幼兒園財務管理制度（優(yōu)秀）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的幼兒園財務管理制度，歡迎大家分享。
幼兒園財務管理制度1
為規(guī)范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的`管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
6、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
�。�1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。
�。�3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2.出納員職責
�。�1）、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
（2）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。
�。�3）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用，
�。�4）、堅持原則，發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
�。�1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
�。�2）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
�。�3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
�。�4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。
（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責
（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
�。�2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
�。�3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度
一、根據(jù)教委及國家有關規(guī)定，制訂本核算制度，規(guī)范幼兒園的財務工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權責發(fā)生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經濟業(yè)務事項辦理會計手續(xù)，進行會計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發(fā)、增減和使用;
3.教師工資的發(fā)生和結算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
七、財務部在持續(xù)經營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現(xiàn)原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。
幼兒園財務管理制度2
幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng)收節(jié)支，努力為幼兒園經費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經費收入足額、及時的收取。
一、健全財務預、決算制度
1．每學年初，根據(jù)本園自籌經費和上撥經費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經園務會議通過后生效。
2．年終會計根據(jù)全年經費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。
二、現(xiàn)金管理制度
幼兒園一切經費收入應交行政出納員開具收據(jù)，屬幼兒園統(tǒng)一收入，集中管理，全部存入規(guī)定的銀行，不能公款私存。現(xiàn)金使用必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應逐日記清，不準坐支。支付現(xiàn)金時，嚴格按現(xiàn)金規(guī)定范圍辦理。領用現(xiàn)金和繳付現(xiàn)金，應當面點清，事后出現(xiàn)差錯概由收款人負責。
三、現(xiàn)金領用審批及報銷制度
1．經費使用嚴格按預算計劃執(zhí)行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據(jù)所需款項大小，經有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經手或制表人、驗收人及有關合同、協(xié)議書，經園領導審批后，才能支付。
2、報銷的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的'發(fā)票一般不報銷，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續(xù)，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規(guī)定時間、地點填寫報銷單，經會計審核，園長簽字后給予報銷。
5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發(fā)票，反面應有經辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。
6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經園領導審批，方能辦理。
四、健全會計檔案
1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會計檔案須經園長批準，并要辦理一定手續(xù)方能出借。
3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。
4、財務印鑒及現(xiàn)金支票管理分開存取，現(xiàn)金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學期一次性交費。
4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。
5、每學期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。
8、請家長妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務管理制度3
固定資產是國有資產，為了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障本園各項工作的正常開展，根據(jù)有關規(guī)定，制定本制度如下：
1。教職工個人借用園內常規(guī)教學用品，需辦理借用手續(xù)，自行保管使用，期末歸還。
精，貴，稀國有資產校內部門間互相借用時，須提出充分的.借用理由，經各部門責任人同意后，并做好借用記錄。
因私事不得借用學校國有資產。
2。學校國有資產借用校外時，必須經所在單位財產領導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領導批準。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。
4。因教學、科研或學校其它工作需要，校內間相互借用學校國有固定資產，不收使用費。
5。建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。
幼兒園財務管理制度4
一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的財產，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的行為，減少和避免財產的'損失，維護財產的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。
五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監(jiān)交。
幼兒園財務管理制度5
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。
2.除常規(guī)開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開支。
3.每年的開支，不得超出當年的收入。
4.不得私自開支經費。
二、統(tǒng)一審批制度
1.實行園長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。
2.對不合理的開支和未經審批的`開支，會計不得付款不能入賬，并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。
三、各類費用報銷制度
1.食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經伙管委會研究，需經分管領導擬出報告，經園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規(guī)定的地點采購食品原材料，經質檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監(jiān)督，然后到會計那里報銷。
3.培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執(zhí)行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。
四、財務公開制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據(jù)需要支取采購需要的費用，月底根據(jù)實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領取退回費用，學期末發(fā)放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。
幼兒園財務管理制度6
為了提高基金使用效率，促進學前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規(guī)則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統(tǒng)，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規(guī)，結合幼兒園的特點。
財務管理的基本原則:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規(guī)章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監(jiān)督；定期進行財務分析，制定財務發(fā)展規(guī)劃，如實反映幼兒園的財務狀況。
1、關于財務管理制度
1、法人全面負責本單位的財務工作。
2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導下，管理園區(qū)的財務活動，對園區(qū)內的各項賬目進行檢查和監(jiān)督，接受上級財務部門的領導和監(jiān)督。
