【精品】財務管理制度15篇

　　在生活中，制度起到的作用越來越大，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家整理的財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

財務管理制度1

　　1、財務人員每月要向園長匯報經費運用狀況。

　　2、管理好保險柜，現金存放不得超限額。支票、印章要分放。

　　3、幼兒伙食費要專款專用，每月公布賬目。

　　4、凡收取的大額現金不得存入保險柜，要剛好存入銀行，去銀行存取現金必需由兩人辦理。

　　5、工作人員領取現金、支票要經園長批準簽字，購物發票要剛好經園長簽字后交財務室報帳。

　　6、嚴格執行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權勸阻和抵制。

　　7、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規范財務核算。在園長的領導下，做到安排開支，合理運用資金，使有限資金發揮最佳效益。

　　8、堅持以收定支、合法支出的原則，依據收入狀況，合理確定成本費用開支標準，根據規定用途運用各項專用資金，杜絕違規運用各類資金。

　　9、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的管理實施監督，確保資金、資產平安。

　　10、會計人員應根據相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,仔細履行會計崗位責任制度。

　　11、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格限制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的`原則，盡量選購 物美價廉的商品，使有限的資金發揮更大的效益。

　　12、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大運用效益，避開損失、奢侈。

　　13、根據相關制度規定進行財務預決算工作，依據上級部門要求剛好報送各類報表，主動協作上級部門的監督檢查工作。

　　14、根據規定妥當保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。

財務管理制度2

　　一、總則

　　1、為加強本廠的財務工作，發揮財務在本廠經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　2、財務部門的職能：

　　（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的.執行情況，檢查監督財務紀律。

　　（3）積極為經營管理服務，促進本廠取得較好的經濟效益。

　　（4）厲行節約，合理使用資金。

　　（5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（6）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　　（7）完成總經理安排的其他工作。

　　3、財務部由主管會計、出納、結算員、收銀員、倉管組成。

　　4、本廠所有人員辦理財會事務必須遵守本制度。

　　二、財務工作管理

　　1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

　　3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　4、會計員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　5、財務工作人員對本廠實行會計監督。

　　財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　6、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管會計或總經理書面報告，并請求查明原因作出處理。

　　7、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　8、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

　　9、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

　　10、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　財務工作人員辦理交接手續，由主管會計或辦公室主任監交。

　　三、支票管理

　　1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須經主管會計審核，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。

　　2、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經理批準。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。

　　四、現金管理

　　1、前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。

　　2、廠內可以在下列范圍內使用現金：

　　（1）職工工資、津貼、獎金；

　　（2）個人勞務報酬；

　　（3）出差人員必須攜帶的差旅費；

　　（4）結算起點以下的零星支出；

　　（5）總經理批準的其他開支。

　　3、廠內固定資產、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉帳或電匯方式，不得使用現金。

　　4、日常零星開支所需庫存現金限額為1000元。超額部分應存入銀行。

　　5、出納支付現金，可以從廠內庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

　　因特殊情況確需坐支的，應事先經主管會計審核，總經理批準。

　　6、出納從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經理批準后提取。

　　7、本廠職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管會計審核，交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　8、符合該項第2點的，憑發票、工資單、差旅費單及財務認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，主管會計審核，總經理批準后由出納支付現金。出納同時要填制現金日記帳。

　　9、工資由主管會計依據辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交總

財務管理制度3

　　為管好、用好工會經費，做到“用得合理，員工滿意”，更好地為員工群眾服務，按照工會會計制度和上級工會的要求，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和《工會會計制度》及其他有關規定，結合本公司的實際情況制定本辦法。

　　一、工會經費使用管理原則

　　1、經費獨立管理原則。根據年初公司工會審定的預算，合理使用各項經費。

　　(1)經費報銷時應填寫清楚，由工會主席審批后方可報銷。(2)購買一次性低值易耗品發票應注明金額，由經辦人、驗收人、工會主席審核簽名。(3)商家出具的發票合法，內容完整。

　　2、堅持預、決算管理原則。一切經費均應納入預算，做到年初有預算，年終有結算。

　　3、堅持遵紀守法原則。嚴格執行國家財經政策、規定和開支范圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

　　4、堅持“統籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結余”的原則。工會經費支出應重點用于維護員工權益，開展員工教育和員工群眾性活動等。

　　5、堅持勤儉節約原則。要少花錢、多辦事、辦好事、節約開支，提高經費使用效益。

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　　6、堅持為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支。

　　7、堅持民主管理原則。每年一次接受同級經審委的.審查。定期公布賬目，向“職代會”報告經費使用情況，接受代表和會員監督。

　　二、工會經費開支范圍

　　1、員工活動費。用于組織員工開展集體活動。如旅游活動、聯歡會及其他集體活動的費用等；用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。

　　（1）員工教育:用于工會舉辦的員工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品；員工教育所需資料、酬金；工會舉辦各種知識競賽、培訓等。

　　（2）文體活動：用于工會舉辦員工業余文藝體育活動、節日聯歡、文藝創作、美術書法、攝影、展覽等；文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修；文體匯演、比賽獎勵；以及按規定開支的餐費等。

　　（3）宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金；工會組織技術交流、員工讀書活動以及舉辦展覽、等所消耗的用品，重大節日工會組織活動的宣傳費；工會為基層工會配發的圖書費等。

　　2、工會業務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等；評選、表彰優秀工會干部、工會積極分子；“巾幗建功”優秀女工；文明員工、文明家庭等獎勵；建家活動費用；維護員工合法權益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協調等各項工作活動的費用；慰問困難員工的費用；辦公費、差旅費等費用。

