定期對專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
（三）縣財(cái)政局在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施單位開展培訓(xùn)前預(yù)拔項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的30%用于前期準(zhǔn)備和開展工作。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)任務(wù)完成后形成書面報告，報告內(nèi)容包括：培訓(xùn)經(jīng)過情況、參訓(xùn)人員數(shù)量、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)等，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會審核后，集中到縣財(cái)政局統(tǒng)一報賬，報賬資料中必須提供教師講課費(fèi)（包括交通費(fèi)、誤餐費(fèi)）發(fā)放清單、購買資料及印刷資料的詳細(xì)清單等。
（四）專項(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時向上級部門報送專項(xiàng)資金使用情況報告。對預(yù)算結(jié)余和報賬結(jié)余資金，可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)場次支出。
財(cái)務(wù)管理制度3
為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范村級財(cái)務(wù)“村帳鎮(zhèn)代管”制度，使我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理步入經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化軌道，本著有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、有利于規(guī)范資金管理的原則，根據(jù)<中華人民共和國會計(jì)法>、<村集體經(jīng)濟(jì)會計(jì)條例>、<村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度>、和等精神和要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，現(xiàn)就關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化村級財(cái)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、收入管理規(guī)定
(一)各村集體土地征用補(bǔ)償費(fèi)、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉(zhuǎn)讓費(fèi)、爭取的項(xiàng)目資金及工作經(jīng)費(fèi)、捐贈款項(xiàng)、往來清收款、扶貧救災(zāi)款、接受捐贈、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、接受捐贈財(cái)產(chǎn)物資的變現(xiàn)收入、村集體財(cái)產(chǎn)變賣收入、各種暫收、借貸款項(xiàng)、上級部門撥款等其它一切貨幣資金來源均視為收入進(jìn)行管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。
(二)屬于鎮(zhèn)財(cái)政、鎮(zhèn)財(cái)務(wù)室下?lián)芸铐?xiàng)，由財(cái)政所、財(cái)務(wù)室直接劃撥到經(jīng)管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會的一切費(fèi)用，必須納入“村集體資金專戶”，不得將資金直接撥付到村(居)委會，否則將追究相關(guān)人員責(zé)任。
(三)其它直接以現(xiàn)金結(jié)算付款的，村級報帳員必須在取得款項(xiàng)后三天之內(nèi)將現(xiàn)金繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站銀行帳戶上，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理。
二、費(fèi)用管理規(guī)定
(一)村級費(fèi)用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結(jié)余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營支出、生產(chǎn)性支出、建設(shè)性支出、公益事業(yè)建設(shè)性支出、專款專項(xiàng)支出等，原則上取消村級招待費(fèi)。
(二)支出必須取得合法、真實(shí)、有效的原始憑證。對于日常開支無法取得票據(jù)的，統(tǒng)一使用縣財(cái)政局、縣農(nóng)業(yè)局制定的<會澤縣村級會議(接待)費(fèi)用報銷單>，并按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)人員審核審批方可入帳。
三、村級財(cái)務(wù)工作流程
(一)收入
1、直接轉(zhuǎn)帳到村集體資金(經(jīng)管站)帳戶上。
2、以現(xiàn)金形式收到各種款項(xiàng)，經(jīng)辦人必須在三個工作日內(nèi)上繳村集體資金專戶。
(二)支出
(三)審批
1、村級自有經(jīng)費(fèi):500元以下的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計(jì)入帳→會計(jì)報表→返回有關(guān)村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;500元—20__元的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計(jì)入帳→會計(jì)報表→返回有關(guān)村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;大額支出(20__元以上)，報帳員填寫借款憑證→鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納支付暫借款→經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀(jì)檢小組討論同意→總支書記審核→經(jīng)管站核實(shí)→分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意→交出納報帳→交會計(jì)入帳→會計(jì)報表→返回各村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督。
2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi):無論金額多少，須經(jīng)辦人取得合法有效單據(jù)并簽字，召開理財(cái)小組會議討論通過，總支書記審核，報鎮(zhèn)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可入帳。
四、報帳時限
村級財(cái)務(wù)報帳實(shí)行限時制，即各村(居)委會收支單據(jù)必須在一個季度內(nèi)結(jié)清，每季度最后一個月21-30日為全鎮(zhèn)各村(居)委會的財(cái)務(wù)審核結(jié)帳日(即:3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會報帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時報經(jīng)管站，并辦理相關(guān)手續(xù)，以便及時入帳。每季度入帳后，各村(居)委會必須對本季度的財(cái)務(wù)進(jìn)行公開，自覺接受群眾的`監(jiān)督。
五、監(jiān)督與處罰規(guī)定
鎮(zhèn)紀(jì)委和經(jīng)管站將定期、不定期對各村(居)委會財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，在檢查中如發(fā)現(xiàn)在會計(jì)核算過程中，有下列情形之一的視為違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，將按相關(guān)管理規(guī)定處理。
