財(cái)務(wù)管理制度常用(15篇)
在當(dāng)今社會(huì)生活中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財(cái)務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會(huì)章程》有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財(cái)會(huì)工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員一名，出納一名。會(huì)計(jì)不得兼任出納。建立健全會(huì)計(jì)制度，并嚴(yán)格崗位責(zé)任制。
第三條財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律；按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，管理會(huì)計(jì)檔案，正確編制財(cái)務(wù)報(bào)表；認(rèn)真做好財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析檢查，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作提出改進(jìn)意見(jiàn)，不斷完善協(xié)會(huì)管理制度。
第四條協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來(lái)源：會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、政府資助、在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團(tuán)體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受會(huì)員大會(huì)（或會(huì)員代表大會(huì)）和財(cái)政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來(lái)源屬于國(guó)家拔款或者社會(huì)捐款、資助的，必須接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會(huì)公布。
第六條本團(tuán)體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的`財(cái)務(wù)審計(jì)。
第二章會(huì)計(jì)制度
第七條會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會(huì)計(jì)記賬年度。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時(shí)間確定。會(huì)計(jì)應(yīng)分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
第九條會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)和收支狀況，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會(huì)計(jì)記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理必須于確定的期限內(nèi)進(jìn)行，不得提前或延后。
第十三條會(huì)計(jì)應(yīng)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)報(bào)送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會(huì)一切財(cái)務(wù)收支，均應(yīng)列出收支。
第十五條嚴(yán)格遵循國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會(huì)銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)將支票由協(xié)會(huì)以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會(huì)每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過(guò)規(guī)定的限額。庫(kù)存現(xiàn)金不得以白條頂庫(kù)。應(yīng)當(dāng)使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費(fèi)管理
第十七條 協(xié)會(huì)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定收取團(tuán)體會(huì)費(fèi)和個(gè)人會(huì)費(fèi)。
第十八條 本團(tuán)體的資產(chǎn)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分和挪用。本團(tuán)體專職工作人員的工資和保險(xiǎn)、福利待遇等參照國(guó)家對(duì)事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)費(fèi)主要應(yīng)用于：
（一）召開(kāi)會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)、常務(wù)理事會(huì)以及工作會(huì)議、學(xué)術(shù)交流大會(huì)、業(yè)務(wù)研討會(huì)、表彰大會(huì)、交流活動(dòng)等；
（二）維護(hù)協(xié)會(huì)合法權(quán)益，開(kāi)展會(huì)員獎(jiǎng)懲工作等；
（三）專門委員會(huì)、專業(yè)委員會(huì)開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)；
（四）為會(huì)員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)；
（五）協(xié)會(huì)工作的宣傳活動(dòng)；
（六）固定資產(chǎn)的購(gòu)置、維修；
（七）執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出；
（八）其他與協(xié)會(huì)工作有直接關(guān)系的必要支出。
第十九條 下列各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)做好年度預(yù)算：
（一）各類會(huì)議、交流活動(dòng)開(kāi)支；
（二）維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益開(kāi)支；
（三）會(huì)員獎(jiǎng)懲工作開(kāi)支；
（四）業(yè)務(wù)培訓(xùn)研究活動(dòng)開(kāi)支；
（五）為會(huì)員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的開(kāi)支；
（六）宣傳活動(dòng)專項(xiàng)開(kāi)支；
（七）執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)日常開(kāi)支；
（八）重大固定資產(chǎn)等其他應(yīng)做預(yù)算的開(kāi)支。
第二十條 會(huì)費(fèi)支出，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算核銷制度和日常開(kāi)支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預(yù)算的各項(xiàng)開(kāi)支，以及理事會(huì)審定的專項(xiàng)開(kāi)支，在支出核銷時(shí)，均需提供有效的理事會(huì)決定或紀(jì)要文件，由秘書長(zhǎng)或執(zhí)行理事長(zhǎng)簽署核銷。
執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會(huì)的日常開(kāi)支按下列權(quán)限審批核銷：
（一）貳仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開(kāi)支，由秘書長(zhǎng)審簽；
（二）伍仟元（含本數(shù)）以下開(kāi)支，由執(zhí)行理事長(zhǎng)審簽；
（三）五仟元以上，貳萬(wàn)元（含本數(shù)）以下開(kāi)支，由理事長(zhǎng)辦公會(huì)議決定；
第二十一條 贊助性費(fèi)用和境外考察、訪問(wèn)、學(xué)習(xí)費(fèi)用，一律應(yīng)擬定專項(xiàng)預(yù)算報(bào)理事會(huì)討論決定。
第二十二條 凡用于對(duì)外接待費(fèi)用的開(kāi)支，應(yīng)至少有兩名理事（含理事長(zhǎng)）簽名證明。
第二十三條 由本會(huì)派員參加全國(guó)心協(xié)組織的有關(guān)會(huì)議、活動(dòng)（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會(huì)務(wù)費(fèi)用，由本會(huì)承擔(dān)；應(yīng)邀或申請(qǐng)參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會(huì)議、活動(dòng)，經(jīng)批準(zhǔn)的，由本會(huì)承擔(dān)往返交通費(fèi)用。
第二十四條 各項(xiàng)開(kāi)支的報(bào)銷憑證需真實(shí)、合法、有效，接待性開(kāi)支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會(huì)擬制定的各項(xiàng)預(yù)算方案，均應(yīng)于每年一月份報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行，并同時(shí)報(bào)心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長(zhǎng)辦公會(huì)議每半年對(duì)會(huì)費(fèi)收支情況進(jìn)行一次審查，每年度要向理事會(huì)提供書面的財(cái)務(wù)收支審查報(bào)告。
第五章財(cái)產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會(huì)的固定資產(chǎn)，應(yīng)同時(shí)具備使用年限在一年以上和單位價(jià)值在一千元以上兩個(gè)條件。
第二十八條協(xié)會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢等應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。
第二十九條協(xié)會(huì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管、維護(hù)。
第六章財(cái)務(wù)檢查與責(zé)任
