【精】學校財務管理制度15篇

　　在快速變化和不斷變革的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編整理的學校財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

學校財務管理制度1

　　第一條為進一步加強我市民辦學校的資產與財務管理，促進民辦教育事業健康發展，根據《中華人民共和國民辦教育促進法》(以下簡稱《民辦教育促進法》)、《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》、《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)的有關規定，結合我市實際，制定本規定。

　　第二條本規定適用于我市行政區域內依法設立的民辦學校的資金與財務管理工作。

　　第三條市、縣(市)區教育行政部門負責對本轄區內學歷教育、學前教育、自學考試助學及其他文化教育的民辦學校資產與財務管理的監督；勞動和社會保障部門負責對本轄區內以職業技能為主的職業資格培訓、職業技能培訓的民辦學校資產與財務

　　管理的監督。

　　第四條民辦學校的舉辦者可以以資金、實物等資產或者土地使用權、知識產權、非專利技術等無形資產出資。以無形資產出資的，應當依法評估。

　　民辦學校對舉辦者投入民辦學校的資產、國有資產、受贈的財產以及辦學積累，享有法人財產權。民辦學校舉辦者投入學校的資產應當與舉辦者的.其他資產相分離。民辦學校存續期間，舉辦者對出資的財產不得抽逃，不得占有、使用和處置或以其他方式挪用。

　　舉辦者退出辦學時可以有償轉讓其辦學資產的相應財產權，受讓人在依法履行有關手續后享有與原舉辦者相應的權利和義務。

　　第五條申請舉辦民辦學校的單位和個人，應有與其辦學類別、層次及辦學規模相適應的開辦資金和穩定的經費來源。

　　學校依法成立后，舉辦者應確保辦學資金按時足額到位，嚴禁虛假投資。

　　民辦學校經費實行獨立核算、自負盈虧。

　　第六條民辦學校一經批準成立，應在規定的時間內在銀行開設賬戶，報審批機關備案。

　　第七條民辦學校必須依法設置會計賬簿，做好日常會計核算和監督工作，及時記賬、結賬、對賬并編報各種會計報表，須保證其真實、完整。應及時清理各種往來款項，庫存現金不得超過銀行規定限額。應按照會計檔案有關規定對憑證、賬冊、報表等會計資料進行妥善保管。

　　財務人員調離工作崗位時必須辦理交接手續。

　　第八條學校會計報告應由學校負責人和會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章，按時報送審批機關。會計機構負責人(會計主管人員)應對財務會計報告的真實性、完整性負責。

　　第九條民辦學校資產的使用和財務管理須受審批機關和其他有關部門的監督。

　　民辦學校應在每個會計年度結束時編制財務會計報告，委托有資質的會計師事務所依法進行審計，并公布審計結果，同時報送審批機關備案。

　　第十條民辦學校應到物價部門辦理《收費許可證》，并在學校顯著位置對收費項目、標準、收取對象、批準文號及退費標準等相關內容進行公示，接受社會和學生家長的監督。

　　民辦學校除按規定的項目和標準收取費用外，不得向學生家長收取“教育儲備金”等任何費用。嚴禁向本校教師或社會單位、個人非法集資。

　　學歷教育民辦學校所有收費項目應在學期或學年初一次性收取，不得跨年度收費，非學歷教育民辦學校按月或季度(學期)收費。

　　民辦學校收取的費用應主要用于教育教學活動和改善辦學條件。

　　第十一條民辦學校收費應當依法使用規定的票據，并嚴格遵守票據管理的有關規定。

　　第十二條民辦學校以辦學名義依法取得的土地使用權，只能用于辦學，不得用于抵押擔保，不得變更其土地使用性質。

　　第十三條民辦學校接受的捐助，須按國家有關規定辦理審批、接交、入賬(庫)等相關手續。

　　第十四條學生因故退學，民辦學校要按有關規定核退費用；因刊播、散發虛假的招生簡章(廣告)造成學生退學的，應退還所收的全部費用。

　　第十五條民辦學校應當依法保障教職工的工資、福利待遇，并按國家規定為教職工繳納各項社會保險費。

　　第十六條民辦學校分立、合并、終止辦學或變更舉辦者時，應依法組織財務清算，并報審批機關批準或核準。

　　第十七條民辦學校惡意終止辦學、抽逃資金或者挪用辦學經費的，由審批機關或者其他有關部門按照《民辦教育促進法》第六十二條的規定，責令限期改正，并予以警告；有違法所得的，退還所收費用后沒收違法所得；情節嚴重的，責令停止招生、吊銷辦學許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

學校財務管理制度2

　　會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：

　　一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。

　　二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。

　　三、根據會計制度和財務制度的規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結帳，如期報帳。

　　四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。

　　五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。

　　六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。

　　七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。

　　八、根據有關規定，對全額預算收支的.核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經紀律的開支不得報銷支付。