(一)不按時報帳、對帳，票據(jù)不規(guī)范、手續(xù)不完整的，在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時，不如實(shí)提供涉及審計(jì)事項(xiàng)的資料證據(jù)的，阻撓鎮(zhèn)經(jīng)管站依法對其進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并在全鎮(zhèn)進(jìn)行通報批評，發(fā)現(xiàn)有村干部濫用職權(quán)或玩忽職守造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要追究相關(guān)人員責(zé)任，涉及違法亂紀(jì)的，依法移交紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門進(jìn)行處理。
(二)截留、坐支、挪用、私借私分現(xiàn)金的，隱瞞集體收入，取得的收入不按要求及時上交經(jīng)管站，或私設(shè)會計(jì)帳簿(帳外設(shè)帳)，私設(shè)小金庫，公款私存或以個人名義使用存折開戶的，造成集體資產(chǎn)遭受損失和浪費(fèi)的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，追回流失款項(xiàng)，對相關(guān)人員進(jìn)行通報批評，并由相關(guān)部門依照現(xiàn)行法律、法規(guī)給予相關(guān)人員黨紀(jì)、政紀(jì)處分，對直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。
(三)白條頂庫或亂開票據(jù)套取現(xiàn)金的，專款不專用或不按規(guī)定使用備用金的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并通報批評，追回款項(xiàng)后方可用款。
(四)不按要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開的，由經(jīng)管站監(jiān)督進(jìn)行公開。
財(cái)務(wù)管理制度4
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到有計(jì)劃支出，確保教育經(jīng)費(fèi)收支平衡，為學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作暫行規(guī)定。
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體理財(cái)制度。領(lǐng)導(dǎo)班子要根據(jù)學(xué)校當(dāng)年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，年終向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況報告。并將年初計(jì)劃，年終總結(jié)上報教育局。
2、實(shí)行民主理財(cái)。凡超過5000元（含5000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，不得個人或極少數(shù)人主觀臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計(jì)劃新建、改建、擴(kuò)建維修等工程項(xiàng)目及大額購置超過2萬元的支出要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子例會研究，同時上報教育局審批，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。凡是符合招投標(biāo)條件的項(xiàng)目，要按招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，工程項(xiàng)目要堅(jiān)持預(yù)決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、凡支出單據(jù)一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷單據(jù)時，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗(yàn)收簽字，然后報請校長審批同意，同時還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據(jù)聯(lián)簽人由校長、書記和總務(wù)主任三人組成。上述人員分別簽字后報財(cái)政局核算中心待批，否則不得核銷。
5、量入為出，學(xué)校當(dāng)年收支必須做到無赤字，有結(jié)余，確保收支平衡，嚴(yán)禁負(fù)債運(yùn)行。
6、嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和招待費(fèi)支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報請局黨委批準(zhǔn)，否則不能做財(cái)務(wù)處理。我校本年度招待費(fèi)和差旅費(fèi)支出不得超過4.5萬元。教育局對各校差旅費(fèi)級招待費(fèi)支出情況實(shí)行一季度一匯總，一季度一通報。
7、堅(jiān)決杜絕學(xué)校常年租用私車的.現(xiàn)象，對有禁不止者，按違紀(jì)處理。
8、校長及班子成員外出考察必須報請教育局批準(zhǔn)同意后方可運(yùn)行，否則發(fā)生的一切費(fèi)用，均由組織者個人承擔(dān)。
9、努力做到節(jié)約、壓縮開支。如出現(xiàn)外債，在保證學(xué)校工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，每年至少在學(xué)校總收入中預(yù)留10%的資金用于償還債務(wù)。如沒有外債，學(xué)校必須結(jié)余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。
10、學(xué)校各項(xiàng)收入全部入帳，實(shí)行財(cái)務(wù)一本帳。凡是政策允許收費(fèi)的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，教導(dǎo)處等非財(cái)務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅(jiān)決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫。嚴(yán)禁擠占挪用代收代支資金，特殊情況由核算中心調(diào)劑資金，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。教輔用書及學(xué)生書款必須做到一年一結(jié)清，不得出現(xiàn)赤字。
11、扶困助學(xué)資金要及時足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如免教科書補(bǔ)助、困難住宿生補(bǔ)助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴(yán)肅處理。
12、學(xué)校財(cái)務(wù)要及時公開、公示，認(rèn)真接受民主監(jiān)督。學(xué)校要把本校財(cái)務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開、公示一次，對群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)要做出明確解釋，陽光操作，增加透明度。
13、加大內(nèi)審力度，切實(shí)做好校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步加大本系統(tǒng)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。凡是校長離任時，要對其在任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，如在任期內(nèi)造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人的責(zé)任。
14、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時登記入帳。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財(cái)產(chǎn)，工作變動時必須移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準(zhǔn)，切實(shí)做到帳物相符，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。
15、加大學(xué)校債權(quán)資金的收回力度，做到應(yīng)收盡收，年終按回收總額的20%留做獎金，獎勵有關(guān)人員。
本決定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度5