第三十條財(cái)會(huì)人員應(yīng)在每年年初，根據(jù)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)的討論意見(jiàn)，編報(bào)本年度財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算，并對(duì)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，及時(shí)將分析報(bào)告提交財(cái)務(wù)委員會(huì)。
第三十一條理事會(huì)及理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)應(yīng)定期或不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自檢。
第三十二條財(cái)務(wù)檢查的內(nèi)容包括：
（一）各項(xiàng)費(fèi)用支出是否合理合法；
（二）會(huì)計(jì)記錄是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
（三）財(cái)產(chǎn)是否完整；
（四）各項(xiàng)收入是否合理并全部入賬；
（五）依照財(cái)務(wù)規(guī)定、制度應(yīng)查的其他事項(xiàng)。
第三十三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)嚴(yán)重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
財(cái)務(wù)管理制度2
第一條為加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條專項(xiàng)資金由省級(jí)補(bǔ)助資金補(bǔ)助給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。省級(jí)補(bǔ)助資金30%用于發(fā)給農(nóng)民的教材及資料費(fèi)；60%用于教師的講課費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐費(fèi)、績(jī)效考評(píng)以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監(jiān)督檢查和年終考核評(píng)比費(fèi)用。業(yè)務(wù)主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位不得再提取任何管理費(fèi)用、工作費(fèi)用。
第三條專項(xiàng)資金的使用和管理
（一）專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途專款專用，專項(xiàng)、專人審批開(kāi)支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的'原則，由單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
（二）管理專項(xiàng)資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺(tái)帳”進(jìn)行日常管理，要定期對(duì)專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。
（三）縣財(cái)政局在培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施單位開(kāi)展培訓(xùn)前預(yù)拔項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的30%用于前期準(zhǔn)備和開(kāi)展工作。培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在培訓(xùn)任務(wù)完成后形成書面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：培訓(xùn)經(jīng)過(guò)情況、參訓(xùn)人員數(shù)量、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)等，經(jīng)縣農(nóng)業(yè)委員會(huì)審核后，集中到縣財(cái)政局統(tǒng)一報(bào)賬，報(bào)賬資料中必須提供教師講課費(fèi)（包括交通費(fèi)、誤餐費(fèi)）發(fā)放清單、購(gòu)買資料及印刷資料的詳細(xì)清單等。
（四）專項(xiàng)工作完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)要求及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況報(bào)告。對(duì)預(yù)算結(jié)余和報(bào)賬結(jié)余資金，可繼續(xù)用于增加培訓(xùn)場(chǎng)次支出。
財(cái)務(wù)管理制度3
為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)“村帳鎮(zhèn)代管”制度，使我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理步入經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化軌道，本著有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、有利于規(guī)范資金管理的原則，根據(jù)<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>、<村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)條例>、<村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度>、和等精神和要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，現(xiàn)就關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、收入管理規(guī)定
(一)各村集體土地征用補(bǔ)償費(fèi)、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉(zhuǎn)讓費(fèi)、爭(zhēng)取的項(xiàng)目資金及工作經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)款項(xiàng)、往來(lái)清收款、扶貧救災(zāi)款、接受捐贈(zèng)、集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入、接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)物資的變現(xiàn)收入、村集體財(cái)產(chǎn)變賣收入、各種暫收、借貸款項(xiàng)、上級(jí)部門撥款等其它一切貨幣資金來(lái)源均視為收入進(jìn)行管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。
(二)屬于鎮(zhèn)財(cái)政、鎮(zhèn)財(cái)務(wù)室下?lián)芸铐?xiàng)，由財(cái)政所、財(cái)務(wù)室直接劃撥到經(jīng)管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會(huì)的一切費(fèi)用，必須納入“村集體資金專戶”，不得將資金直接撥付到村(居)委會(huì)，否則將追究相關(guān)人員責(zé)任。
(三)其它直接以現(xiàn)金結(jié)算付款的，村級(jí)報(bào)帳員必須在取得款項(xiàng)后三天之內(nèi)將現(xiàn)金繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站銀行帳戶上，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理。
二、費(fèi)用管理規(guī)定
(一)村級(jí)費(fèi)用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結(jié)余”的原則。村級(jí)支出主要用于村級(jí)組織辦公經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)支出、生產(chǎn)性支出、建設(shè)性支出、公益事業(yè)建設(shè)性支出、專款專項(xiàng)支出等，原則上取消村級(jí)招待費(fèi)。
(二)支出必須取得合法、真實(shí)、有效的原始憑證。對(duì)于日常開(kāi)支無(wú)法取得票據(jù)的，統(tǒng)一使用縣財(cái)政局、縣農(nóng)業(yè)局制定的<會(huì)澤縣村級(jí)會(huì)議(接待)費(fèi)用報(bào)銷單>，并按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)人員審核審批方可入帳。
三、村級(jí)財(cái)務(wù)工作流程
(一)收入
1、直接轉(zhuǎn)帳到村集體資金(經(jīng)管站)帳戶上。
2、以現(xiàn)金形式收到各種款項(xiàng)，經(jīng)辦人必須在三個(gè)工作日內(nèi)上繳村集體資金專戶。
(二)支出
(三)審批
1、村級(jí)自有經(jīng)費(fèi):500元以下的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回有關(guān)村報(bào)帳員→村務(wù)公開(kāi)→接受群眾監(jiān)督;500元—20__元的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回有關(guān)村報(bào)帳員→村務(wù)公開(kāi)→接受群眾監(jiān)督;大額支出(20__元以上)，報(bào)帳員填寫借款憑證→鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納支付暫借款→經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀(jì)檢小組討論同意→總支書記審核→經(jīng)管站核實(shí)→分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意→交出納報(bào)帳→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回各村報(bào)帳員→村務(wù)公開(kāi)→接受群眾監(jiān)督。
2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi):無(wú)論金額多少，須經(jīng)辦人取得合法有效單據(jù)并簽字，召開(kāi)理財(cái)小組會(huì)議討論通過(guò)，總支書記審核，報(bào)鎮(zhèn)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可入帳。
四、報(bào)帳時(shí)限