　　三、工會會員會費收入、經費上繳規定

　　1、會費收入。根據會員崗位工資標準0.5%交納會費，各單位工會足額上繳至公司工會財務，所繳會員會費由各單位工會自行開展活動，公司工會憑發票報銷。

　　2、經費上繳。各單位按工資總額2%計提工會經費，及時上繳公司工會。

　　四、專用基金使用管理

　　困難補助費。根據公司工會《員工住院、困難補助實施辦法》的要求，按照審批程序給予補助。慰問傷、病員工，必須做到專款專用，不能作為其他開支。

　　五、固定資產管理

　　1、工會的固定資產實行專人管理。2、建立固定資產臺帳。

　　六、附則

　　1、本制度的解釋權屬于xx有限公司工會辦公室。2、本制度之下發之日起執行。

財務管理制度4

　　公司代理記賬的業務規范體系如下：

　　(1)簽署“代理記賬委托合同”。

　　當客戶委托公司進行賬簿記賬時，應基于相互協商。，簽了書面合同。除法律規定的基本規定外，委托合同還應包括以下內容：

　　1.受托人和受托人應對會計資料的合法性，真實性，準確性和完整性負責。

　　2.會計憑證的轉移手續和收據程序;

　　3.編制和提供會計報表的要求;

　　4.會計檔案的保管要求;

　　5.受托人，受托人終止委托合同應當由會計轉讓處理。

　　(2)雙方的責任和權力。

　　委托方委托公司核算賬戶的，應當履行下列義務：

　　1.必須完成或編制單位的經濟業務，以滿足國家統一會計制度的要求。原始憑據。

　　2.應配備負責日常貨幣收支和保管的專業人員;

　　3.及時向公司提供合法，真實，準確，完整的原始憑證及相關資料;

　　4.退回公司，要求遵守國家統一核算原始憑證的糾正和補充制度應及時予以糾正和補充。委托公司對合同范圍內的行為負責。

　　公司的代理簿記從業人員應遵守以下規則：

　　1.遵守會計法，會計制度和國家統一的會計制度，依法履行職責;

　　2.對業務執行中已知的商業秘密負有保密義務。

　　3.向客戶指明不正確的會計處理，提供虛假信息，以及其他不符合法律法規要求的要求應予以拒絕;

　　4.與會計相關的原始會計問題有責任解釋。

　　(3)處理會計業務。

　　根據合同協議，公司定期派人到委托地點辦理會計業務。根據客戶提供的原始憑證和其他資料，會計應按照國家統一的會計制度的規定進行，包括審核原始憑證，填寫會計憑證，登記會計報表。會計報表。

　　(4)編制和提交會計報表。

　　按照國家統一的會計制度的規定，向有關政府部門和其他用戶提交會計報表。

　　(5)定期向稅務機關提供稅務信息。

　　(六)承擔委托人委托的其他會計業務。

　　財務會計管理系統

　　一、一般原則

　　根據中華人民共和國財政部頒布的“財務總規則”和“工業企業財務”，加強公司財務工作管理，發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益該系統專門配制了該系統。本系統適用于湘鄉公司。處理會計事務時，公司所有部門和員工都必須遵守該制度。

　　二、會計機構的.設立和會計人員的職責

　　公司財務部門的職能

　　(1)認真落實國家有關財務管理制度。

　　(2)建立健全財務管理各項規章制度，制定財務計劃，加強會計管理，反映和分析財務計劃的實施情況，檢查和監督財務紀律的實施。

　　(3)積極服務于管理，促進公司實現更好的經濟效益。

　　(4)經濟合理地使用資金。

　　(5)合理分配公司收入，及時完成需要支付的稅費和管理費。

　　(6)了解和檢查有關機構，財政，稅務和銀行部門的財務工作，主動提供相關信息，真實反映情況。

　　(7)完成公司指定的其他任務。公司的財務部門由總會計師，會計師，出納員和審計人員組成。

　　代理記賬財務管理制度5

　　第一條：根據會計法、會計基礎工作規范和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。

　　第二條：財務會計管理基本要求

　　(一)會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

　　(二)會計機構設置及崗位要求：

　　(1)總審復核崗位(會計機構負責人)1個，由會計師或注冊會計師擔任;

　　(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔任;

　　(3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯系和咨詢工作。

　　(三)會計核算基本要求：

　　(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止;

　　(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣;

　　(3)采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以《企業會計準則—應用指南》為主;

　　(4)原始憑證是記賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬;

　　(5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規定辦理，使用財務軟件電腦記帳的應將所用財務軟件版本及模塊內容報稅務主管機關備案。

　　第三條：貨幣資金管理要求

　　(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;

　　(2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

　　①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金;

　　②對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

　　(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。

　　第四條：往來賬目管理要求。

　　做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

　　第五條：會計報表的管理會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

　　第六條：財會人員的崗位職責

　　1、總審復核崗位(會計機構負責人)

　　(1)向企業領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業負責人的經營管理參謀;

　　(2)每月，每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人審閱;

　　(3)檢查，監督管理各項費用的及時收繳，保證企業資金的正常運轉;

　　(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整;

　　(5)根據行業的具體特點，依據財會管理有關法規，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

　　(6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業領導審核，修定;

　　(7)研究熟悉和實施相關的工商，財會及稅務，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

　　2、主管會計(會計核算操作員)

　　(1)向部門經理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;

　　(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

　　(3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況;

　　(4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領導及時匯報工作情況;

　　(5)檢查銀行，庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　(6)按照行業特點和需要，分類記賬;完成公司領導交辦的財會工作。

　　3、出納

　　(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

　　(2)管理好公司的現金收付，銀行存款的存取，保管現金，有價證券，銀行支票等;

　　(3)及時追收企業各種應收款項，保護公司利益不受損失;

　　(4)編制有關現金收付記賬憑證，現金日記賬，銀行日記賬的工作;

　　(5)及時辦理各項轉賬，現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

　　第七條：本制度從20xx年9月1日起執行。

財務管理制度5

　　醫院基建項目財務管理制度

　　一、基建財務人員由財務科委派，分設會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業務的全過程。基建會計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務收支，監督資金使用情況。

　　二、對發生的各項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，根據審核無誤的`原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務，做到賬賬相符，賬務清楚，日清月結。

　　三、按規定編制醫院基建財務月、季、年度決算報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚，并及時上報領導和上級有關部門。

　　四、對本部門的各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。

　　五、嚴格執行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。

　　六、經常下施工現場，做到心中有數，協助搞好工程決算。

　　七、根據審計結果，及時辦理固定資產的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。

　　八、財務科定期不定期檢查基建財務核算資料，根據工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內部審計，并出具審計結果。