　　九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。

　　十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。

　　十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對于違反國家財經紀律的行為予以制止，并檢舉揭發。

　　十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，于當事人獎懲掛鉤。

學校財務管理制度3

　　一、崗位目標：

　　校長處于學校的中心位置，是學校的主要負責人，應認真貫徹黨和國家的方針、政策，嚴格執行常規和各級教育行政部門的目標任務。

　　二、崗位職責：

　　1.負責學校的全面工作。確定學校發展規劃和近期奮斗目標，制定每學年、學期學校工作計劃。

　　2.建立健全學校各種規章制度，并認真檢查執行情況保證學校的正常秩序。

　　3.主持校務會議和行政會議，討論、研究和決定學校工作，聽取匯報，接受監督。

　　4.指導并協調各處工作，審查各處工作計劃、總結報告。

　　5.與教導主任共同抓好教學工作。有目的、有計劃地了解教師教學與學生學習的情況。從實際出發，提出教改要求和教研項目，引進先進的教學經驗，引導教師不斷改進教法，以適應素質教育的需要。

　　6.做好教職工的政治思想工作，提高文化業務水平，關心教職工生活，維護其合法權益。使學校形成團結、務實、創新的良好氛圍。

　　7.審定收支計劃，審批開支項目，控制開支手續，裁決教職工福利和待遇，關心師生生活，保護師生健康。

　　8.嚴于律己，師先重范，以身作則，不斷提高自身素質修養，努力抓好班子和教師隊伍建設。

　　9.根據學校工作計劃和實際情況，作出每周工作安排，確保學校工作計劃的落實。

　　10.堅持勤儉辦學的方針，努力改善辦學條件。

　　11.做好社會教育工作。組織家長會議，向家長宣傳國家的教育方針、政策，讓家長了解學校的工作情況，以取得家長對學校工作的支持。

　　12.校長不在時，教導主任代行其職權。

　　小學后勤副校長職責

　　1、協助校長貫徹落實學校總體工作計劃，為學校教育教學工作提供扎實的后勤保障。

　　2、嚴格執行國家的各項經濟政策和財經紀律，并結合學校各種實施細則，保證各項經費的合理使用。

　　3、統一管理財政核撥教育經費，組織編制學校財務計劃、預算、決算和按期完成各類財務統計報表，制訂財務管理規章制度和財務人員考核辦法，并加強檢查督促，撰寫后勤管理工作總結。

　　4、規范各種財務制度，督促財務人員按規定設置和使用會計帳簿、統一會計科目，做好報帳對帳工作，管理好會計原始記錄和原始憑證，做好財務檔案的立卷歸檔工作。

　　5、制訂經費支出計劃，保證各項經費的正常收支，按時兌現教職工工資和各項人事制度改革實施細則規定的各項經費和補貼，按時報銷各項公務經費；

　　編制各辦公室和全校教職工辦公用品計劃，采取有效措施增收節支，堵塞漏洞、杜絕浪費，確保教育教學工作的正常運行。

　　6、組織和落實好教職工晉級、調資、獎勵等工資的核算、審批、劃撥和發放工作，認真辦理好各項銀行存款、貸款、收付、結算、撥轉和現金出納業務；

　　認真辦理好教職工的各種票證和社會保險業務。

　　7、負責全校師生及財產的安全保衛工作，擬訂學校安全保衛工作計劃、規章制度，擬訂從業人員的工作職責、考核辦法和獎懲兌現；

　　采取有效措施，消除不安全隱患，杜絕學生不安全事故發生；積極配合和協助有關部門做好社區治安綜合治理工作。

　　8、負責全校校產（固定資產、可動資產）清查、登記、使用、購置、維修、管理工作，采取有效措施，使固定資產不損壞，使可動資產不流失、不浪費、不積壓、不重置，充分發揮一切設備設施的利用價值。

　　9、負責校園環境綠化美化的規劃、建設、保護和管理工作，采取有效措施，使校園整潔、美觀，不受人為損壞和污染，努力營造一個良好的育人環境。

　　10、做好學校醫務室的建設管理工作，負責擬寫醫務工作的發展計劃、管理措施、考核辦法；做好和有關部門的聯系和協調工作，把好進藥關；認真組織好師生的保健、體檢、防病治病及教職工的計劃生育、社會保險工作；

　　協調好學生的平安、醫療、意外傷害保險工作。

　　11、負責做好教學用房的統計工作和房改工作，按要求做好一切統計報表的填報工作，正確處理好房改工作中的政策、規定、核算、審批、收費、計貼等等系列工作。

　　12、負責一切總務活動的接待工作，正確處理好社會辦學關系，爭取各級部門的更大以持，加大宣傳輻射力度，做好來自財務工作方面的各種檢查指導、工作調研及各項業務往來的接待、安排工作。

　　13、積極支持和配合校內有關部門完成自各方面的臨時工作任務。

　　14、負責落實市教育局對我校年度教工作目標管理考評。

　　15、嚴格保守各類秘密，認真履行工作職責。

　　會計崗位職責

　　1、遵守中華人民共和國《會計法》和財經法規，保證會計業務在法律法規允許的范圍內進行。

　　2、出納人員負責現金的收付和銀行的結算業務。不坐支現金，不白條抵庫。現金日記賬的余額與庫存現金相符。

　　3、所有合規收入必須及時入賬，嚴禁“小金庫”和賬外賬或不入賬現象。庫存現金必須控制在3—5天的零星標準以內，嚴禁公款私存。

　　4、對發生的每一筆收付業務必須認真審核。出納人員接手的每筆業務必須交總賬會計審核，主要審核其收付業務的真實性、合法性，待總賬會計審核后再轉交主管校長審批，未經審核、審批的業務，出納一律不予辦理。