一、財(cái)務(wù)工作由村委會統(tǒng)一管理，執(zhí)行黨和國家在農(nóng)村的方針政策及有關(guān)法律和規(guī)定，實(shí)行計(jì)劃管理和民主管理。具體由村委會主任抓財(cái)務(wù)工作，審議和批準(zhǔn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支。財(cái)務(wù)人員要按時制定年度開支、預(yù)算計(jì)劃、做好本村有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的統(tǒng)計(jì)和各核算單位的合同管理工作。
二、財(cái)務(wù)人員必須秉公辦事，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，敢于堅(jiān)持原則，同一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭。有權(quán)參與村內(nèi)一切涉及財(cái)務(wù)的分議，有權(quán)拒絕辦理一切違反財(cái)務(wù)制度的收支及有權(quán)向村黨支部或有關(guān)部門反映情況。會計(jì)人員保持相對穩(wěn)定，任免和調(diào)換必須經(jīng)村委會集體研究批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
三、村委會財(cái)務(wù)人員要及時、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，并加強(qiáng)現(xiàn)金、有價證券發(fā)票的`管理。由鎮(zhèn)政府統(tǒng)一委托會計(jì)核對現(xiàn)金、存款。收款使用統(tǒng)一的發(fā)票，由會計(jì)制單，發(fā)票由會計(jì)專管。出納員不得以私人名義開戶存款，不準(zhǔn)以白條抵庫，不準(zhǔn)挪用公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶。嚴(yán)格控制各種借款，任何人不得利用職權(quán)、特權(quán)私自借款。
四、日常支出實(shí)行支書、主任“雙簽”制，并由農(nóng)村會計(jì)（報賬員）、村務(wù)監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)人簽字，鎮(zhèn)農(nóng)村會計(jì)服務(wù)中心審核下賬。村集體單筆開支1000元以上、公益性項(xiàng)目支出5000元以上，必須經(jīng)支村“兩委”聯(lián)席會議討論通過，并附參會人員簽名蓋章的會議記錄下賬。
五、實(shí)行民主理財(cái)制度，民主理財(cái)小組有權(quán)對本村財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行定期檢查，財(cái)務(wù)人員每季度在財(cái)務(wù)公開欄上公布上月的收支情況，接受村民監(jiān)督。
六、財(cái)務(wù)人員要持證上崗，會計(jì)員、出納員不得互相兼職，不得由村干部直系親屬擔(dān)任。
七、強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，防止流失。
八、做好財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理工作，設(shè)立會計(jì)檔案柜，在次年的三月份前統(tǒng)一將各核算單位的各種合同協(xié)議、財(cái)務(wù)計(jì)劃、收益分配方案、各種憑證、帳冊、報表、交接清單、會計(jì)資料、票據(jù)存根等分類整理、裝訂成冊移交檔案室保存。
九、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一帳冊、票、據(jù)、表、證，統(tǒng)一科目，使用統(tǒng)一的帳簿、單據(jù)、記帳憑證和報表。按新的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，設(shè)立三帳（現(xiàn)金日記帳、總分類帳、明細(xì)帳）。
十、村委會每年實(shí)行財(cái)政預(yù)決、算制度，村委會任期屆滿、主任離職實(shí)行審計(jì)制度。
十一、村的財(cái)務(wù)工作接受鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
財(cái)務(wù)管理制度6
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長負(fù)責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項(xiàng)貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計(jì)人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費(fèi)，一律根據(jù)縣物價局審批的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。此項(xiàng)工作由會計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，發(fā)覺問題準(zhǔn)時制止和訂正。假如制止和訂正無效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，懇求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必需填制購物申請單及個人用款單并注明款項(xiàng)的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負(fù)責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費(fèi)中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體爭論。
2．大批、大件設(shè)備選購、基建修理申報審批程序
（1）核心組會議集體爭論通過后，由詳細(xì)操辦人提出書面預(yù)算方案。
（2）預(yù)算方案報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
（3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府選購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的`批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計(jì)算是否精確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，準(zhǔn)時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)收支項(xiàng)目的內(nèi)容是否與實(shí)際狀況相符，是否超出開支標(biāo)準(zhǔn)和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)準(zhǔn)時予以訂正。
財(cái)務(wù)管理制度7
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.公司各經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉庫必及時清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉管人員及時登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
四、成本控制制度
1.各員工必須有很強(qiáng)的成本意識，不斷提高自己的'技術(shù)水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。
2.會計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財(cái)務(wù)、采購部門，以便核對。
5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門、倉庫各一聯(lián)。
6.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
7.財(cái)務(wù)部門必須建立原材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。
8.各部門按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。
財(cái)務(wù)管理制度8