財務管理制度6

　　為了嚴肅財經紀律，強化財務管理，確保機關運轉和干部待遇，經研究決定制訂本財務管理制度。

　　1、財務管理原則。

　　財務管理要遵循勵行節約的原則，做好開源節流工作，確保政府機關正常運轉和干部工資按政策兌現。

　　2、資金進帳程序。

　　鄉年初所定戰線上交資金和年內發生的收入一律進鄉財會帳，統一使用財政票據，在分管財經領導安排下，鄉財會到來源單位撥款進帳，確保運轉所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務領導和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。

　　3、開支報銷程序。

　　鄉機關財務所有支出實行一支筆審批制度，開支票據必須正規，并有經辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務領導審批后方可報銷入帳，線上的支出還應有分管領導簽字把關，會計要嚴格把關。白條一律不能入帳。

　　4、現金管理程序。

　　現金統一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的`，必須由個人寫出申請，報鄉長審批，方可借款，20xx元以下的須經分管財經領導同意；20xx-5000元須經鄉長同意，5000元以上須經集體研究同意。因公出差、辦事借款應在事后一周內結清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉長同意，才能借款，借款后，應在三個月內結清借款，否則扣發工資。

　　5、財會報帳程序。

　　財務人員要堅持原則，做到日清月結，手續齊全，帳目清楚。在鄉境外支出除在縣定點餐館就餐按三節結帳外，所有支出一律發生即付，當日結帳，誰經手誰結帳，一律不掛帳。在鄉境內支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓學習考察費、公務活動費按月結算；二是平時辦公、付食、維修等**各店（場、廠）掛帳，必須是經辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節結算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記（鄉長）、分管財務領導、辦公室主任，使領導及時準確掌握財務收支活動情況。

　　6、票據管理。

　　鄉財會及各條線收款必須統一使用財政收據（縣有統一規定的除外）。

　　7、民主理財程序。

　　財務管理要實行民主理財，公開監督。開支發票20xx元以下的由分管財務領導審批后方可開支。20xx元以上5000元以下的須經鄉書記（鄉長）審批方可開支。5000元以上需經鄉黨委會或工程建設指揮部（領導小組）通過。

　　8、上交創收。

　　各線要樹立過緊日子的思想，管線領導日常辦公、交通、上下聯絡等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉政府創收。企業線今年上交3萬元，端午節、中秋節各上交1萬元；其余年終一次結清。計生線向鄉上交5萬元，端午節、中秋節各上交1.5萬元，其余年終一次結清。城建線要想辦法為鄉創收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉創收的，費用實報實銷，貢獻較大的，將給予一定的獎勵。

　　9、各線收入必須統一進鄉財會帳，鄉財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經鄉戰線分管領導簽證，鄉長簽字方可支出。

　　10、財政所管理職責。

　　分管財貿領導要督促財政所履行職責，規范財務管理，及時搞好資金調度。凡上級項目資金必須經鄉分管財經領導簽字后方能撥付，同時做到專款專用，不能截留或挪作他用。要加強對預外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金帳務，堅持零戶統管。既要管嚴，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務。

財務管理制度7

　　第一章總則

　　第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規范──基本規范》和《內部會計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。

　　第二條、本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。

　　第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實施。

　　第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

　　第二章、崗位分工及授權批準

　　第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。配備具有良好職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。并根據具體情況進行崗位輪換。

　　第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與審核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。

　　第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

　　第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

　　（一）支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

　　（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、

　　（三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

　　（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　第十條、對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。、

　　第三章、現金和銀行存款的管理

　　第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支。現金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。

　　第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。

　　第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的.開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。、

　　第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。

　　第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

　　第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

　　第四章、票據及有關印章的管理

　　第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、

　　第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、

　　第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。

　　第五章、監督檢查

　　第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。

　　第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

　　（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

　　（二）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

　　（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

　　（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

　　第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

　　第六章附則

　　第二十六條、本規范由財務部負責解釋。

　　第二十七條、本規范自發布之日起施行。

財務管理制度8

　　黌舍實行獨立財務制度并特地開設銀行帳戶進行獨立核算，開戶行是XXX，帳號是xxxx為了進一步規范我校財務行為，加強財務管理，進步資金使用效益，增進我校事業發展，根據我校具體情況制定本制度。

　　一、財務管理的基本原則、任務：

　　1、財務管理的根本準繩是：貫徹執行國家有關法規、法律和財務規章制度，堅持勤儉辦學的目標，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、黌舍總務處為黌舍的單一的財務機構，在校長領導下，統一管理黌舍的各項財務工作，不得在黌舍之外設置同級機構。

　　3、學校總務處應根據會計業務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經過學校行政同意，不得任意調動和撤換。

　　三、預算及收入管理

　　1、黌舍預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。黌舍會計室應在每年的十二月前按有關劃定編制好下一年度的財務預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

　　3、學校收費實行一費制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為開展教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　　⑴事業支出。事業支出的主要內容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的'檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由辦公室結合學校情況制定有關規定和開支標準，并報學校行政組審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程當中根本堅持原有物質形狀的資產。單位價值雖未達到劃定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：黌舍固定資產一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校總務處應配合有關部門，結合學校具體情況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出財務部門有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。總務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

　　3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

　　4、XXX應接受上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映黌舍一定時期財務狀態和事業發展成果的總結性書面文件。會計室應定期向有關部門和財政部門提供財務報告。

　　2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括黌舍事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進步伐等。

　　八、總務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度。

財務管理制度9

　　為進一步嚴肅財經紀律，規范村級財務“村帳鎮代管”制度，結合我鎮實際，現就有關事項通知如下:

　　一、收入管理規定

　　(1)各村集體土地征用補償費、“一事一議”籌集資金、拍賣、承包或轉讓費、爭取的項目資金及工作經費、捐贈款項、往來清收款、接受捐贈、集體統一經營收入、接受捐贈財產物資的變現收入、村集體財產變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等，村集體資金要及時上交鎮專戶管理。