　　5、及時編制記賬憑證。對經審核審批的原始憑證，出納需編制記賬憑證，每隔3—5天轉交主辦會計審核。根據審核的記賬憑證進行記賬，月底編制《資產負債表》、《收入支出表》報送主管部門和單位負責人。

　　6、嚴格執行“收支兩條線”的規定，對規定進入財政專戶的款項要及時解繳，不得截留或未繳先用及推遲解繳，否則，責任自負。

　　7、認真執行收費許可和公示制度。未經主管部門及物價部門同意，不得擅自收取任何費用。對收取的費用一律開具正式票據。

　　8、做好代辦費結算工作。每學期終了的15天前，須將代辦費結算清單報送主管部門備案，嚴格執行“多退少補”的原則。

　　9、配合學校總務部門做好實物資產的清查工作，并根據清查結果調整賬面余額。

　　出納員職責

　　一、熟練掌握各種收費標準及各項費用的支出范圍和標準，嚴格把關，堅決按制度辦。

　　二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填，更正或重寫。

　　三、根據合法的原始憑證，登記入現金帳，做帳時要做到數字準確，摘要清楚，書寫整潔。

　　四、做好教職工的工資發放工作和公費醫療的管理報銷工作。

　　五、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，更不得私自挪用公款，要經常保持現金數和現金帳數一致。

　　六、嚴格執行安全制度，認真管好現金，各種印章，如因違反制度而造成損失，則由出納員負責。

　　七、做好校領導或總務處臨時分配的工作任務。

　　學校固定資產管理制度為加強我校財產管理，明確經濟責任．保證國有資產的安全完整、賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際．制定本制度。

　　學校的固定資產一般分為房屋和建筑物、交通工具、通用設備、專用設備、圖書、文物和陳列品、其他固定資產七類。

　　一、采購制度

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）三人的簽名。

　　3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　二、驗收入庫制度

　　1．財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。文教局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。

　　2．入庫時要區分物品性質，危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。

　　3．根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學校總務負責人應定期檢查驗收入庫制度執行情況。

　　三、造冊登記制度

　　1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。

　　2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別登記賬冊或實驗（專用室）賬冊。及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

　　3、按時完成上級部門布置的各種報表。

　　四、領用、借用及賠償制度

　　1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。

　　2、領用辦公用品，需辦理領用手續。領用物品若有多余，須歸還倉庫。

　　3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

　　4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。

　　5．出借的物品要按期收回。

　　6．每學期結束時，財產管理員要及時收回、統一管理。

　　7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

　　8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執行。

　　9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

　　五、財產報廢制度

　　1．報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

　　2．報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。

　　3．報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明，并要經區國資辦審核批準。

　　4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

　　六、資產清查制度

　　1、對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

　　2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的`安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

　　3、清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

　　學校財產清查制度通過財產清查，可以保證會計核算的真實性，加強財產管理，挖掘內部潛力，加強財產使用效力。

　　1、銀行存款及現金：做到日清月結，確保帳面現金與庫存現金核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符；

　　2、學校的應收預付款，應定期或不定期與債務人進行核對（上門或發函），督促及時清理收回。

　　3、對于低值易耗品（耐久性用品）應建立和登記低值易耗品財產帳或登記簿，落實使用部門專人保管，并定期或不定期進行核對清查。

　　4、固定資產要定期進行盤點清查（每年至少年底1次）盤點實物，編制清單，與固定資產卡片帳、財產帳核對數量、金額、放置地點，做到帳實相符，如有溢缺、毀損的固定資產，需按固定資產盤溢、盤虧、毀損管理規定執行。

　　5、財產清查過程與結果，及時向學校主管領導報告。

　　固定資產保管制度

　　1、學校的校產管理落實到人，各班由班主任負責，有關的功能室由各室老師負責管理，一年發放登記一次。（定為暑期開學時，第二年放暑假作認真檢查清查。）如發現少缺或破損，查清原因，校管組負責處理。

　　2、各科教具，有關的參考資料和圖書，分別由教導處和圖書資料負責人保管，并辦理借還手續。

　　3、校產登記表一式兩份，一份留總務處，一份作為檔案。

　　固定資產處置制度

　　1、申報：

　　①向主管部門提出申請處置固定資產報告。

　　②填寫《八一小學校固定資產處置申請表》。

　　③同時提交購貸發票復印件（或工程決算憑證），會計記中長憑證復印件，固定資產卡片及報廢的技術鑒定書。

　　2、學校的固定資產均屬固定資產，未經批準不得擅自處理。

　　3、價值（單價）0.5萬元以下（含0.5萬元），整批5萬元由教委審批、房屋、土地、車輛的處置以及單價在1萬元以下或大宗低耗品，價值在0.5萬元以上的，教委審核后報區國資局審批同意方可處置。