村級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)帳實(shí)行限時(shí)制，即各村(居)委會(huì)收支單據(jù)必須在一個(gè)季度內(nèi)結(jié)清，每季度最后一個(gè)月21-30日為全鎮(zhèn)各村(居)委會(huì)的財(cái)務(wù)審核結(jié)帳日(即:3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會(huì)報(bào)帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時(shí)報(bào)經(jīng)管站，并辦理相關(guān)手續(xù)，以便及時(shí)入帳。每季度入帳后，各村(居)委會(huì)必須對(duì)本季度的財(cái)務(wù)進(jìn)行公開(kāi)，自覺(jué)接受群眾的`監(jiān)督。
五、監(jiān)督與處罰規(guī)定
鎮(zhèn)紀(jì)委和經(jīng)管站將定期、不定期對(duì)各村(居)委會(huì)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，在檢查中如發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，有下列情形之一的視為違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，將按相關(guān)管理規(guī)定處理。
(一)不按時(shí)報(bào)帳、對(duì)帳，票據(jù)不規(guī)范、手續(xù)不完整的，在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，不如實(shí)提供涉及審計(jì)事項(xiàng)的資料證據(jù)的，阻撓鎮(zhèn)經(jīng)管站依法對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并在全鎮(zhèn)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，發(fā)現(xiàn)有村干部濫用職權(quán)或玩忽職守造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要追究相關(guān)人員責(zé)任，涉及違法亂紀(jì)的，依法移交紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門進(jìn)行處理。
(二)截留、坐支、挪用、私借私分現(xiàn)金的，隱瞞集體收入，取得的收入不按要求及時(shí)上交經(jīng)管站，或私設(shè)會(huì)計(jì)帳簿(帳外設(shè)帳)，私設(shè)小金庫(kù)，公款私存或以個(gè)人名義使用存折開(kāi)戶的，造成集體資產(chǎn)遭受損失和浪費(fèi)的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，追回流失款項(xiàng)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并由相關(guān)部門依照現(xiàn)行法律、法規(guī)給予相關(guān)人員黨紀(jì)、政紀(jì)處分，對(duì)直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。
(三)白條頂庫(kù)或亂開(kāi)票據(jù)套取現(xiàn)金的，專款不專用或不按規(guī)定使用備用金的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并通報(bào)批評(píng)，追回款項(xiàng)后方可用款。
(四)不按要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)的，由經(jīng)管站監(jiān)督進(jìn)行公開(kāi)。
財(cái)務(wù)管理制度4
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到有計(jì)劃支出，確保教育經(jīng)費(fèi)收支平衡，為學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作暫行規(guī)定。
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體理財(cái)制度。領(lǐng)導(dǎo)班子要根據(jù)學(xué)校當(dāng)年收入情況，年初集體研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，年終向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告。并將年初計(jì)劃，年終總結(jié)上報(bào)教育局。
2、實(shí)行民主理財(cái)。凡超過(guò)5000元（含5000元）的支出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，不得個(gè)人或極少數(shù)人主觀臆斷，擅自作主。
3、凡學(xué)校計(jì)劃新建、改建、擴(kuò)建維修等工程項(xiàng)目及大額購(gòu)置超過(guò)2萬(wàn)元的支出要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子例會(huì)研究，同時(shí)上報(bào)教育局審批，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。凡是符合招投標(biāo)條件的項(xiàng)目，要按招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，工程項(xiàng)目要堅(jiān)持預(yù)決算制度，否則要追究學(xué)校一把手經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、凡支出單據(jù)一律實(shí)行聯(lián)簽制。核銷單據(jù)時(shí)，要有經(jīng)手人簽字，屬有形資產(chǎn)類支出要要經(jīng)實(shí)物保管員驗(yàn)收簽字，然后報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)審批同意，同時(shí)還需有關(guān)人員實(shí)行聯(lián)簽。我校單據(jù)聯(lián)簽人由校長(zhǎng)、書記和總務(wù)主任三人組成。上述人員分別簽字后報(bào)財(cái)政局核算中心待批，否則不得核銷。
5、量入為出，學(xué)校當(dāng)年收支必須做到無(wú)赤字，有結(jié)余，確保收支平衡，嚴(yán)禁負(fù)債運(yùn)行。
6、嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和招待費(fèi)支出，實(shí)行年度限額管理制度，如有特殊情況超限額的部分要報(bào)請(qǐng)局黨委批準(zhǔn)，否則不能做財(cái)務(wù)處理。我校本年度招待費(fèi)和差旅費(fèi)支出不得超過(guò)4.5萬(wàn)元。教育局對(duì)各校差旅費(fèi)級(jí)招待費(fèi)支出情況實(shí)行一季度一匯總，一季度一通報(bào)。
7、堅(jiān)決杜絕學(xué)校常年租用私車的.現(xiàn)象，對(duì)有禁不止者，按違紀(jì)處理。
8、校長(zhǎng)及班子成員外出考察必須報(bào)請(qǐng)教育局批準(zhǔn)同意后方可運(yùn)行，否則發(fā)生的一切費(fèi)用，均由組織者個(gè)人承擔(dān)。
9、努力做到節(jié)約、壓縮開(kāi)支。如出現(xiàn)外債，在保證學(xué)校工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，每年至少在學(xué)校總收入中預(yù)留10%的資金用于償還債務(wù)。如沒(méi)有外債，學(xué)校必須結(jié)余一定比例的資金，用于改善辦學(xué)條件。
10、學(xué)校各項(xiàng)收入全部入帳，實(shí)行財(cái)務(wù)一本帳。凡是政策允許收費(fèi)的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，教導(dǎo)處等非財(cái)務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅(jiān)決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫(kù)。嚴(yán)禁擠占挪用代收代支資金，特殊情況由核算中心調(diào)劑資金，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。教輔用書及學(xué)生書款必須做到一年一結(jié)清，不得出現(xiàn)赤字。
11、扶困助學(xué)資金要及時(shí)足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級(jí)扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如免教科書補(bǔ)助、困難住宿生補(bǔ)助及其他形式的救助資金，學(xué)校不得擠占、挪用，否則要嚴(yán)肅處理。
12、學(xué)校財(cái)務(wù)要及時(shí)公開(kāi)、公示，認(rèn)真接受民主監(jiān)督。學(xué)校要把本校財(cái)務(wù)收支情況每一學(xué)期向全體教職工公開(kāi)、公示一次，對(duì)群眾提出的質(zhì)疑，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)要做出明確解釋，陽(yáng)光操作，增加透明度。
13、加大內(nèi)審力度，切實(shí)做好校長(zhǎng)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步加大本系統(tǒng)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。凡是校長(zhǎng)離任時(shí)，要對(duì)其在任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，如在任期內(nèi)造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人的責(zé)任。
14、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。學(xué)校必須建立固定資產(chǎn)帳薄，新增固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入帳。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財(cái)產(chǎn)，工作變動(dòng)時(shí)必須移交回學(xué)校。對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)每年盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過(guò)正常批準(zhǔn)，切實(shí)做到帳物相符，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。
15、加大學(xué)校債權(quán)資金的收回力度，做到應(yīng)收盡收，年終按回收總額的20%留做獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)人員。