　　(2)其它直接以現金結算的，村級報帳員必須在取得款項后及時將現金繳到鎮經管站銀行帳戶上，嚴禁坐收坐支，嚴格執行收支兩條線管理。

　　二、票據及費用管理規定

　　(3)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經費、經營支出、生產性支出、建設性支出、公益事業建設性支出、專款專項支出等。

　　(4)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。

　　(5)購買物資要開具發票，報賬員(出納)不得私自開白條證明報銷。建設性支出要簽訂施工合同，施工完畢后由施工方開具發票，提供與發票中施工方一致的賬號，轉賬處理。

　　(6)勞務用工費支出，應召開民主理財小組成員會議，審核通過并附參會人員簽名的會議記錄。

　　三、民主理財制度

　　(7)民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監督管理工作。

　　(8)村里的每筆收支事項，每張原始憑證都必須經民主理財組審理核準簽字，加蓋理財專用章。

　　(9)民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。

　　四、村財務審批制度

　　(10)村內各項財務開支發票，先通過民主理財小組成員審核簽字后加蓋村民理財小組專用章，再由村主任和村支部書記審批報銷(村書記主任一人兼任的必需兩人以上簽字審批)。

　　(11)興辦公益事業及購置固定資產等，重大開支應由村民代表會討論同意通過后方可實施。

　　五、報賬審批程序

　　(12)500(含500)元以下的支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任和書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→轉賬付款。500元以上的`支出，經手人必須取得合法有效原始憑證→理財小組審核同意簽字蓋章→村主任書記審批→交鎮經管站審核簽字→分管領導和片長審核簽字→鎮長審核簽字→書記審核簽字→轉賬付款。

　　六、報帳時限

　　(13)村級財務報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據必須在一個季度內結清。每月的20-27為財務審核報賬日，各村(居)委會報帳員必須把本季度經審核審批的收支單據按時報農經站，并辦理相關手續，以便及時入帳。

財務管理制度10

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強余彭年慈善基金會（以下簡稱基金會）財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規及基金會章程，制定本方法。

　　第二條 基金會財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對機構的經濟活動進行綜合管理。具體包括：管理各項收入，降低成本費用，合理安排和使用各項資金；加強經濟核算，提高資金使用效益；建立健全財務管理制度和規程，加強財務監督、檢查；維護機構財產完好，充分發揮財產物資效益；開展財務分析，參與機構經濟決策，規范財務信息披露，促進機構建設和事業發展。

　　第三條 財務管理是機構管理的重要組成部分，基金會根據章程規定，切實做好財務管理工作。

　　第四條 基金會的財務管理實行統一領導、歸口管理的原則。在秘書處的領導下，一切財務收支活動歸口財務管理部門統一管理。

　　第二章 財務管理體制

　　第五條 基金會的最高權力機構是理事會。理事會定期審議機構財務報告，并決定財務工作中的重大問題。在理事會休會期間，由理事長授權秘書長負責日常工作。

　　第六條 基金會的財務活動依法接受社會公眾和國家有關管理部門的監督；每年接受取得民政部社會團體審計資格的會計師事務所審計。

　　第七條 基金會理事會換屆和更換法定代表人及秘書長之前，應當進行財務審計。

　　第三章 財務管理機構及人員

　　第八條 設立財務管理機構或配備專職會計人員，并建立財務崗位責任制。聘任具備會計人員任職資格的人員從事財務工作。

　　第九條 建立內部財務管理體制，明確職責劃分。

　　（一）基金會主管財務的領導：嚴格遵守國家法律法規，具體確定內部財務機構，配備合格會計人員；組織擬定基金會財務管理制度，接受財政、稅務、審計機關的監督檢查等。

　　（二）財務機構負責人：貫徹落實國家財經法規和有關財務政策；審核重要財務事項；協調各種財務關系以及各相關部門與財務部門的關系；組織制定財務預算、編制財務決算并負責組織實施；定期檢查財務預算的執行情況，研究執行中存在的問題；負責組織財務核算，審核財務決算等。

　　（三）財務專職人員：具體履行財務管理職責，做好財務預算編制、執行、控制、分析考核和決算工作；建立健全內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作。

　　第四章 預算管理

　　第十條 基金會根據機構發展戰略，按照年度工作計劃和任務，本著資源統籌規劃、保障工作重點、收入支出協調的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務預算。

　　第十一條 各管理部門根據年度工作計劃，編制各項目的“收入”、“業務活動成本”、“管理費用”等預算初稿，經秘書長審核后，形成年度財務總預算。財務總預算經理事會審議批準后執行。

　　第十二條 各管理部門在編制年度預算時，收入預算參考上年預算執行情況及業務發展計劃合理預測制定，業務活動成本和管理費用根據項目特點和工作計劃本著量入為出、厲行節約的原則，按機構費用標準或工作量測算編制。

　　第十三條 各管理部門須嚴格執行財務預算，除因工作計劃、工作內容有較大調整，或者人員發生較大變化，需要通過預算調整程序核準新的預算外，一般不予以調整。在年內季末和年末，財務管理部門應總結、分析預算執行情況及存在的問題，提出改進意見，報秘書長或理事會。預算執行情況納入各管理部門的業績考核。

　　第五章 收入管理

　　第十四條 基金會的收入來源主要包括：

　　（一）余彭年先生控股的國內企業的捐贈；

　　（二）余彭年先生個人的捐贈；

　　（三）本會基金所實現的合法收益；

　　第十五條 分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。

　　第十六條 根據各項收入性質嚴格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預算統籌計劃。

　　第十七條 全部收入，必須納入財務部門統一管理。

　　第十八條 根據捐贈者意愿，設立的專項基金，分別記賬，統一管理。

　　第六章 支出管理

　　第十九條 各項支出的安排必須有利于公益事業發展，必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財政、財務制度和財經紀律。

　　第二十條 按照理事會批準的年度預算和規定的開支范圍、標準執行資助支出和費用支出，并嚴格按照捐贈協議安排資助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度。