　　4、出售大宗的國有資產必須有評估機構出具的有關評估文書。

　　5、報廢、報損的固定資產應有業務部門出具的書面鑒定材料。

　　6、非正常損失，應追究責任者責任，學校應出具書面處理意見。

　　7、學校憑核準的《國有資產處置審批表》，會計部門調整固定資產、固定基金金額；

　　固定資產管理人員據此調減固定資產登記簿。

　　固定資產檢查制度

　　1、學校校產按放置地點定期進行清查，、登記，各教室的課桌椅、小黑板、講臺及投影儀、錄音機等其它校產，由班主任負責保管，辦公室物件由年級組長負責，各室財產由有關老師負責。

　　2、學校成立固定資產清查小組，由總務處牽頭，所有校產每年清查一次，進行實物盤點，時間定在每年暑假之前。

　　3、各類校產在清查中，如發現有正常破損，能修理者，應交總務處或使用人負責修理，不能修理的，應及時報損，并在登記本上注明。如人為損壞，應照價賠償。

　　4、在校教師借用校用校產，必須經校長批準，并收折舊租金。

　　固定資產盤點制度

　　1、先由固定資產管理人員牽頭，進行實物盤點，編制固定資產盤點報表。

　　2、會計部門嵇核固定資產盤點報表中的價值金額，與會計固定資產中長余額相對，如發現盤盈盤虧，應查明原因。

　　3、會計編制固定資產盤盈盤虧報表，逐項分析其形成原因，上報分管校長審核，查實后上報區教委審批。

　　4、經教委主管部門批準后，學校方可進行固定資產帳務處理，盤盈的凈收入或盤虧的凈損失計入固定基金，盤盈的固定資產按其重置市場價值入帳，盤虧固定資產按其帳面原值消帳。

　　5、未經批準，學校不得擅自將固定資產估價作盤盈、盤虧處理。

　　固定資產維修制度

　　1、各班各室的玻璃、課桌凳損壞，應查清原因，原則上誰破壞，誰修理。

　　2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。

　　3、維修人員應及時維修，維修完畢，教師填寫維修記錄本，以備查。

　　固定資產購置控制制度

　　1、購物時先填寫購物申請單，寫清物品名稱和數量，總務主任可處理200元以內的添置和其它支出，超過200元的，應在校行政辦公會上研究決定，如金額較大的，報教委批準。

　　2、添置設備或其它物品必須有兩個人一同購買，經辦人一定要經過市場尋價、比價程序，購買價格適中、質量優良的物品。

　　3、如果是大宗采購，應簽訂書面合同，并按政府采購文件要求實施。

　　固定資產領用制度

　　1、購用物品在驗收后，領發前由財務處保管，物品保管要注意安全可靠，并防止腐爛、霉損。

　　2、領發物品應根據需要和制度，設領發物品登記本，領物人員要簽字。

　　3、購物和領發物品，要本著節約的原則，杜絕鋪張浪費。

　　固定資產驗收入庫制度

　　1、物品采購回校，必須在專用本上登記，驗收人員必須認真查看物品，發票及登記本，只有在金額、數量、物品與發票及登記本絕對相符的情況下，方可在發票與登記本上簽字。（登記本上的數量不可隨便更改）

　　2、固定資產管理員按合同約定標準判定所購物品是否合格進行驗收，如不合格應予退貨，合格予以入庫。

學校財務管理制度4

　　為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，

　　促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則：依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

　　二、學校財務管理的主要任務：合理編制單位預算；依法籌集業

　　資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

　　三、財務管理體制

　　1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

　　2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。 l

　　四、學校預算管理

　　1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

　　2、學校執行政府“核定收支（核定預算包干數）、定額

　　或定項補助、超支不補、結余留用”的`管理辦法。

　　3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出

　　的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

　　五、學校收入管理

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償

　　還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

　　2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，

　　不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

　　3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

　　4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

　　六、學校支出管理

　　學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

　　（一）、具體要求

　　1、各項支出要按批準的部門預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

　　2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

　　3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

　　七、結余及其分配

　　1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

　　2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。

　　八、學校資產管理

　　1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源， 包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

　　2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。()債權包括預付款、應收及暫付款項等。

　　3、固定資產管理按《羅湖區中小學校固定資產管理制度》執行。

　　（1）、學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

　　（2）、按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

　　3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

　　4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。

　　九、負債管理

　　學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。2、事業基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。

　　4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。

　　十一、財務報告和財務分析

　　（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

　　（二）定期編制財務分析報告

　　1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

　　2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

　　十二、財務監督

　　對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

學校財務管理制度5

　　第一章總則

　　第1條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中小學校特點，制定本制度。

　　第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學校、職業中學、特殊教育學校、工讀教育學校、幼兒園、成人中學和成人初等學校。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

　　第3條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持勤儉辦學的方針。正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第4條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算。依法多渠道籌集事業資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產管理，防止國有資產流失。建立健全財務規章制度。對學校經濟活動進行財務控制和監督。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第二章財務管理體制

　　第5條單獨設置財務機構的中小學校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務機構的中小學校，實行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務機構，統一管理區域內中小學校的財務活動。學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心財務機構報賬。具體實行何種體制，由地方根據當地實際情況確定。

　　第6條中小學校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照〈會計法〉規定執行。

　　第7條中小學校校辦產業、勤工儉學項目的財務活動，由學校財務機構統一領導。

　　第三章單位預算管理

　　第8條預算是指中小學校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中小學校預算包括收入預算和支出預算。