為了做好我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)工作，規(guī)范村級財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，切實(shí)保護(hù)團(tuán)體和村民的合法權(quán)益，根據(jù)上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，制定我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理規(guī)定：
一、村級財(cái)務(wù)的管理形式
村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織的賬簿、憑證、現(xiàn)金、銀行存款，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代記、代管，其所有權(quán)仍屬村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織。
二、村級財(cái)務(wù)的賬簿設(shè)置及管理制度
1、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織設(shè)置現(xiàn)金日記賬、存款日記賬、財(cái)產(chǎn)物資登記簿、債權(quán)債務(wù)登記薄、內(nèi)部往來登記薄。
2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬和銀行存款賬。
3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各種賬簿、收據(jù)、報表由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一整理歸檔。
三、財(cái)務(wù)人員管理制度
1、村級會計(jì)人員負(fù)責(zé)辦理村級的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，登記有關(guān)賬簿，按要求向農(nóng)經(jīng)站報賬、繳款、定期核對相關(guān)賬目和盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到鎮(zhèn)村兩級賬賬、賬證、賬、款賬物、賬榜相符。
2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站要嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù)，農(nóng)經(jīng)站站長和總會計(jì)要認(rèn)真審核村級的各項(xiàng)收入、支出憑證，不貼合規(guī)定的嚴(yán)禁入賬。
3、村級財(cái)務(wù)管理，實(shí)行收支兩條線，絕對禁止坐支，凡發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)金，農(nóng)經(jīng)站將按有關(guān)規(guī)定給予處理。
4、村級的財(cái)務(wù)收支憑證，每月必須到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站報由賬一次，同時核對賬目、清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到鎮(zhèn)、村兩級賬目余額等、庫存符、手續(xù)清。報賬時間：在每月的20日以前，如果業(yè)務(wù)量多時可隨時來報。
四、財(cái)務(wù)審批制度
1、村級財(cái)務(wù)收支要嚴(yán)把審批關(guān)，每張票據(jù)必須有經(jīng)手人或領(lǐng)、付款人簽字，必須有村支部書記、村委會主任簽字蓋章，必須有理財(cái)小組負(fù)責(zé)人簽字蓋章，同時還要有包村干干部部簽字。如有招待費(fèi)、車費(fèi)等特殊開支，除上述審簽手續(xù)外，還需有鎮(zhèn)紀(jì)委及鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、村團(tuán)體支代替管資金必須先由村主要干部審批，鎮(zhèn)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級審核，再到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站支取，支取小1000元以內(nèi)，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站站長審核，支取1000—5000元資金由鎮(zhèn)政府主管領(lǐng)導(dǎo)審核，5000元以上由鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審核。
五、村級財(cái)務(wù)管理職責(zé)制度
1、村黨支部書記和村委會主任是村級財(cái)務(wù)管理的直接職責(zé)人，離任時要理解離任審計(jì)。
2、村干部不得代理會計(jì)辦理財(cái)會事項(xiàng)，不得直接經(jīng)手票據(jù)現(xiàn)金。
3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入、支出必須全部納入賬內(nèi)管理，絕對禁止以收代支、設(shè)賬外賬、小金庫等，六、民主理財(cái)制度
村級設(shè)理財(cái)小組，由五至七名成員組成，并定期召開民主理財(cái)會議，公布當(dāng)期村內(nèi)收支和其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)，理解理財(cái)小組人員審理監(jiān)督。
七、現(xiàn)金、銀行存款管理制度
1、村會計(jì)保留周轉(zhuǎn)金不超過1000元，其余資金全部上交農(nóng)經(jīng)站管理，村收入大的現(xiàn)金1000元以上，當(dāng)日內(nèi)必須送交農(nóng)經(jīng)站管理。
2、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織資金由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站存入銀行管理，一村一戶，發(fā)生業(yè)務(wù)時鎮(zhèn)、村同時登記賬薄，并嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度，保證村財(cái)村有。
八、票據(jù)管理制度
村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入一律入賬，并使用由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站領(lǐng)取的專用收據(jù)，禁止使用其他收據(jù)入賬，否則將按照有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。收據(jù)領(lǐng)取、收回嚴(yán)格按手續(xù)辦理。
九、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度
村級的.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)要按照村政事務(wù)“六步?jīng)Q策法”執(zhí)行。村級重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括：大中型固定資產(chǎn)購置、變賣和報廢處理，大額的對外投資項(xiàng)目，大額借債，較大的財(cái)務(wù)項(xiàng)目開支，呆賬、死賬的處理，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的招標(biāo)發(fā)包方案，以及其它重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，具體規(guī)定如下：
1、村團(tuán)體發(fā)包農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、村團(tuán)體大型購置支出和其他群眾關(guān)心的事項(xiàng)，必須民主公開，競價投標(biāo)。上述項(xiàng)目實(shí)施前必須先將方案報鎮(zhèn)政府審批，實(shí)施時必須有農(nóng)經(jīng)站人員、包村包片領(lǐng)導(dǎo)參加，并簽訂有關(guān)合同，否則鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站不予報賬。
2、村里的大型購建支出報賬，必須開據(jù)正式稅票，同時還要有招標(biāo)承包合同或復(fù)印件、工程預(yù)算以及驗(yàn)收合格證明等必備的資料做為附件入賬。
十、財(cái)務(wù)公開制度
村級財(cái)務(wù)要按區(qū)紀(jì)委、民政局的要求公開賬目，公開前要到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，否則無效。
十一、團(tuán)體資產(chǎn)管理制度