本決定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度5
一、財(cái)務(wù)工作由村委會(huì)統(tǒng)一管理，執(zhí)行黨和國(guó)家在農(nóng)村的方針政策及有關(guān)法律和規(guī)定，實(shí)行計(jì)劃管理和民主管理。具體由村委會(huì)主任抓財(cái)務(wù)工作，審議和批準(zhǔn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支。財(cái)務(wù)人員要按時(shí)制定年度開(kāi)支、預(yù)算計(jì)劃、做好本村有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的統(tǒng)計(jì)和各核算單位的合同管理工作。
二、財(cái)務(wù)人員必須秉公辦事，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，敢于堅(jiān)持原則，同一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭(zhēng)。有權(quán)參與村內(nèi)一切涉及財(cái)務(wù)的分議，有權(quán)拒絕辦理一切違反財(cái)務(wù)制度的收支及有權(quán)向村黨支部或有關(guān)部門反映情況。會(huì)計(jì)人員保持相對(duì)穩(wěn)定，任免和調(diào)換必須經(jīng)村委會(huì)集體研究批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
三、村委會(huì)財(cái)務(wù)人員要及時(shí)、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，并加強(qiáng)現(xiàn)金、有價(jià)證券發(fā)票的`管理。由鎮(zhèn)政府統(tǒng)一委托會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、存款。收款使用統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)制單，發(fā)票由會(huì)計(jì)專管。出納員不得以私人名義開(kāi)戶存款，不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)挪用公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶。嚴(yán)格控制各種借款，任何人不得利用職權(quán)、特權(quán)私自借款。
四、日常支出實(shí)行支書、主任“雙簽”制，并由農(nóng)村會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)人簽字，鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心審核下賬。村集體單筆開(kāi)支1000元以上、公益性項(xiàng)目支出5000元以上，必須經(jīng)支村“兩委”聯(lián)席會(huì)議討論通過(guò)，并附參會(huì)人員簽名蓋章的會(huì)議記錄下賬。
五、實(shí)行民主理財(cái)制度，民主理財(cái)小組有權(quán)對(duì)本村財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行定期檢查，財(cái)務(wù)人員每季度在財(cái)務(wù)公開(kāi)欄上公布上月的收支情況，接受村民監(jiān)督。
六、財(cái)務(wù)人員要持證上崗，會(huì)計(jì)員、出納員不得互相兼職，不得由村干部直系親屬擔(dān)任。
七、強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，防止流失。
八、做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作，設(shè)立會(huì)計(jì)檔案柜，在次年的三月份前統(tǒng)一將各核算單位的各種合同協(xié)議、財(cái)務(wù)計(jì)劃、收益分配方案、各種憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、交接清單、會(huì)計(jì)資料、票據(jù)存根等分類整理、裝訂成冊(cè)移交檔案室保存。
九、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一帳冊(cè)、票、據(jù)、表、證，統(tǒng)一科目，使用統(tǒng)一的帳簿、單據(jù)、記帳憑證和報(bào)表。按新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，設(shè)立三帳（現(xiàn)金日記帳、總分類帳、明細(xì)帳）。
十、村委會(huì)每年實(shí)行財(cái)政預(yù)決、算制度，村委會(huì)任期屆滿、主任離職實(shí)行審計(jì)制度。
十一、村的財(cái)務(wù)工作接受鎮(zhèn)財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
財(cái)務(wù)管理制度6
一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(zhǎng)負(fù)責(zé)或由園長(zhǎng)授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項(xiàng)貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長(zhǎng)室與會(huì)計(jì)人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對(duì)外收費(fèi)，一律根據(jù)縣物價(jià)局審批的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，發(fā)覺(jué)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)制止和訂正。假如制止和訂正無(wú)效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，懇求作出處理。
三、支付申請(qǐng)。任何部門任何人需要購(gòu)物或個(gè)人用款時(shí)，必需填制購(gòu)物申請(qǐng)單及個(gè)人用款單并注明款項(xiàng)的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報(bào)主管負(fù)責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費(fèi)中支出，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1．金額在5000元以下由園長(zhǎng)審批；金額在5000元以上由核心組會(huì)議集體爭(zhēng)論。
2．大批、大件設(shè)備選購(gòu)、基建修理申報(bào)審批程序
（1）核心組會(huì)議集體爭(zhēng)論通過(guò)后，由詳細(xì)操辦人提出書面預(yù)算方案。
（2）預(yù)算方案報(bào)校產(chǎn)管理站審批（包括報(bào)局審批）。
（3）預(yù)算審批同意后，報(bào)區(qū)政府選購(gòu)部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的`批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計(jì)算是否精確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)收支項(xiàng)目的內(nèi)容是否與實(shí)際狀況相符，是否超出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內(nèi)容。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)予以訂正。
財(cái)務(wù)管理制度7
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.公司各經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
四、成本控制制度
1.各員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的'技術(shù)水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門，以便核對(duì)。
5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
6.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
7.財(cái)務(wù)部門必須建立原材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。
8.各部門按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。
財(cái)務(wù)管理制度8
為了做好我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)工作，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，切實(shí)保護(hù)團(tuán)體和村民的合法權(quán)益，根據(jù)上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，制定我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)定：
一、村級(jí)財(cái)務(wù)的管理形式
村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織的賬簿、憑證、現(xiàn)金、銀行存款，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代記、代管，其所有權(quán)仍屬村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織。
二、村級(jí)財(cái)務(wù)的賬簿設(shè)置及管理制度
1、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織設(shè)置現(xiàn)金日記賬、存款日記賬、財(cái)產(chǎn)物資登記簿、債權(quán)債務(wù)登記薄、內(nèi)部往來(lái)登記薄。
2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬和銀行存款賬。
3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各種賬簿、收據(jù)、報(bào)表由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一整理歸檔。
三、財(cái)務(wù)人員管理制度