3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執(zhí)行國家有關的`財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，并有權監(jiān)督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統(tǒng)籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。
1、制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經費預算:根據(jù)幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，合理安排其他必要的經費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規(guī)，依法組織收入，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統(tǒng)一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執(zhí)行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業(yè)務發(fā)生后，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。
幼兒園財務管理制度7
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的.，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
5、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
幼兒園財務管理制度8
�。ㄒ唬┱J真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的各項財經法規(guī)、制度和崗位責任制。
（二）會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。
（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。
�。ㄋ模⿻嫅{證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
�。ㄎ澹┤魏尾块T和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。
�。⿻嬋藛T必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。
（七）對于不合理的`票據(jù)和不合法的支出，會計人員有權拒付。
�。ò耍┴攧沼≌潞皖I導印鑒不得由財務一人保管，印鑒必須分開管理。
（九）學校的固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到帳帳、帳物相符。
�。ㄊ╅_展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。
（十一）會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。
（十二）會計人員變動時必須經上級主管部門同意，必須辦理交接手續(xù)，出納員交接可由本校會計或領導監(jiān)交，會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。
幼兒園財務管理制度9
一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支狀況。
二、一切支出，必需經園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監(jiān)視，團結協(xié)作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
幼兒園財務管理制度10
1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經主管部門同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據(jù)材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經項目負責人審核后，交預算人員核算統(tǒng)一的'機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數(shù)量和金額，經項目負責人審核，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據(jù)，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據(jù)臺帳、合同，計算出使用的天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統(tǒng)計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產班組支付的臨時雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。
出納人員崗位職責
1、認真執(zhí)行會計法，熟悉會計法規(guī)、財經政策、現(xiàn)金管理條例、財務制度。
2、每天要將門診收費處、住院結算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務管理辦法計入現(xiàn)金日記帳。支出按每筆業(yè)務的發(fā)生序時記入現(xiàn)金日記帳。日終結出余額。清點庫存，編制庫存現(xiàn)金日報表，日報表與庫存現(xiàn)金相一致，日報表與總帳現(xiàn)金余額相一致。
3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，采用現(xiàn)金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務。
4、任何人不準私自借用、挪用現(xiàn)金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據(jù)，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現(xiàn)金日記帳，邊同庫存現(xiàn)金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據(jù)存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價票據(jù)管理規(guī)定交稽核人員銷號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現(xiàn)金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現(xiàn)金的安全。
11、到銀行提取庫存現(xiàn)金，通知保衛(wèi)人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現(xiàn)金支票做到份份登記。按財務管理要求認真填寫。
14、每天業(yè)務完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節(jié)，切實保證資金的安全。
15、年末將現(xiàn)金出納崗位進行書面總結，并進行分析。
16、完成科長交辦的其它工作。
幼兒園財務管理制度11
為規(guī)范財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度，中心幼兒園財務管理制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的`現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，管理制度《中心幼兒園財務管理制度》。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
幼兒園財務管理制度12
為加強幼兒園財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，幼兒園經費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針，管好、用好教育經費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產、物資的`利用率，是幼兒園財務、財產管理的根本任務。
第二條幼兒園領導要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務制度和財經紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務、財產管理。
第三條幼兒園財務、財產管理實行統(tǒng)一領導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業(yè)務。
第四條幼兒園財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置幼兒園資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序；如實反映幼兒園財務狀況；對幼兒園經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務的計劃管理，通過調查研究、校內各部門先造預算，由園長財務根據(jù)收入預算情況平衡后，合理調配，作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務預算是指幼兒園根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。幼兒園預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍，由幼兒園統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。
幼兒園財務管理制度13
為切實加強財務管理，規(guī)范經費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務，結合我局實際，特制定本制度。
一、財務審批
1、嚴格財務審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經手人、證明人簽字，經股長審核后交由分管財務的局長審批。
3、對先掛帳后結算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經手的不結帳，結帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在20xx元以上的必須先預算，再按程序審批。
5、固定資產購置，必須按有關集中采購辦法進行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以內由使用部門出具報告或預算，由分管此項工作的領導簽署意見后再由分管財務的局長審批；1000元以上，憑書面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經分管財務局長，還款時限原則上不得跨月。
二、內部監(jiān)督制度
1、為加強對全局經費使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經費內審小組。