　　第9條國家對中小學校實行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學校特點、學校收支狀況、事業發展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

　　第10條預算編制原則

　　中小學校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　第11條預算編制方法

　　收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　第12條預算編報審批程序

　　中小學校預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數。中小學校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

　　第13條預算執行和調整中小學校預算在執行過程中，財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第14條收入是指中小學校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第15條中小學校收入包括：

　　（一）財政補助收入，即中小學校從財政部門取得的各項事業經費，包括教育事業費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經費、住房改革經費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　（二）上級補助收入，即中小學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　（三）事業收入，即中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括：義務教育階段學生繳納的雜費。非義務教育階段學生繳納的學費。借讀學生繳納的借讀費。住宿學生繳納的住宿費。按照有關規定向學生收取的其他費用等。其中：按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，要及時足額上繳，不計入事業收入。從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶預算外資金，計入事業收入。

　　（四）經營收入，即中小學校在教學及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的'收入。

　　（五）附屬單位上繳收入，即中小學校附屬獨立核算的校辦產業和勤工儉學項目按照有關規定上繳的收入。

　　（六）其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。

　　第16條中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第17條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第18條中小學校支出包括：

　　（一）事業支出，即中小學校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　　（二）建設性支出，即中小學校用于建筑設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建筑設施發生的支出。

　　（三）經營支出，即中小學校在教學及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　（四）對附屬單位補助支出，即中小學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　第19條中小學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用。不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。，經營支出應當與經濟收入配比。

　　第20條中小學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第21條中小學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。國家有關財務規章制主度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門習和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

　　第22條中小學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

學校財務管理制度6

　　（一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。

　　2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。

　　（二）食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　3、食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。

　　4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校委會集體研究同意后執行。

　　（三）學校因工作需要而發生的客餐支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。

　　（四）食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。

　　（五）所有結算的票據都要求合法規范，內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。

　　（六）食堂財務收支結余是指學校食堂因伙食經營而發生的.當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營收支的收益應當單獨反映。

　　（七）食堂應每月反映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　（八）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　（九）食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

　　（十）食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

學校財務管理制度7

　　一、財務機房管理

　　為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。

　　1、只有財會室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。

　　2、所有機房操作人員必須持證上崗，無證及非機房工作人員不得隨意動用機房設備和上機操作；專職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經領導批準的業務。

　　3、運行會計軟件的計算機必須放置在財會室。

　　4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環境，防止意外事故的發生。

　　5、為保證會計數據的安全保密，無關人員不得進人機房。

　　6、嚴格執行會計數據的管理規定，保證會計數據的完整性，預防計算機病毒，及時將有關存檔的數據進行打印或者備份，對磁性介質存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。

　　二、計算機管理

　　（一）、操作權限控制

　　操作權限是指系統的種類操作人員所能進行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：

　　1、系統管理員一般具有最高的權限。

　　2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發現差錯，應在輸入計算機前及時映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會計數據，在記賬前發現差錯，可按憑證數據進行修正；如在記賬之后發現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷法，錄入計算機。

　　3、審核員只具有審核權。

　　4、系統維護人員必須按有關的維護規定進行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。

　　5、出納人員、會計軟件開發人員不允許進行系統性的操作。

　　（二）、操作規程控制。

　　操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：

　　1、操作人員在上機操作前后，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員核實；

　　2、操作人員的`操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無關的操作；

　　3、每次上機完畢，應及時做好所需的各項備份工作，以防發生意外事故；

　　4、嚴禁使用來歷不明的軟盤和進行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；

　　5、操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　三、軟、硬件管理

　　計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。

　　（一）、軟件管理

　　計算機會計系統的軟件主要是指會計軟件，會計軟件是由發人員根據具體會計工作，利用一種或多種計算機語言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會計管理和會計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。

　　1、必須購買和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會計軟件必須符合《商品化會計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會計核算軟件基本功能規范》的要求。

　　2、計算機軟件應作為會計檔案進行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質存儲的軟件要定期進行檢查，出現問題及時上報處理，以備在必要時能及時提供。

　　3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務主管，經同意后登記使用，使用者必須是財會室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。

　　4、指定專業人員對軟件進行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯系，及時獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進行相應的修改和升級，出現問題及時向供應商映，征求解決辦法。

　　（二）、硬件管理

　　硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的'管理和維護是系統整個生命周期中最重要、最費時的工作，貫穿于系統的整個生命周期，不斷重復出現，直到系統過時和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。

　　1、妥善保管所有機器設備，實行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。

　　2、系統管理員定期進行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。

　　3、在系統運行過程中出現問題及時向系統管理員報告，進行故障分析和排除，建立設備問題處理記錄。

　　4、在設備更新、擴充、修復時，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務主管同意后，再由系統維護人員實施安裝和調試。

　　5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。

　　2、學校會計管理制度

　　第一條會計檔案的范圍

　　會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數據、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。

　　1、會計憑證

　　包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　2、會計數據

　　主要指電算化中的會計數據，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統運行中編制的各種文檔和其他會計資料。