　　第七章 成本（費用）管理

　　第二十一條 成本核算的基本任務是反映項目管理、執行和服務過程的各項耗費，并結合預測、計劃、控制、分析和考核，合理安排使用人力、物力、財力，降低成本（費用），改善項目管理，為公益事業發展建立良好的基礎。

　　第二十二條 成本（費用）一般包括項目資助成本、項目服務成本、管理費用。機構根據《民間非營利會計制度》制定相應的成本費用核算辦法，建立和健全項目成本（費用）核算制度。

　　第二十三條 有關成本（費用）核算的原始記錄、憑證、賬、費用匯總和分配表等資料，內容必須完整、真實，記載和編制必須及時，必須如實反映項目在管理和服務過程中的各種耗費。

　　第二十四條 因項目策劃、信息溝通、捐贈服務及捐款籌集等，需向捐贈人提供項目或活動成本估算，由財務部門與相關項目管理部門負責。在提交成本估算前，應經秘書長批準。項目成本（費用）估算，按照成本核算的原則和方法進行，必須提供可靠的人力、物資、費用支出的估算依據。

　　第八章 票據管理

　　第二十五條 現金支票只限于領用備用金及發放工資、獎金、勞務酬金、助困資金等使用，其他事項一律不得領用現金支票。

　　第二十六條 各部門需領用轉帳支票，必需事前填寫支票領用單，寫明用途及單位，經批準后向出納領用，一般限于3天內將支票存根聯向出納注銷。

　　第二十七條 如發現支票退票需作廢，必須將第一聯加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進行調換。

　　第二十八條 財務部門購置公益性單位接受捐贈統一收據，必須作好連號登記。收據存根按會計檔案規定保管，不得隨意銷毀。

　　第九章 資產管理

　　第二十九條 基金會資產分類：

　　（一）固定資產。

　　（二）流動資產。

　　第三十條 固定資產：

　　（一）固定資產是指使用期限超過一年，單價在20xx元以上的房屋、設備、工具、器具等自用資產。

　　（二）固定資產的日常管理：建立固定資產的保管、使用、內部轉移、盤盈、盤虧、報廢、清理盤點等內部管理制度。

　　（三）應根據自用固定資產的性質和使用情況，合理確定資產的使用壽命和殘值，按規定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。嚴格執行固定資產管理辦法。

　　（四）財產和物資是資金的實物狀態，包括固定資產、低值易耗品（捐贈物品根據其價值和用途分別建立相應的實物臺賬）。財產和物資管理，要建立驗收、發放、保管和檢查制度，要指定專人保管并建立賬目和檔案，做到賬賬相符，賬物相符。

　　第三十一條 流動資產：

　　（一）流動資產包括現金、銀行存款、應收及預付款項等。

　　（二）嚴格執行現金管理辦法、內部控制制度。確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位互相分離、制約和監督。

　　（三）對資金的`使用情況，要進行定期和不定期檢查，進行應付及預收款項的對賬和清理。

　　第十章 財務分析與財務監督

　　第三十二條 財務分析與財務監督是認識、掌握財務活動規律，提高財務管理水平和資金使用效益，維護財經紀律，促進事業健康發展的重要手段。

　　第三十三條 財務分析的主要內容包括：預算執行情況，資金運用情況，成本（費用）情況，財產物資的使用、管理情況等。財務管理部門應結合項目管理和服務特點，建立科學、合理的財務分析指標。通過分析，反映業務活動和經濟活動的效果，并將分析結果及時反映給秘書處和理事會，為其進行決策提供科學、可靠的依據。

　　第三十四條 財務管理部門要通過收支審核、財務分析等，對財務收支、資金運用、財產物資管理等情況進行監督檢查。對違反國家財政、財務制度和財經紀律的行為，要及時予以制止、糾正，性質比較嚴重的，要向領導及有關部門報告，并按有關規定嚴肅處理。

　　第十一章 財務決算

　　第三十五條 年度財務決算是年度會計期間公益項目的收入及成本、資產質量、財務效益等基本情況的綜合反映，是全面了解和掌握運營狀況的重要手段。

　　第三十六條 嚴格按照國家有關財務會計制度規定，在進行財產清查、債權債務確認和資產質量核實的基礎上，以年度內發生的全部經濟交易事項的會計賬簿為基本依據，認真組織機構財務決算編制和報表工作，做到賬表一致、賬賬一致、賬證一致、賬實一致。

　　第三十七條 嚴格按照《民間非營利組織會計制度》的規定編制財務報告，并接受獨立會計師事務所的審計。

　　第三十八條 機構年度財務報告對外披露須經理事會批準。

　　第十二章 財務會計信息披露

　　第三十九條 財務會計信息是捐贈人、管理者和理事會等機構利益相關方了解機構資源狀況、負債水平、資金使用情況及現金流量等信息的重要來源。財務信息披露是建立社會公信力的重要環節，其主要形式是財務會計報告。

　　第四十條 財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書構成。按照《民間非營利組織會計制度》的規定，機構會計報表包括資產負債表、業務活動表和現金流量表，同時包括會計報表附注，說明機構采用的主要會計政策、會計報表中反映的重要項目的具體說明和未在會計報表中反映的重要信息的說明等。

　　第四十一條 建立定期財務信息披露制度，提供真實、及時、公允的財務會計信息；按照基金會章程的規定每年在機構網站及相關媒體上公布審計報告和財務會計報告。

　　第四十二條 以單一項目或捐贈人為報告主體的財務會計信息由財務管理部門負責按會計制度核算并編制，報秘書長審閱批準后，方可對外提供或披露。重大財務信息的披露必須納入財務會計報告的內容，由財務管理部門按規定報請批準后對外披露。

　　第十三章 會計檔案管理

　　第四十三條 會計檔案是記錄和反映機構經濟業務事項的重要歷史資料和證據。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。

　　第四十四條 基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執行，實行專人管理。會計檔案由財務部門負責整理歸檔。

　　第四十五條 基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經財務主管領導批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。