村級應(yīng)設(shè)一名專職或兼職保管員，并設(shè)財(cái)產(chǎn)、物資出庫登記薄。村會計(jì)、保管員、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站定期盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、物資，發(fā)現(xiàn)虧損、盈余及時做來源理。
十二、實(shí)行“雙代管”
鎮(zhèn)、村兩級財(cái)務(wù)人員，鎮(zhèn)、村兩級審簽人員，要嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，并實(shí)行職責(zé)追究制度。
財(cái)務(wù)管理制度9
1、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于盛世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。
3、店面的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。
4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會計(jì)行政上歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)各店面財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支店面費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計(jì)報表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對各店面所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給各店面造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用公司財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
（1）按時將店面收取的營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)
立即查找原因，及時告財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的.長款抵補(bǔ)以前的短款。
（3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。
（4）負(fù)責(zé)對各店面?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
（5）接受財(cái)務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
（6）編制現(xiàn)金及銀行存款收入報表，上報財(cái)務(wù)會計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
（2）月終與會計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余
額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會計(jì)月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。
（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（店長或收銀員）簽字。
（2）月終對各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
（3）對于收銀員計(jì)算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財(cái)務(wù)會計(jì)報告。必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財(cái)務(wù)會計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財(cái)務(wù)會計(jì)交辦的其它事宜。
財(cái)務(wù)管理制度10
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院營養(yǎng)食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就醫(yī)院營養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、醫(yī)院營養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
醫(yī)院營養(yǎng)舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，以服務(wù)員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫(yī)院營養(yǎng)食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立物資定點(diǎn)采購制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點(diǎn)采購或配送。
(三)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)食堂各班長提出的食物采購品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計(jì)劃表”，經(jīng)領(lǐng)班審校無誤后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。醫(yī)院營養(yǎng)食堂主管每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、醫(yī)院營養(yǎng)食堂收入管理
(一)食堂收入主要來源于員工和病人及陪護(hù)外人員的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。醫(yī)院營養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。
(二)外單位營養(yǎng)在我醫(yī)院營養(yǎng)食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財(cái)務(wù)員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開具收據(jù)，然后進(jìn)行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。
四、醫(yī)院營養(yǎng)食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫(yī)院營養(yǎng)食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：
（1）糧食支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂燒菜所耗用的.支出
（3）調(diào)料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
（4）燃料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用煤氣等支出；
（5）其他材料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購入，按實(shí)際支付的價格計(jì)價。物資購入時應(yīng)填寫食堂物資入庫單，并經(jīng)食堂主管或財(cái)務(wù)驗(yàn)收、過秤簽字后入庫。
現(xiàn)購現(xiàn)用物資的購入，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類的采購由專職采購員到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單”，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項(xiàng)目實(shí)行定點(diǎn)集中采購。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合市場的實(shí)際情況，杜絕購少報多或品名不符現(xiàn)象。