　　3、會計賬簿

　　包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

　　4、會計報表

　　指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。

　　5、其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　第二條主要會計檔案的生成

　　1、記賬憑證

　　根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。

　　2、會計賬簿

　　現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出。總賬由計算機按月打印出科目余額表替代。

　　3、會計報表

　　會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。

　　第三條會計檔案的裝訂

　　會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。

　　裝訂前的準備工作：

　　①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；

　　②摘除憑證內的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；

　　③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；

　　④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。

　　裝訂時的要求：

　　①用“三針中引線”法裝訂；

　　③憑證外面要加封面；

　　③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米。

　　裝訂后的注意事項：

　　①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；

　　②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號。

　　2、會計帳簿及報表的裝訂

　　各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。

　　第四條會計檔案的保管

　　1、存儲在計算機中的會計數據要每日進行機內數據庫備份，每半月進行光盤刻錄。

　　2、賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數據的光盤、打印出的各種賬表（經會計主管和系統管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管。

　　3、會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規定，對所保管的檔案內容及范圍負相應的責任。

　　4、各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。

　　3、學校會計管理制度

學校財務管理制度8

　　第一章總則

　　第1條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中小學校特點，制定本制度。

　　第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學校、職業中學、特殊教育學校、工讀教育學校、幼兒園、成人中學和成人初等學校。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

　　第3條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第4條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第二章財務管理體制

　　第5條單獨設置財務機構的中小學校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務機構的中小學校，實行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務機構，統一管理區域內中小學校的財務活動。學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心財務機構報賬。具體實行何種體制，由地方根據當地實際情況確定。

　　第6條中小學校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》規定執行。

　　第7條中小學校校辦產業、勤工儉學項目的財務活動，由學校財務機構統一領導。

　　第三章單位預算管理

　　第8條預算是指中小學校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中小學校預算包括收入預算和支出預算。

　　第9條國家對中小學校實行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學校特點、學校收支狀況、事業

　　發展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

　　第10條預算編制原則

　　中小學校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　第11條預算編制方法

　　收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的'編制，應在保證教學和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。

　　第12條預算編報審批程序

　　中小學校預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數。中小學校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

　　第13條預算執行和調整中小學校預算在執行過程中，財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整；如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第14條收入是指中小學校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第15條中小學校收入包括：

　　（一）財政補助收入，即中小學校從財政部門取得的各項事業經費，包括教育事業費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經費、住房改革經費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　（二）上級補助收入，即中小學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　（三）事業收入，即中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括：義務教育階段學生繳納的雜費；非義務教育階段學生繳納的學費；借讀學生繳納的借讀費；住宿學生繳納的住宿費；按照有關規定向學生收取的其他費用等。其中：按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，要及時足額上繳，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶預算外資金，計入事業收入。

　　（四）經營收入，即中小學校在教學及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　（五）附屬單位上繳收入，即中小學校附屬獨立核算的校辦產業和勤工儉學項目按照有關規定上繳的收入。

　　（六）其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。

　　第16條中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第17條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第18條中小學校支出包括：

　　（一）事業支出，即中小學校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　　（二）建設性支出，即中小學校用于建筑設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建筑設施發生的支出。

　　（三）經營支出，即中小學校在教學及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　（四）對附屬單位補助支出，即中小學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　第19條中小學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用；不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤，經營支出應當與經濟收入配比。

　　第20條中小學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第21條中小學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制主度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門習和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

　　第22條中小學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　中小學校財務的管理制度8

　　一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公。具有會計專業技術資格。熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，掌握本行業業務的有關知識。熱愛本職工作，努力鉆研業務。

　　二、持證上崗，定期參加財政部門規定的業務培訓，不斷提高自身素質和業務技能。

　　三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

　　四、做好會計核算工作，對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。

　　六、正確分清各類收支，按月向民主理財小組和校長匯報學校財務執行情況，協助校長做好學校財務管理工作。

　　七、學校所有的收費項目按物價局規定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。

　　八、對往來款項設立明細帳，及時清理。對應上繳的款項，不拖欠挪用，及時上繳。

　　九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

　　十、做好年終決算工作，全部報表做到數字真實、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　十一、按《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等資料，定期立卷歸檔。

　　十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

學校財務管理制度9

　　1、社區學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。

　　2、鑒于社區教育的公益性，社區教育的收費要經過物價部門的審批。

　　3、社區學校的經費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。

　　4、社區學校所租賃的場地及財物損壞及其它支出按市價支付。

　　5、社區學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的收費一律按規定標準執行，所受費用一律上帳。

　　6、在每個會計年度結束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規定提取其他的'必需費用后，各成員單位在辦學結余中按照有關法律、法規規定取得回報。

　　7、用于社區教育的資產及其設備，不得出賣、轉讓或提供擔保。

　　8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。

學校財務管理制度10

　　為嚴厲財經紀律，掌握各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止鋪張，勤儉辦學，使有效的資金發揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的根據省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、根據上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格掌握經費開支

　　1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會討論打算，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，老師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目根據上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　五、國家推行的同學“一補”政策，學校堅持公正、公正、公開的原則，根據上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的`收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，根據財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，依據原始憑證，準時記帳，每天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必掌握在限額500元以內，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經濟活動進行掌握和監督，定期進行財務分析，照實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥當保管。