　　第四十六條 銷毀會計檔案須按規定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。

　　第十四章 附則

　　第四十七條 本制度經理事會審議通過后執行，由秘書長監督實施。

　　第四十八條 本制度的修訂由秘書處提出修改意見，報理事會審議通過后執行。

財務管理制度11

　　1、設立學校財產總賬，各部門設立財產分賬。每學期末，各部門應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務處核對。

　　2、認真做好校產的.登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。

　　3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用

　　4、固定、耐用資產確系使用年久，損壞無法修復，由經管人進出報廢申請，經總務處按國有資產管理規定辦理。

　　5、損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的處理。

　　6、財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。

　　7、學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。

　　8、任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。

　　9、學校的一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。

財務管理制度12

　　第一章總則：

　　為規范學校日常財務行為，發揮財務在學校經營管理和提高經濟效益中的作用，便于學校各部門員工對學校財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善學校財務管理制度，維護學校及員工相關的合法權益，制定本制度。

　　第二章現金管理制度

　　為了加強學校現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。

　　一、現金使用范圍：

　　1．員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

　　2．出差人員差旅費；

　　3．采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；

　　4．業務活動的零星支出備用金；

　　5．確需現金支付并經校長書面同意的其他開支。

　　二、現金收付原則：

　　1．收付現金必須根據規定的.合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務不予付款。

　　2．因公外出或購買物品，需借用現金時，按照《員工借款管理》的規定辦理。

　　3．出納不得擅自將學校現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將學校收入的現金以個人名義存入銀行（校長書面許可除外），不準保留帳外公款。

　　4．出納不準白條頂款，不準墊支挪用學校資金。

　　三、現金收入和支出：

　　1．不論何種來源收入的現金，應于當日全部送存學校指定銀行賬戶。

　　2．支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，學校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

財務管理制度13

　　為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。

　　第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。

　　第二條、預算編制的原則：統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。

　　第三條、經費預算方案的制定程序：總務主任每年10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交校長審閱和校務會議討論，校長批準。其預算執行情況，由總務主任定期向校長匯報。

　　第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。

　　1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學校的有關決定確定，由總務主任實行統一管理、一級核算。

　　2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

　　3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。

　　第五條、經費使用規定及審批程序

　　1、在區教育局下達年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。

　　2、每年11月底，由總務主任提出《學校統籌經費管理方案》，經校務會議討論，校長批準。總務主任要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

　　3、區財政局、區教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。

　　4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務主任有權拒絕支付相關費用。

　　5、不在預算經費計劃安排內的開支，由會計(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。

　　6、基建費支出的審批程序：

　　(1)基建預付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務主任執行支付。

　　(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

　　7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由總務主任組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。

　　為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。

　　1.學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。

　　2.財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

　　3.做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的"預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　4.學校基礎信息是做好財務預算的'根本保障，各教師有義務向后勤處提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。

　　5.預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列；在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。

　　6.預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各教師應根據自己的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本人費用預算。后勤處匯總后編制學校年度預算草案。

　　7.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

　　8.編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

　　9.項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。

　　10.學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。

　　各教師應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。

　　11.凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校校長批準后方可執行。

財務管理制度14

　　第一部分：總則

　　一、為規范XX鎮財務行為，加大財務管理，嚴格財經紀律，根據國家有關法律、法規和財務規章制度，結合XX鎮實際情況，制定本制度。

　　二、本制度遵循原則：厲行節約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金使用效益。

　　三、本制度包括管理機構、經費審批及支出管理制度、基本業務管理制度、會計工作內部控制制度四部分。

　　四、本制度與國家財經法規和財務制度不一致的，按國家有關規定執行。

　　五、本制度由財政所負責解釋和修訂。

　　六、本制度自20xx年7月1日起執行。

　　七、本制度適用范圍為鎮政府機關、鎮屬各站所及各村民委員會。

　　第二部分：管理機構

　　一、財政所作為鎮政府的財務管理部門，負責全鎮的財務管理工作，如實反映財務狀況。嚴格依法辦事，對于不合法的會計事項，應及時予以糾正，做到嚴格把關，有效地發揮財務監督作用。

　　二、提供真實可靠的會計信息，努力做到“誠信為本，操守為重，遵循制度，不　　三、自覺接受財政、審計機關的檢查監督，按規定提供有關資料；定期、及時、準確向單位負責人和上級有關部門報送會計報表和財務分析資料。

　　第三部分：經費審批及支出管理制度

　　一、審批制度

　　鎮政府各類財務資金支出，嚴格實行集體領導下的鎮長“一支筆”審批制度。

　　二、經費報銷規定

　　1〃經費報銷必須出具合法的、真實的原始憑證，支出憑證必須有經辦人、分管領導、鎮長簽字。

　　2〃報銷單據要求：外來票據必須是財政稅務部門統一印制的正式發票或收據；發票或票據要有單位名稱，摘要內容應清楚明了，票面金額大、小寫必須相符，票據必須有收款人簽章、填制單位蓋章；報銷單據不得涂改和挖補，凡有此類情況一律不予受理。

　　3〃現金使用必須嚴格執行現金管理制度。20xx元以上開支原則上需使用轉賬支票，如特殊情況需要現金支付，要說明原因，并經鎮長批準方可報銷。4〃單據報銷填制憑證時，必須填制統一的報銷單或使用黑色鋼筆或碳素筆填寫，不得用圓珠筆填制報銷憑證。

　　5〃經費報銷流程

　　單據粘貼并填制支出報銷單→經手人、證明人簽字→分管領導審核簽字→鎮長審批→出納人員付款→會計人員審核記賬。

　　三、支出分類管理規定

　　1〃工程建設及固定資產構建支出

　　（1）凡工程建設總造價按規定達到招投標的，必須實行公開招標，招標方案需經鎮黨委會議討論同意；

　　（2）固定資產購建按區政府文件需以政府采購方式購建的，由區政府采購中心統一購建；

　　（3）各類工程建設都必須有相應的質量管理、監督驗收小組。人員具體由鎮黨委會確定；

　　（4）工程款支付需提供建筑安裝正規稅務發票，并附有招投標書、合同（協議）、工程預算、決算、竣工驗收報告等相關材料。

　　2〃辦公用品購置支出

　　機關使用辦公用品，一律由辦公室統計提出購置計劃報鎮長審批。應實行政府采購的由采購中心統一采購，其余由辦公室統一購置、發放、登記。擅自購置的，自行負擔。

　　3〃招待費用支出

　　（1）來客工作就餐原則上安排在機關食堂接待，陪同人員按站所和對口業務關系參加，一般不得超過三人，由辦公室統一安排并開具就餐聯系單，憑單到食堂預約就餐。因工作需要外出接待用餐，必須由分管領導報經書記、鎮長同意，外出接待標準必須嚴格控制，接待費用由經辦人員先墊付，不得簽字掛帳，報銷時間須在二周內，超過期限自行負責。