（四）付款：對定點(diǎn)采購的物品執(zhí)行定期付款制度，經(jīng)驗(yàn)收合格，手續(xù)齊全（發(fā)票填寫準(zhǔn)確、完整、規(guī)范）的物品，由各班長簽字，食堂主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)，非特殊原因不得支付現(xiàn)金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑各班長填寫的計(jì)劃單，經(jīng)食堂主管同意后，可以領(lǐng)取核定的備用金（以3天的零星采購量為限）。每周二、五憑有較發(fā)票向財(cái)務(wù)報帳。報銷的發(fā)票先經(jīng)班長審核簽字，食堂主管審核簽字，財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)票無誤后方可支付現(xiàn)金。對手續(xù)不全、發(fā)票不規(guī)范的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付現(xiàn)金。
五、醫(yī)院營養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)算管理
(一)醫(yī)院營養(yǎng)食堂堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧。
(二)食堂成本實(shí)行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營業(yè)收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計(jì)算表，每周將盈虧計(jì)算表進(jìn)行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計(jì)算出“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”，報告食堂主管，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
六、醫(yī)院營養(yǎng)食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負(fù)責(zé)人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起保存。
財(cái)務(wù)管理制度11
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實(shí)收資本按國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報程序上報公司董事會批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責(zé)任人，按季核對，及時催收。對確實(shí)無法收回的`，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報公司財(cái)務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度12
為了加強(qiáng)社區(qū)建設(shè)，促進(jìn)社區(qū)居委會財(cái)務(wù)的規(guī)范化管理，提高理財(cái)水平，結(jié)合社區(qū)居委會實(shí)際，特制定本制度：
一、會計(jì)、出納要分設(shè)。可由一名副主任或職業(yè)社區(qū)工作者兼任會計(jì)、一名職業(yè)社區(qū)工作者兼任出納。分管財(cái)務(wù)的社區(qū)居委會主任（或書記）不得兼任會計(jì)或出納。
二、財(cái)會人員要熟悉各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理及會計(jì)制度，社區(qū)居委會的所有財(cái)務(wù)活動必須自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入賬管理，做到帳據(jù)相符、帳實(shí)相符、帳帳相符。認(rèn)真填寫各類報表，建立健全賬簿。各社區(qū)要建立鍵全總帳、明細(xì)帳，固定資產(chǎn)帳。全面、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)經(jīng)濟(jì)活動情況。
三、嚴(yán)格執(zhí)行“帳款分離、日清月結(jié)、收支審批、定期審計(jì)”制度。帳、款、物實(shí)行專人管理，禁止使用白條下帳。對不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目，財(cái)會人員有權(quán)拒絕支付或報銷，必要時可向辦事處及有關(guān)部門反映。
四、全面推行“鄉(xiāng)財(cái)旗管、村財(cái)鄉(xiāng)管”的辦法，經(jīng)費(fèi)開支使用厲行節(jié)約，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限。一次性超過1000元的經(jīng)費(fèi)開支由社區(qū)黨總支研究決定；超過1000元的開支須報辦事處財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定（須事先提交書面申請、同時備案）；20xx元以上的`開支須經(jīng)辦事處黨工委會議研究決定。資產(chǎn)的出租、出售事先報請辦事處批準(zhǔn)，本著公開、競爭的原則在辦事處的協(xié)助和監(jiān)督下進(jìn)行。各項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)事先報請辦事處批準(zhǔn)或備案。
五、社區(qū)居委會現(xiàn)金超過1000元必須及時存入銀行，各項(xiàng)收入及接受捐贈的款物及時入帳。
六、實(shí)行科學(xué)理財(cái)，定期檢查。每季度要對社區(qū)帳務(wù)賬目進(jìn)行一次清理審查，要及時公布清查結(jié)果，辦事處成立社區(qū)居委會財(cái)務(wù)督查小組，每半年對社區(qū)居委會財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查并隨時進(jìn)行抽查，對存在問題要督促社區(qū)居委會及時糾正。
七、履行財(cái)務(wù)規(guī)章，接受離任審計(jì)。社區(qū)居委會分管財(cái)務(wù)的書記、主任、副主任離任時必須接受道辦事處和有關(guān)部門的審計(jì)，并向繼任者辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)。
八、健全資產(chǎn)帳目，確保安全和完整。社區(qū)居委會應(yīng)建立固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，健全資產(chǎn)帳目，明確管理的責(zé)任人，做到帳，款，物相符，各項(xiàng)收入款、新增固定資產(chǎn)、新添物品應(yīng)及時入帳。
九、社區(qū)居委會應(yīng)每季度末向辦事處報送財(cái)務(wù)報表一次。
十、社區(qū)居委會財(cái)務(wù)工作考核采取百分制形式，并納入辦事處對居委會考核總體目標(biāo)中，與居委會干部報酬直接掛鉤。
財(cái)務(wù)管理制度13
管理操作規(guī)程
為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)程。
一、財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導(dǎo)，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準(zhǔn)，原則上最遲不超過60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財(cái)務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開支，由財(cái)務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表（附表1）、及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時，應(yīng)同時具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計(jì)結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請表由項(xiàng)目部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的`收款人時）。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。
三、出差費(fèi)用管理
1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準(zhǔn)的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。