1、村級(jí)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)辦理村級(jí)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，登記有關(guān)賬簿，按要求向農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬、繳款、定期核對(duì)相關(guān)賬目和盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到鎮(zhèn)村兩級(jí)賬賬、賬證、賬、款賬物、賬榜相符。
2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站要嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù)，農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)要認(rèn)真審核村級(jí)的各項(xiàng)收入、支出憑證，不貼合規(guī)定的嚴(yán)禁入賬。
3、村級(jí)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行收支兩條線，絕對(duì)禁止坐支，凡發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)金，農(nóng)經(jīng)站將按有關(guān)規(guī)定給予處理。
4、村級(jí)的財(cái)務(wù)收支憑證，每月必須到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站報(bào)由賬一次，同時(shí)核對(duì)賬目、清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到鎮(zhèn)、村兩級(jí)賬目余額等、庫(kù)存符、手續(xù)清。報(bào)賬時(shí)間：在每月的20日以前，如果業(yè)務(wù)量多時(shí)可隨時(shí)來(lái)報(bào)。
四、財(cái)務(wù)審批制度
1、村級(jí)財(cái)務(wù)收支要嚴(yán)把審批關(guān)，每張票據(jù)必須有經(jīng)手人或領(lǐng)、付款人簽字，必須有村支部書記、村委會(huì)主任簽字蓋章，必須有理財(cái)小組負(fù)責(zé)人簽字蓋章，同時(shí)還要有包村干干部部簽字。如有招待費(fèi)、車費(fèi)等特殊開(kāi)支，除上述審簽手續(xù)外，還需有鎮(zhèn)紀(jì)委及鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、村團(tuán)體支代替管資金必須先由村主要干部審批，鎮(zhèn)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核，再到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站支取，支取小1000元以內(nèi)，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站站長(zhǎng)審核，支取1000—5000元資金由鎮(zhèn)政府主管領(lǐng)導(dǎo)審核，5000元以上由鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審核。
五、村級(jí)財(cái)務(wù)管理職責(zé)制度
1、村黨支部書記和村委會(huì)主任是村級(jí)財(cái)務(wù)管理的直接職責(zé)人，離任時(shí)要理解離任審計(jì)。
2、村干部不得代理會(huì)計(jì)辦理財(cái)會(huì)事項(xiàng)，不得直接經(jīng)手票據(jù)現(xiàn)金。
3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入、支出必須全部納入賬內(nèi)管理，絕對(duì)禁止以收代支、設(shè)賬外賬、小金庫(kù)等，六、民主理財(cái)制度
村級(jí)設(shè)理財(cái)小組，由五至七名成員組成，并定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)議，公布當(dāng)期村內(nèi)收支和其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)，理解理財(cái)小組人員審理監(jiān)督。
七、現(xiàn)金、銀行存款管理制度
1、村會(huì)計(jì)保留周轉(zhuǎn)金不超過(guò)1000元，其余資金全部上交農(nóng)經(jīng)站管理，村收入大的現(xiàn)金1000元以上，當(dāng)日內(nèi)必須送交農(nóng)經(jīng)站管理。
2、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織資金由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站存入銀行管理，一村一戶，發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)鎮(zhèn)、村同時(shí)登記賬薄，并嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度，保證村財(cái)村有。
八、票據(jù)管理制度
村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入一律入賬，并使用由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站領(lǐng)取的專用收據(jù)，禁止使用其他收據(jù)入賬，否則將按照有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。收據(jù)領(lǐng)取、收回嚴(yán)格按手續(xù)辦理。
九、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度
村級(jí)的.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)要按照村政事務(wù)“六步?jīng)Q策法”執(zhí)行。村級(jí)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括：大中型固定資產(chǎn)購(gòu)置、變賣和報(bào)廢處理，大額的對(duì)外投資項(xiàng)目，大額借債，較大的財(cái)務(wù)項(xiàng)目開(kāi)支，呆賬、死賬的處理，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的招標(biāo)發(fā)包方案，以及其它重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等，具體規(guī)定如下：
1、村團(tuán)體發(fā)包農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、村團(tuán)體大型購(gòu)置支出和其他群眾關(guān)心的事項(xiàng)，必須民主公開(kāi)，競(jìng)價(jià)投標(biāo)。上述項(xiàng)目實(shí)施前必須先將方案報(bào)鎮(zhèn)政府審批，實(shí)施時(shí)必須有農(nóng)經(jīng)站人員、包村包片領(lǐng)導(dǎo)參加，并簽訂有關(guān)合同，否則鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站不予報(bào)賬。
2、村里的大型購(gòu)建支出報(bào)賬，必須開(kāi)據(jù)正式稅票，同時(shí)還要有招標(biāo)承包合同或復(fù)印件、工程預(yù)算以及驗(yàn)收合格證明等必備的資料做為附件入賬。
十、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度
村級(jí)財(cái)務(wù)要按區(qū)紀(jì)委、民政局的要求公開(kāi)賬目，公開(kāi)前要到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，否則無(wú)效。
十一、團(tuán)體資產(chǎn)管理制度
村級(jí)應(yīng)設(shè)一名專職或兼職保管員，并設(shè)財(cái)產(chǎn)、物資出庫(kù)登記薄。村會(huì)計(jì)、保管員、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站定期盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、物資，發(fā)現(xiàn)虧損、盈余及時(shí)做來(lái)源理。
十二、實(shí)行“雙代管”
鎮(zhèn)、村兩級(jí)財(cái)務(wù)人員，鎮(zhèn)、村兩級(jí)審簽人員，要嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，并實(shí)行職責(zé)追究制度。
財(cái)務(wù)管理制度9
1、為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于盛世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。
3、店面的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。
4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與店面經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)各店面財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支店面費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對(duì)各店面所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給各店面造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用公司財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。
（1）按時(shí)將店面收取的營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)
立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的.長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。
（3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。
（4）負(fù)責(zé)對(duì)各店面?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
（6）編制現(xiàn)金及銀行存款收入報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
（2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.