　　（2）來客或會議用煙、水果和物品等，一律由辦公室先征求書記、鎮長同意后負責辦理，并由接待牽頭人簽具證明后按程序報支。

　　4〃差旅費支出

　　按原昭通市人民政府辦公室市政辦（1996）45號文件規定的開支標準執行，出差回來后十天內（以歸程交通票據日期為準）持審批后的單據報銷。如有特殊情況不能在規定時間內報銷的，需事先向辦公室（財政所）說明情況。

　　第四部分：基本業務管理制度

　　一、基礎工作

　　1〃做好完整的原始記錄，健全財務核算資料，嚴格制訂財產物資的購進、領用、轉移以及毀損等環節的管理制度，并作完整的原始記錄，確保原始記錄的及時、準確、真實。

　　2〃機關財產物資的購進、領用，必須由管理員按制度規定，按質按量進行驗收、發放，確保財產物資的安全與完整。

　　3〃定期和不定期對各種財產物資進行盤點清查，年終決算前對所有財產物資進行一次全面的清查盤點，及時對所有物資的.盤盈、盤虧、毀損、報廢情況，按照規定的程序報告，經審批后處理，確保賬、卡、物相符。

　　4〃建立內部稽核制度，明確職責分工，開展日常會計核算稽核工作，稽核工作的內容：

　　（1）對會計憑證、賬簿和會計報表的內容進行審核，審核其內容是否齊全，手續是否符合要求，數字是否真實，科目處理是否正確，并查明其合法性和合理性。

　　（2）對庫存現金和銀行存款收支結余情況進行審核。

　　（3）核查財產物資的收發、保管和結余情況，并與賬面記錄核對，確保賬、卡、物相符。

　　二、資金管理

　　1〃財務帳戶按規定設立，不能多頭開戶。確因工作需要或特殊情況開設兩個賬戶的，須報經財政局同意，并且只能二個賬戶（支出專戶、村級專戶）可支取現金。

　　2〃嚴格遵守國務院頒發的《現金管理暫行條例》等有關法規，合理使用現金，嚴禁坐支現金或白條抵庫。

　　3〃出納應妥善保管現金，做好現金日記帳的登記核查工作。每日應將現金日記帳余額與庫存現金核對，做到日清月結。

　　4〃建立健全銀行存款日記帳，定期與開戶銀行核對，保證帳實相符，簽發支票所使用的印章分別由兩人保管。

　　5〃庫存現金不得超過5000元。

　　6〃對貨幣資金實施定期與不定期相結合的清查制度。

　　三、暫付款

　　1〃嚴格控制暫付款的規模，并及時進行清理，不得長期掛帳。

　　2〃嚴禁因私借用公款。

　　3〃因公出差、購買小額辦公用品、業務招待費等臨時性開支可借用單位現金。在費用發生后的二周內必須到財政所辦理報銷手續，特殊情況不能及時辦理的需說明原因。借款實行一筆一清，多退少補，前賬未清，后賬不借。凡借款超過兩個月不清，從個人工資中扣回。

　　4〃因公借款，應由經手人調制統一格式的借款單，并注明借款事由，報鎮長審批后方能辦理。

　　5〃因公借款辦事流程

　　借款人填制借款單→鎮長審批→出納人員審核付款

　　四、固定資產管理

　　1〃固定資產是指單位價值在規定標準以上，使用期限在一年以上，并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、一般設備、專用設備及其他固定資產。一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，為固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產管理，如辦公桌等。

　　2〃固定資產實行帳物分管方式，購置后由辦公室專人負責實物的登記、編號和管理，建立固定資產卡片，交財政所分類別逐一登記固定資產帳；并進行定期與不定期相結合地清查盤點，保證賬帳相符，賬實相符。年度終了，由辦公室進行全面清查盤點，對盤盈或盤虧的固定資產按國有資產管理的相關規定處理。

　　3〃固定資產報賬、登記及領用流程

　　固定資產報銷單據→財務人員打印固定資產卡片及標簽紙→辦公室登記驗收入庫并粘貼標簽→報賬人員持已驗收單據到財務室報賬→辦公室、財務室、使用部門各保存一張固定資產卡片。

　　第五部分：會計工作內部控制制度

　　一、會計核算內部控制制度

　　1〃會計憑證周轉流程：符合規定的原始憑證→會計人員審核制證→稽核人員復核→會計主管人員核批→記帳人員記賬。

　　2〃簽發支票所使用的各種印章分別由指定人員分管。

　　3〃錢、賬必須分管，會計人員不得經管現金和票據，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

　　4〃單位負責人、財務人員因公發生財務收支，本人在審批和會計核算中應

　　3當回避。

　　5〃會計人員離職或工作崗位輪換、必須與接管人員辦清交接手續，同時必須有單位負責人及指定的監交人員監交。

　　二、票據管理

　　1〃票據范圍是指支票、本票、匯票、發票、收款收據等專用憑證。2〃票據管理崗位責任人為出納員。

　　3〃票據的保管

　　（1）票據設立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應及時報告主管領導和有關部門，按有關規定辦理。

　　（2）設立票據分類登記簿，分類登記各種票據的購領、保管和使用情況，并定期檢查實際使用情況與登記情況是否相符。

　　4〃票據使用

　　（1）由出納員或指定的專職會計人員辦理。

　　（2）必須有關按照實際發生的經濟業務開具票據，不得虛構經濟業務活動，虛開票據。

　　（3）開具票據時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡工整清楚，不得涂改和挖補，如需復寫的，全部聯次需一次復寫，內容完全一致。