3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清還款，無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財(cái)務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議，必須安排一名財(cái)務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的、工程合同書及預(yù)算書到財(cái)務(wù)部存檔，財(cái)務(wù)部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項(xiàng)目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財(cái)務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。
2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應(yīng)提出相關(guān)的申請，按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行或報廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財(cái)務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、原有與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。
附表1：
項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表
時間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
相關(guān)部室初審意見：
經(jīng)辦人：
部室長：
工程部審定意見：
相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財(cái)務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項(xiàng)目前期費(fèi)用支出的支付填報此表。
附表2：
工程項(xiàng)目支付申請表
時間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號
承建單位
收款單位
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
項(xiàng)目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長：
工程部審定意見：
項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財(cái)務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：工程設(shè)計(jì)、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項(xiàng)目支出的支付填報此表。
附表3：
土地征用及報批支付申請表
時間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號
收款單位
征地面積
付款性質(zhì)
開戶行
銀行賬號
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請金額
本次實(shí)際
支付金額
項(xiàng)目部初審意見：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長：
資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見：
資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：
財(cái)務(wù)審核意見：
項(xiàng)目會計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見：
注：土地征用、報批、青苗補(bǔ)償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項(xiàng)目支出的支付填報此表。
財(cái)務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會計(jì)報表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。
第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第四章流動資產(chǎn)管理
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的`管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度篇第一章總則
第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè)，負(fù)責(zé)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。
第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立合法、科學(xué)、有序的財(cái)務(wù)核算體系，明確財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制訂本制度。
第三條公司董事長組織擬定財(cái)務(wù)管理辦法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，審批財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第四條公司設(shè)置財(cái)資部。財(cái)資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的職能機(jī)構(gòu)，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。
第五條會計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告。會計(jì)檔案管理工作中，必須嚴(yán)格遵守《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。
第六條公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，必須堅(jiān)持營運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與主管部門財(cái)務(wù)分離、營運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與下屬公司財(cái)務(wù)分離、營運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財(cái)務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財(cái)務(wù)分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會計(jì)制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報公司董事會審核，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。
第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。
第二章貨幣資金管理制度
第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅(jiān)持不相容職務(wù)分離原則。會計(jì)不得兼任出納工作，財(cái)務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管。會計(jì)與出納相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算，隨時掌握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會計(jì)人員復(fù)核。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實(shí)施辦法》。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財(cái)務(wù)收支活動中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理：