（3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余
額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。
（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（店長(zhǎng)或收銀員）簽字。
（2）月終對(duì)各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
（3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。
6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
財(cái)務(wù)管理制度10
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，以服務(wù)員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂物資采購(gòu)管理
(一)食堂物資采購(gòu)做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立物資定點(diǎn)采購(gòu)制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點(diǎn)采購(gòu)或配送。
(三)建立物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)采購(gòu)人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購(gòu)單”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)食堂各班長(zhǎng)提出的食物采購(gòu)品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)計(jì)劃表”，經(jīng)領(lǐng)班審校無(wú)誤后方可采購(gòu)。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂主管每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂收入管理
(一)食堂收入主要來(lái)源于員工和病人及陪護(hù)外人員的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。
(二)外單位營(yíng)養(yǎng)在我醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財(cái)務(wù)員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開(kāi)具收據(jù)，然后進(jìn)行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。
四、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：
（1）糧食支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂燒菜所耗用的.支出
（3）調(diào)料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
（4）燃料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用煤氣等支出；
（5）其他材料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂聘請(qǐng)職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購(gòu)入，按實(shí)際支付的價(jià)格計(jì)價(jià)。物資購(gòu)入時(shí)應(yīng)填寫食堂物資入庫(kù)單，并經(jīng)食堂主管或財(cái)務(wù)驗(yàn)收、過(guò)秤簽字后入庫(kù)。
現(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資的購(gòu)入，可不通過(guò)填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單，購(gòu)買驗(yàn)收后憑采購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫(kù)單，食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類的采購(gòu)由專職采購(gòu)員到菜市場(chǎng)采購(gòu)，并填寫“食堂物品采購(gòu)單”，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購(gòu)的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)行定點(diǎn)集中采購(gòu)。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合市場(chǎng)的實(shí)際情況，杜絕購(gòu)少報(bào)多或品名不符現(xiàn)象。
（四）付款：對(duì)定點(diǎn)采購(gòu)的物品執(zhí)行定期付款制度，經(jīng)驗(yàn)收合格，手續(xù)齊全（發(fā)票填寫準(zhǔn)確、完整、規(guī)范）的物品，由各班長(zhǎng)簽字，食堂主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)，非特殊原因不得支付現(xiàn)金。對(duì)蔬菜、副食以零星為主的采購(gòu)，采購(gòu)員憑各班長(zhǎng)填寫的計(jì)劃單，經(jīng)食堂主管同意后，可以領(lǐng)取核定的備用金（以3天的零星采購(gòu)量為限）。每周二、五憑有較發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)帳。報(bào)銷的發(fā)票先經(jīng)班長(zhǎng)審核簽字，食堂主管審核簽字，財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)票無(wú)誤后方可支付現(xiàn)金。對(duì)手續(xù)不全、發(fā)票不規(guī)范的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付現(xiàn)金。
五、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)算管理
(一)醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧。
(二)食堂成本實(shí)行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)支出情況及時(shí)匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計(jì)算表，每周將盈虧計(jì)算表進(jìn)行匯總編制食堂周報(bào)，月底按照食堂周報(bào)匯總計(jì)算出“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”，報(bào)告食堂主管，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
六、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負(fù)責(zé)人每月裝訂成冊(cè)，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起保存。
財(cái)務(wù)管理制度11
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實(shí)收資本按國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤(rùn)、儲(chǔ)備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會(huì)的決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長(zhǎng)期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報(bào)程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)本公司及以外任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時(shí)入帳，明確責(zé)任人，按季核對(duì)，及時(shí)催收。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的`，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來(lái)帳戶要及時(shí)清理不得占用公司資金，公司無(wú)特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個(gè)人;也不得向外單位或個(gè)人提供公司銀行帳號(hào)。
c.銀行貸款必須向公司董事會(huì)申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對(duì)外幣資金的管理，按國(guó)家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開(kāi)設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報(bào)告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度12
為了加強(qiáng)社區(qū)建設(shè)，促進(jìn)社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)的規(guī)范化管理，提高理財(cái)水平，結(jié)合社區(qū)居委會(huì)實(shí)際，特制定本制度：
一、會(huì)計(jì)、出納要分設(shè)。可由一名副主任或職業(yè)社區(qū)工作者兼任會(huì)計(jì)、一名職業(yè)社區(qū)工作者兼任出納。分管財(cái)務(wù)的社區(qū)居委會(huì)主任（或書記）不得兼任會(huì)計(jì)或出納。
二、財(cái)會(huì)人員要熟悉各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)制度，社區(qū)居委會(huì)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入賬管理，做到帳據(jù)相符、帳實(shí)相符、帳帳相符。認(rèn)真填寫各類報(bào)表，建立健全賬簿。各社區(qū)要建立鍵全總帳、明細(xì)帳，固定資產(chǎn)帳。全面、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。
三、嚴(yán)格執(zhí)行“帳款分離、日清月結(jié)、收支審批、定期審計(jì)”制度。帳、款、物實(shí)行專人管理，禁止使用白條下帳。對(duì)不符合規(guī)定的支出項(xiàng)目，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷，必要時(shí)可向辦事處及有關(guān)部門反映。
四、全面推行“鄉(xiāng)財(cái)旗管、村財(cái)鄉(xiāng)管”的辦法，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支使用厲行節(jié)約，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限。一次性超過(guò)1000元的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由社區(qū)黨總支研究決定；超過(guò)1000元的開(kāi)支須報(bào)辦事處財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定（須事先提交書面申請(qǐng)、同時(shí)備案）；20xx元以上的`開(kāi)支須經(jīng)辦事處黨工委會(huì)議研究決定。資產(chǎn)的出租、出售事先報(bào)請(qǐng)辦事處批準(zhǔn)，本著公開(kāi)、競(jìng)爭(zhēng)的原則在辦事處的協(xié)助和監(jiān)督下進(jìn)行。各項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)辦事處批準(zhǔn)或備案。
五、社區(qū)居委會(huì)現(xiàn)金超過(guò)1000元必須及時(shí)存入銀行，各項(xiàng)收入及接受捐贈(zèng)的款物及時(shí)入帳。
六、實(shí)行科學(xué)理財(cái)，定期檢查。每季度要對(duì)社區(qū)帳務(wù)賬目進(jìn)行一次清理審查，要及時(shí)公布清查結(jié)果，辦事處成立社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)督查小組，每半年對(duì)社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查并隨時(shí)進(jìn)行抽查，對(duì)存在問(wèn)題要督促社區(qū)居委會(huì)及時(shí)糾正。
七、履行財(cái)務(wù)規(guī)章，接受離任審計(jì)。社區(qū)居委會(huì)分管財(cái)務(wù)的書記、主任、副主任離任時(shí)必須接受道辦事處和有關(guān)部門的審計(jì)，并向繼任者辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)。
八、健全資產(chǎn)帳目，確保安全和完整。社區(qū)居委會(huì)應(yīng)建立固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，健全資產(chǎn)帳目，明確管理的責(zé)任人，做到帳，款，物相符，各項(xiàng)收入款、新增固定資產(chǎn)、新添物品應(yīng)及時(shí)入帳。