學校財務管理制度11

　　一、財務管理

　　1、財會人員和理財小組要認真貫徹執行黨和國家的財政方針、政策，維護財經紀律，正確進行財務監督。

　　2、凡經相關部門批準并由學校替代收取的教輔、管理、保險等費用，必須請示學校校長方可給付。

　　3、學校經費的.支出，以發票或食堂采購憑證為準，每張票據必須有經手人說明用途、分管財務領導證明，才可報校長審批，在出納處報帳。

　　4、假鈔誰收取誰負責，教師個人和財務人員賬目往來一般以憑據為準。

　　5、出納會計每月定期向校長書面報告財務收支和現金余額情況。

　　6、分管財務領導每學期向教職工公布財務情況，接受咨詢。

　　二、學校物資采購、保管、領用

　　１、學校物資購、管、用實行登記制，由學校分教務、總務、政教、幼兒園線負責登記工作。

　　２、大宗采購1000元以上校務會決定，3000元以上報總支審批。

　　３、采購人員須預先支取現金的，須出具借條，采購完報賬后換回借條。

　　4、假期財產保管由值班人員負責，按相關制度追究責任。

　　5、學校物資不得外借校外人員，一般不借給教師個人使用，凡因故需要借用的，必須校長批準，出具借用條據，并在規定時間內歸還，有損壞的按1.5倍價格賠償。

　　三、班級財產維修承包辦法

　　班級財產由班主任管理，損壞由學校負責維修，但視情況追究班主任責任。

　　四、借款、用電、就餐等規定

　　1、教師個人借款500元以上，須由校長審批。所有借款優先從教師工資或績效中扣除。

　　2、教職員工校內用電嚴格按表收費，電表由學校購買安裝，用戶使用保管，遺失或人為損壞由用戶負責。用戶調動或離職由續住者繼續使用保管。

　　3、學校為學校教職工提供工作餐，教職工來客一天內不收取伙食費，超過一天按每餐5元收取伙食費。

　　4、正式教師直系子孫（特指子、孫）就讀幼兒園按標準收取保育費，不收伙食費，就讀小學按標準收取一切費用。

　　五、財務后勤領導小組（xxxx秋）

　　1、領導小組組長：XX

　　成員：XXXXXXXX

　　2、理財小組組長：XX

　　組員：XXXXXXXX

學校財務管理制度12

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經總校批準后方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的`決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了學校款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

學校財務管理制度13

　　為規范財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規范》和相關規定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規則。

　　二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。

　　三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規范、手續齊備，并有預算指標。

　　四、學校財務管理制度細則辦理借款

　　1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，并經會計室審核后付款。

　　2、所有借款全套財務管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回校或辦妥驗收手續后辦理報銷結賬手續。

　　五、購買物品的發票及報銷

　　1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。

　　2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監制章的合法發票。從企業取得的.購貸發票的內容必須具備：發票的名稱；填制發票的日期；填制發票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的簽名或蓋章；接受發票單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。

　　3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。

　　4、持有效發票向財務報銷時，全套財務管理制度范本其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續。

　　5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統全套財務管理制度范本一辦理。

　　六、差旅費報銷

　　按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續。

　　七、預算

　　每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則并配合校長做好經費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。

　　八、結賬和審計

　　1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

　　2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

　　九、其他事項

　　1、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。

　　2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度范本經財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。

　　十、本規則自頒布日起實施。凡與本規則不全套財務管理制度范本一致的，以本規則為準。

學校財務管理制度14

　　第一章 總則

　　第一條 為加強本單位經濟合同管理，保障本單位合法權益，預防合同糾紛，根據《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關法律法規、制定本制度。

　　第二條 本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協議。

　　第二章 合同管理部門及職責

　　第三條 本單位合同管理實行專門管理和承辦部門管理相結合的原則，由本單位辦公室對本單位所有合同進行專門管理，本單位內部承辦部門設專人負責合同的管理工作。

　　第四條 辦公室合同管理的職責：

　　（一）負責擬定本單位的合同管理制度并組織實施；

　　（二）組織制定本單位的標準合同文本；

　　（三）參與本單位特殊合同、重合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

　　（四）對合同的合法性、有效性進行審查；

　　（五）監督、檢查、考核合同的履行情況；

　　（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協調工作；

　　（七）負責合同的保管、歸檔工作；

　　（八）負責對合同承辦部門進行業務指導，對相關人員進行法律知識培訓。

　　第五條 承辦部門合同管理職責：

　　（一）負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；

　　（二）負責所承辦合同的談判；

　　（三）負責按照本單位標準合同文本起草合同；

　　（四）負責合同的履行，解決履行中出現的問題；

　　（五）按時向本單位辦公室提交與合同有關的資料。

　　第六條 本單位對外簽訂合同協議應當由法定代表人（或本單位章程等文件規定能夠代表本單位行使職權的主要負責人）或其授權的人簽章，同時加蓋本單位印章或合同專用章。

　　授權簽章的，被授權人應在授權托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無效。

　　第七條 嚴格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領導審批，最后交由本單位法人代表批準。特別重的合同由局黨組會批準。