（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時登記，準(zhǔn)確反映其形成、收回情況，月底應(yīng)列出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。
（二）因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，及時辦理差旅費(fèi)報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財(cái)務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計(jì)劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。
（三）各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項(xiàng)與財(cái)資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項(xiàng)應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實(shí)催收措施；對將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。
第三章財(cái)務(wù)收支審批制度
第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外，嚴(yán)禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批。
第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍恕徟比墝徍酥啤８黜?xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”，最后由董事長簽審后支付。
第十九條會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理。
第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項(xiàng)收入均應(yīng)及時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”。
第四章固定資產(chǎn)管理制度
第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。
第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實(shí)分開管理）。
第五章內(nèi)部控制制度
第二十三條凡涉及資金款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責(zé)：
（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
（二）出納人員不能兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
（三）簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計(jì)分別保管。
第六章財(cái)務(wù)報告及財(cái)務(wù)評價制度
第二十五條財(cái)務(wù)會計(jì)報告是反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計(jì)報表附注組成。
第二十六條會計(jì)報表編制要求：數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。
第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計(jì)報表，由公司自行設(shè)計(jì)，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。
第二十八條財(cái)務(wù)會計(jì)報表必須由董事長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計(jì)簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會計(jì)報表須聘請注冊會計(jì)事務(wù)所審計(jì)后，才能對外報送。
第七章附則
第二十九條本制度由財(cái)資部負(fù)責(zé)起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施，修正時亦同。
財(cái)務(wù)管理制度15
一、編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，有計(jì)劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針，精打細(xì)算，開原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，全面安排，留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認(rèn)真執(zhí)行。年終要實(shí)事求是地編制好決算。做好財(cái)務(wù)工作總結(jié)。
二、認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，制訂學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和實(shí)施細(xì)則，模范地遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬、記賬、報賬工作。
三、嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃辦事。發(fā)動和依靠群眾，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。正確地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)國家資金和財(cái)產(chǎn)安全，向一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家的利益的行為作斗爭。
四、根據(jù)預(yù)算包干的要求，嚴(yán)格審查各部門的用款計(jì)劃，檢查各部門對財(cái)物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
五、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報財(cái)經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動接受群眾的`監(jiān)督。
六、建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度。要建立全校財(cái)產(chǎn)分類賬和各部門的財(cái)產(chǎn)分戶賬，實(shí)行定人、定物、定保管的責(zé)任制。固定財(cái)產(chǎn)每學(xué)期末要全面清點(diǎn)核對一次。
七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關(guān)人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時維修，供電線路和電源開關(guān)要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。
八、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用制度。學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)和設(shè)備，示經(jīng)管理人員同意和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。
九、要有高度的責(zé)任感，認(rèn)真做好管理維修工作，不得利用職權(quán)多占。要注意爭取領(lǐng)導(dǎo)對師生進(jìn)行愛護(hù)公共財(cái)物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財(cái)物的行為斗爭。要建立損壞公共財(cái)物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財(cái)物者，按章進(jìn)行處理。
【財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)的管理制度12-02
財(cái)務(wù)核算管理制度12-30
財(cái)務(wù)管理制度02-08
財(cái)務(wù)管理制度03-11
餐廳財(cái)務(wù)的管理制度04-16
財(cái)務(wù)借款管理制度04-04
財(cái)務(wù)管理制度(精選)06-12