九、社區(qū)居委會(huì)應(yīng)每季度末向辦事處報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表一次。
十、社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)工作考核采取百分制形式，并納入辦事處對(duì)居委會(huì)考核總體目標(biāo)中，與居委會(huì)干部報(bào)酬直接掛鉤。
財(cái)務(wù)管理制度13
管理操作規(guī)程
為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)程。
一、財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開(kāi)支的真實(shí)性、合法合理性，對(duì)于不合理開(kāi)支予以剔除，對(duì)于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對(duì)于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報(bào)賬時(shí)間以開(kāi)出時(shí)間為準(zhǔn)，原則上最遲不超過(guò)60天。
2、報(bào)賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報(bào)賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報(bào)賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字，報(bào)賬手續(xù)不全的財(cái)務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對(duì)外簽單開(kāi)支，由財(cái)務(wù)室初審后，開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總審核，報(bào)總經(jīng)理審批。
6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時(shí)，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請(qǐng)表（附表1）、及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時(shí)）。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請(qǐng)表由相關(guān)部室承辦，審批為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時(shí)，應(yīng)同時(shí)具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請(qǐng)表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時(shí)）。在審計(jì)結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過(guò)已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請(qǐng)表由項(xiàng)目部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報(bào)批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報(bào)批支付申請(qǐng)表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的`收款人時(shí)）。土地征用及報(bào)批支付申請(qǐng)表由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部審定、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報(bào)批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請(qǐng)表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。
征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。
三、出差費(fèi)用管理
1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，并有主管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結(jié)束后，15個(gè)工作日之內(nèi)，憑核準(zhǔn)的出差審批單及報(bào)賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
3、借款要及時(shí)清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清還款，無(wú)正當(dāng)理由過(guò)期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財(cái)務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請(qǐng)表的還需附帶支付申請(qǐng)表）。
五、對(duì)外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議，必須安排一名財(cái)務(wù)人員參與，以便對(duì)合同、協(xié)議相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的、工程合同書及預(yù)算書到財(cái)務(wù)部存檔，財(cái)務(wù)部按合同調(diào)度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購(gòu)買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項(xiàng)目部需要時(shí)到公司辦公室造冊(cè)登記領(lǐng)取。特殊情況報(bào)總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購(gòu)的應(yīng)由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購(gòu)買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財(cái)務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購(gòu)買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請(qǐng)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財(cái)務(wù)部、辦公室每年定期對(duì)公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰(shuí)使用誰(shuí)保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。
2、固定資產(chǎn)的合理?yè)p耗及報(bào)廢應(yīng)提出相關(guān)的申請(qǐng)，按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行或報(bào)廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報(bào)，經(jīng)辦公室及財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、原有與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。
附表1：
項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請(qǐng)表
時(shí)間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號(hào)
承建單位
收款單位
開(kāi)戶行
銀行賬號(hào)
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請(qǐng)金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
相關(guān)部室初審意見(jiàn)：
經(jīng)辦人：
部室長(zhǎng)：
工程部審定意見(jiàn)：
相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：
財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)：
項(xiàng)目會(huì)計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見(jiàn)：
注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項(xiàng)目前期費(fèi)用支出的支付填報(bào)此表。
附表2：
工程項(xiàng)目支付申請(qǐng)表
時(shí)間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號(hào)
承建單位
收款單位
開(kāi)戶行
銀行賬號(hào)
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請(qǐng)金額
本次實(shí)際
支付金額
款項(xiàng)用途：
項(xiàng)目部初審意見(jiàn)：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長(zhǎng)：
工程部審定意見(jiàn)：
項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：
財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)：
項(xiàng)目會(huì)計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見(jiàn)：
注：工程設(shè)計(jì)、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項(xiàng)目支出的支付填報(bào)此表。
附表3：
土地征用及報(bào)批支付申請(qǐng)表
時(shí)間：20xx年xx月xx日
項(xiàng)目名稱
合同編號(hào)
收款單位
征地面積
付款性質(zhì)
開(kāi)戶行
銀行賬號(hào)
合同金額
累計(jì)支
付金額
本次申
請(qǐng)金額
本次實(shí)際
支付金額
項(xiàng)目部初審意見(jiàn)：
經(jīng)辦人：
項(xiàng)目部部長(zhǎng)：
資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部審定意見(jiàn)：
資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：
財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)：
項(xiàng)目會(huì)計(jì)：
分管財(cái)務(wù)副總：
公司總經(jīng)理審批意見(jiàn)：
注：土地征用、報(bào)批、青苗補(bǔ)償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項(xiàng)目支出的支付填報(bào)此表。
財(cái)務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析、考核工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。
第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入賬。
第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。
第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。
第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的`管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對(duì)應(yīng)收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度篇第一章總則
第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，負(fù)責(zé)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)獼猴桃的種植、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù)，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)管理。
第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立合法、科學(xué)、有序的財(cái)務(wù)核算體系，明確財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國(guó)家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制訂本制度。
第三條公司董事長(zhǎng)組織擬定財(cái)務(wù)管理辦法，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，審批財(cái)務(wù)事項(xiàng)。