2、經費內審小組每半年對全局的行政經費，進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經紀律和經費管理制度的，應及時予以糾正。
3、經費內審小組對審理結果要寫出審理結論書，并通過適當方式向全局干部公開。
4、經費內審小組要加強對全局各項經費日常管理使用情況的監(jiān)督。
財產管理制度
為有效保護國家財產安全，規(guī)范內部管理，結合我局實際，特制定本制度。
一）財產登記
1、辦公室負責全局財產物資購、領、用、存的登記，實行統(tǒng)一調度、統(tǒng)一管理。
2、辦公室設立財產物資明細帳，發(fā)生的各項財產變動情況要及時、完整入帳，做到帳實
不錯的相符，不得出現(xiàn)帳外財產。單位價值在20xx元以上的'財產應與會計的固定資產帳相符；低值易耗品要分大類，分領用部門進行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。
二）財產購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產的，應由使用單位填寫《財產購置申報單》，交辦公室審查，報經局領導審批后，由辦公室負責購買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。
2、特殊情況，未經辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產進行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領導審批報銷。
三）財產管理
1、辦公用品等物資領發(fā)時，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。
2、堅持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制財產物資的領發(fā)數(shù)量，規(guī)范領發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。
3、各領用單位和個人對領用財產應節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。
4、辦公用品、設備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經局領導審批后進行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產物資每月進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。
6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產，使用人應愛惜保管，調離時應將所領物品移交辦公室，財產關系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調令。
幼兒園財務管理制度14
一、財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責.
2、幼兒園財務活動由上級財務部門統(tǒng)一管理.園內設兼職會計、出納各一名,記流水帳,在園長領導下,管理園內財務活動,統(tǒng)一向上級財務機構報帳.
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權要求本園所有人員嚴格執(zhí)行國家有關財經紀律和財務會計制度,有權參與本單位經費編制計劃、有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況.
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經費預算.
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預算執(zhí)行情況,根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制. 支出預算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出.
2、預算編制的審批：
每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排.人員工資,大型維修及設備,日常開支,報上級主管部門審核批復并備案.重大事件需調整預算經通過上級領導討論并上報批準.
三、收入管理
1、收入包括學費收入,其他收入等.
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用.
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等.
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準另附,沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案.
按預算正常執(zhí)行,各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支.
對于大型的維修及設備購置應預先經主管領導協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行.
幼兒園應加強工程項目的預算,把好質量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關舞弊行為.
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產,固定資產等.
1、流動資產包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等.
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度. ①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度,相關機構和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全.
�、趯徟藨鶕�(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內進行審批.
③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執(zhí)行.
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目.建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為.
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付.
�、蕃F(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出.
⑦以幼兒園為單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金.
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳.
2、固定資產低值易耗品是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產,單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理.幼兒園應根據(jù)：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況,制定各類固定資產的明細目錄.幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉讓經上級主管批準后核銷,大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定,報主管部門批準后核銷.
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費.幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算.
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局或有關單位規(guī)定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的.支出項目,嚴禁支列無關的費用,代辦費應每學期結算支出明細,向家長公布、清退余款.
2、伙食費：幼兒園應按規(guī)定的標準收取幼兒伙食費.支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本.
應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量.
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容.
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食�？顚Ｓ�,嚴禁擠占幼兒伙食費.
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫.
七、財務清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時,應進行幼兒園財務清算.在上級主管部門監(jiān)督指導下,對園內的財務、債權、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題.
八、財務報告
1、各幼兒園應根據(jù)每月經費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明,對于存在的問題應提出改進措施.
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率,并與制定的預算作對應比較.
九、財務監(jiān)督
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度,維護財經紀律的保證,幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督,并建立嚴密的內部監(jiān)督制度.
2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實際情況對不同的經濟活動不同的監(jiān)督方式. 3、幼兒園的財務人員有權按會計法及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權,對違反國家財經法規(guī)的行為,有權提出意見并向上級主管部門反映.
4、主管會計定期對幼兒園進行財務指導監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報.
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴禁自作主張。
幼兒園財務管理制度15
1. 認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護國有資產的安全。
2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的`工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6. 根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
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