　　第三章 合同編制與審核

　　第八條 本單位根據對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。

　　第九條 在正式簽訂合同前，應先對合同對方進行資格審查，主要審查以下幾方面：

　　（一）對方是否具有主體資格；

　　（二）對方是否具有履約能力；

　　（三）對方技術和質量指標保證能力；

　　（四）對方市場信譽、產品質量等

　　對審查未通過的，不得與之簽訂合同。

　　第十條 本單位對外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重合同或特殊合同的起草，本單位可聘請法律專業人員參與。

　　由對方起草合同協議的，本單位承辦部門和辦公室應進行認真審查，確保合同條款內容準確映本單位訴求。

　　本單位也可選用國家或行業示范合同文本，在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據企業的實際需要進行修改。

　　第十一條 實行合同會審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進行會審，其審核要點是：

　　（一）經濟性。合同協議內容符合企業的經濟利益。

　　（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔保方式可靠，擔保資產權屬明確。

　　（三）嚴密性。合同協議條款齊備、完整，文字表述準確，附加條件適當、合法；合同協議約定的權利、義務明確，數量、價款、金額等標示準確；合同協議有關附件齊備，手續完備。

　　（四）合法性。合同協議的主體、內容和形式合法；合同協議訂立的程序符

　　合規定，會審意見齊備；資金的來源、使用及結算方式合法，資產動用的審批手續齊備。

　　第十二條 本單位對外招標合同，簽約人員不得更改合同的條款和內容。

　　第四章 合同訂立控制

　　第十三條 本單位正式訂立的合同協議，除即時清結外，應當采用書面形式，包括合同書、補充協議、公文信件等。

　　因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式合同的，應當在事后辦理補簽手續。

　　第十四條 本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應留存三份以上的合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財務部據以辦理結算，一份由承辦部門保管和履行。

　　第十五條 經本單位審核同意簽訂的合同，應由本單位辦公室蓋章和編號，統一登架理。未經審核或手續不全的合同、協議，辦公室應當拒絕蓋章。

　　第十六條 對于重要合同協議，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。對于確需企業先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的.，應當在合同協議各頁碼之間加蓋騎縫章。

　　第十七條 根據規定有些合同需要經過批準、登記、公證后才能生效的，應及時辦理有關手續。凡涉及本單位商業秘密的合同，有關知情人應注意保守秘密，不得以任何形式泄露。

　　第五章 合同履行控制

　　第十八條 合同簽訂后，本單位應積極履行合同規定的義務，并享有合同規定的權利。

　　合同履行過程中，如發現合同對方可能發生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無法履行或延遲履行合同的，應當及時采取措施，并向本單位總經理報告。

　　第十九條 已經訂立的合同，如果發現有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經或可能導致本單位利益嚴重受損，合同承辦部門應當及時向本單位總經理報告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發生或擴。必要時可以請求仲裁機構或人民對原合同予以變更或解除。

　　第二十條 本單位財務部門應當根據合同條款審核執行結算業務。凡未按合同條款履約的，財務部門有權拒絕付款。

　　第二十一條 在合同執行中如對方發生違約情形，應按合同條款的有關規定收取違約金，給本單位造成損失的，應要求對方賠償損失，并可申請人民采取財產保全措施。

　　如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門應向本單位負責人報告，并與合同對方進行協商處理。

　　第二十二條 合同在實際履行過程中如果發生糾紛，合同承辦人員應當及時向本單位負責人報告，本單位在規定的訴訟時效內與對方協商談判。

　　經雙方協商達成一致意見的，應當簽訂書面協議，由雙方法定代表人或其授權人簽字并加蓋單位印章后生效。

　　合同糾紛經協商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

　　第六章 合同歸檔管理

　　第二十三條 建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進行分類、編號、登記，并裝訂成冊。

　　第二十四條 合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個工作日內將合同有關材料（如：合同文本、合同會審記錄、審批文件、合同補充協議、合同變更等與合同有關的資料），交給本單位辦公室進行統一管理。

　　第二十五條 對已執行完畢的合同要注明“存檔”標記，并注明日期，按檔案管理規定進行歸檔。

　　第二十六條 合同的保管期限為長期保存。

　　第七章 附則

　　第二十七條 本制度由本單位辦公室負責解釋。

學校財務管理制度15

　　第一章 總則

　　第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。

　　第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。

　　第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。

　　第二章 經費的使用

　　第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的`副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。

　　第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

　　第三章經費報銷規定

　　第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。

　　第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。

　　第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，并附經手人簽名。發票具體要求如下：

　　（1）發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

　　（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發票背面。

　　（3）發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

　　（4）餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。

　　（5）發票正面不得擅自涂損。

　　附：報銷須知：

　　（1）報銷憑證為正式發票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。

　　（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。

　　（3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。

　　（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。

　　（5）以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。

　　（6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。

　　第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。

　　第十條本規定自公布之日起執行。

【學校財務管理制度】相關文章：

學校財務的管理制度11-13

學校財務的管理制度09-01

學校的財務管理制度12-15

學校財務資產的管理制度11-15

培訓學校財務的管理制度11-16

培訓學校財務的管理制度08-23

學校財務的管理制度【精】09-01

（精華）學校財務的管理制度09-01

(薦)學校財務的管理制度09-01

(優選)學校財務的管理制度09-01