　　（4）開具票據如因填錯或其他原因作廢時，應逐聯加蓋“作廢”章或書寫“作廢”字樣，連同存根一并保存，不得私自銷毀。

　　（5）開具往來款收據等票據，必須在財務記賬聯上加蓋單位財務專用章。

　　（6）領用票據，需報經領導批準，有關按規定使用。

　　5〃票據不得轉讓、轉借，不得擅自毀損，不得拆開使用票據。

　　6〃已經開具的票據存根聯及票據登記簿，應妥善保存，保存期滿，經審批、查驗后銷毀。

　　7〃票據管理人員變更，須辦理交接手續。交接書應載明移交票據名稱、起止號（或數量），并由交接人、監交人三方簽字。

　　三、會計檔案管理

　　1〃會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算的文字、圖表及電腦有關存貯介質。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據。

　　2〃每年形成的會計檔案，為移交檔案室之前，暫由財政所按照歸檔的要求，負責整理立卷，裝訂成冊編制會計檔案保管清冊。案卷裝訂要整齊規范，歸檔必須連續編號，不得有空號隔號。

　　3〃出納人員不得兼管會計檔案。

　　4〃會計檔案的查閱和借用

　　任何人員未經批準不得查閱會計檔案，查閱或復制會計檔案人員嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。外借時，借閱人要先填寫借閱檔案登記簿，登記借閱檔案的內容、原因、歸還時間，經批準后，方能外借。借閱人要對資料的安全和完整負責，保證按期歸還。財務人員因工作需要查閱檔案后，須按規定及時歸還原處；若要查已入庫檔案，須向檔案人員辦理借用手續。

　　5〃會計檔案的保存和銷毀

　　會計檔案的保管，按照財政部有關規定執行。

　　會計檔案保管期滿銷毀時，由財務室提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保

　　4管期限、銷毀時間、銷毀原因等內容。經分管領導、主要領導在會計檔案銷毀清冊上簽署意見，并報上級部門批準后由財政所派員監銷。

　　6〃保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單位抽出立卷保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　7〃會計檔案需要移交時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，交接完畢后，交接雙方經辦人各監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

　　四、會計電算化管理

　　（一）會計電算化操作管理

　　1〃會計電算化操作員應根據本單位實際情況，制定會計電算化處理程序和核算方法，設置會計科目。

　　2〃會計電算化操作員按權限設置各自密碼，一經泄密，須立即更改。

　　3〃會計電算化操作員必須在各自相應的權限內操作，不能擔負其他不相容的職責。

　　4〃會計電算化操作員須做好電算化工作設備的日常維護和檢測，保證正常運行，如發現故障，應立即排除。

　　5〃會計電算化操作員須做好日常防治病毒工作，嚴格控制外來軟盤、光盤進入，一旦發現病毒，應立即清除。

　　6〃進行電子數據處理的每筆業務必須手續完備。

　　7〃會計電算化操作員本身無權審核自己編制輸入的憑證。

　　8〃在計算機上編制的記賬憑證，必須經過審核才能登記賬簿。

　　9〃會計電算化操作員應對每筆經濟業務及時進行電子數據處理，及時編制輸入憑證，及時審核登記賬簿，生成報表，定期結賬。

　　10〃會計電算化操作員應做好日常備份工作，每日工作結束前，應將當日輸入資料存入軟盤備份。

　　（二）會計電算化檔案管理

　　1〃采用磁盤、光盤等介質存儲會計數據要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，禁止擠壓和折疊。

　　2〃采用磁介質保存會計數據，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁介質損壞，而使數據丟失。

　　3〃每月結賬時，必須進行數據備份。

　　4〃財務人員必須根據有關規定及自身實際及時打印日記賬、明細賬、總賬和報表。所輸出的憑證、賬簿和報表應符合財政部門統一要求。

　　5〃打印的憑證、賬簿和報表要裝訂成冊，作為會計檔案保存，保存期限按《會計檔案管理辦法》執行。

財務管理制度15

　　一、財務

　　財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征；后者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業財務就是企業再生產過程中的資金運動，體現著企業和各方面的經濟關系。財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

　　二、公司財務管理制度有哪些

　　企業財務管理制度：為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的.實際情況，制定企業財務管理制度。企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。小企業財務管理制度是小企業實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護，規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。

　　三、財務注意事項

　　1、思維的高度

　　格局影響思維的高度。作為財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題，如果不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。

　　2、風險防范意識

　　建立一套健全的科學又適合的內部控制體系是財務人員的職責。一個企業如果內部控制沒到位，就會出現漏洞，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。

　　3、細節決定成敗

　　作為財務人員應該非常認真、細心，做任何事情都要有復核的意識。一個數字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是承擔不起的。

　　4、應對能力

　　財務人員的應對能力是非常重要的，有時候過于刻板會影響業務的發展。

　　5、保守公司的機密

　　作為財務人員哪些話該說，哪些話絕對不說是非常重要的，如果做不到這一點，有時候是要負法律責任的，即使沒有這么嚴重，也是得不到上司、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識。

　　6、以所有者的身份考慮問題

　　每一位財務人員都應該站在所有者的身份去考慮問題。財務人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財務人員身邊每天都與錢有關的東西工作，如果不為企業的利益價值最大化考慮，就會損失公司的利益，非常重要。

　　7、要有過硬的專業技術水平

　　財務人員是屬于管理與技術并存的工作崗位，如果專業技術水平不過硬，同樣會給企業帶來損失，有時候這種損失是不可估量的，所以應該不斷地學習，再學習。

　　8、要懂得資源整合

　　財務人員是實現企業價值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業內外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務人員面對的是公司的每一個部門，信息非常廣，我們要通過數據去反映企業的經營情況，再利用數據去分析每一個部門的績效，從而得到改善；另要與銀行、供應商、客戶、稅務等部門處理好關系，從而實現企業價值最大化。

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