第四條公司設(shè)置財(cái)資部。財(cái)資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的職能機(jī)構(gòu)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。
第五條會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)檔案管理工作中，必須嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。
第六條公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，必須堅(jiān)持營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與主管部門財(cái)務(wù)分離、營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)與下屬公司財(cái)務(wù)分離、營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財(cái)務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財(cái)務(wù)分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對(duì)外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項(xiàng)，按規(guī)定上報(bào)公司董事會(huì)審核，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)審批。
第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會(huì)成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán)。
第二章貨幣資金管理制度
第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅(jiān)持不相容職務(wù)分離原則。會(huì)計(jì)不得兼任出納工作，財(cái)務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開(kāi)保管。會(huì)計(jì)與出納相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
第十二條公司在銀行開(kāi)立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算，隨時(shí)掌握存款余額。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴(yán)格按票據(jù)順序號(hào)簽發(fā)，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
第十三條建立銀行對(duì)帳制度。每月末，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對(duì)帳單進(jìn)行逐筆核對(duì)，提交會(huì)計(jì)人員復(fù)核。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實(shí)施辦法》。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊(cè)登記，順號(hào)發(fā)放使用，保證完整無(wú)缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理：
（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時(shí)登記，準(zhǔn)確反映其形成、收回情況，月底應(yīng)列出各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。
（二）因公出差借款，須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對(duì)無(wú)故延期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部門在催促無(wú)效的情況下，可制定扣款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)同意后從借款人工資中扣回。
（三）各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對(duì)和清理制度。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)六個(gè)月以上的款項(xiàng)與財(cái)資部進(jìn)行核對(duì)后進(jìn)行催收。對(duì)掛帳一年以上帳齡的款項(xiàng)應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實(shí)催收措施；對(duì)將近兩年的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。
第三章財(cái)務(wù)收支審批制度
第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外，嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人無(wú)故占用、挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長(zhǎng)審批。
第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍恕徟比?jí)審核制。各項(xiàng)支出由經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”，最后由董事長(zhǎng)簽審后支付。
第十九條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照有關(guān)規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予接受；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理。
第二十條公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)收入均應(yīng)及時(shí)、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”。
第四章固定資產(chǎn)管理制度
第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備、工具儀器、運(yùn)輸工具，使用年限在二年以上、單位價(jià)值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。
第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會(huì)統(tǒng)一管理（賬實(shí)分開(kāi)管理）。
第五章內(nèi)部控制制度
第二十三條凡涉及資金款項(xiàng)和財(cái)物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責(zé)：
（一）對(duì)有關(guān)公司銀行存款收付的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項(xiàng)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
（二）出納人員不能兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
（三）簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會(huì)計(jì)分別保管。
第六章財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)制度
第二十五條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。
第二十六條會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求：數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，由公司自行設(shè)計(jì)，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等。
第二十八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表必須由董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)簽字并蓋章，以明確責(zé)任。年度會(huì)計(jì)報(bào)表須聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)后，才能對(duì)外報(bào)送。
第七章附則
第二十九條本制度由財(cái)資部負(fù)責(zé)起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。
財(cái)務(wù)管理制度15
一、編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，有計(jì)劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針，精打細(xì)算，開(kāi)原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，全面安排，留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認(rèn)真執(zhí)行。年終要實(shí)事求是地編制好決算。做好財(cái)務(wù)工作總結(jié)。
二、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，制訂學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和實(shí)施細(xì)則，模范地遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬、記賬、報(bào)賬工作。
三、嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃辦事。發(fā)動(dòng)和依靠群眾，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。正確地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)國(guó)家資金和財(cái)產(chǎn)安全，向一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報(bào)、冒報(bào)等損害國(guó)家的利益的行為作斗爭(zhēng)。
四、根據(jù)預(yù)算包干的要求，嚴(yán)格審查各部門的用款計(jì)劃，檢查各部門對(duì)財(cái)物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。
五、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的`監(jiān)督。
六、建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度。要建立全校財(cái)產(chǎn)分類賬和各部門的財(cái)產(chǎn)分戶賬，實(shí)行定人、定物、定保管的責(zé)任制。固定財(cái)產(chǎn)每學(xué)期末要全面清點(diǎn)核對(duì)一次。
七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對(duì)課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來(lái)水等要組織有關(guān)人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)維修，供電線路和電源開(kāi)關(guān)要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。
八、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用制度。學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)和設(shè)備，示經(jīng)管理人員同意和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。
九、要有高度的責(zé)任感，認(rèn)真做好管理維修工作，不得利用職權(quán)多占。要注意爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)師生進(jìn)行愛(ài)護(hù)公共財(cái)物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財(cái)物的行為斗爭(zhēng)。要建立損壞公共財(cái)物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財(cái)物者，按章進(jìn)行處理。
【財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)的管理制度12-02
財(cái)務(wù)核算管理制度12-30
財(cái)務(wù)管理制度02-08
財(cái)務(wù)管理制度03-11
餐廳財(cái)務(wù)的管理制度04-16
財(cái)務(wù)借款管理制度04-04
財(cái)務(wù)管理制度(精選)06-12