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財務檔案管理制度

時間：2024-10-15 16:13:31 財務管理我要投稿

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財務檔案管理制度(精)

　　在現實社會中，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編整理的財務檔案管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務檔案管理制度(精)

財務檔案管理制度1

　　會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料是單位經濟活動的歷史記錄,是總結經驗教訓、進行決策所需的主要資料,也是檢查各種責任事故的重要依據。根據《會計法》的規定,特制定本規定。

　　一、普通教育事業單位會計檔案包括會計帳薄、會計憑證、會計報表和會計移交清冊、會計檔案銷毀清冊。另如與會計工作有關的會計法令、會計制度、會計檢查報告和工作總結等,不包括在會計檔案范圍之內,可按文書檔案管理辦法保管。

　　二、屬于會計檔案范圍的一切檔案,都要妥善保管,不得毀損和散失。查閱會計檔案,再辦理監批登記手續,非經批準,不能持出檔案室。已經裝訂成冊的會計檔案,要編號、加封皮不通用隨意拆分,以防錯亂丟失。

　　三、為了業務工作的需要和查閱的方便,當年的會計檔案一律由單位的財會部門指定專人負責保管。年度決算終了,由財務部門編造清冊,移交本單位檔案部門負責保管,或者仍由財會部門按照會計檔案管理要求,指定專人負責保管。要采取防蟲蛀鼠咬措施,裝箱入柜,按照規定保管期間,分別保管。

　　四、會計檔案保管期限,從會計檔案所屬年度終了后的第二年一月一日起,按照國家會計制度規定的.保管年限計算。

　　五、會計檔案保管期滿,就可報請上級主管部門批準銷毀。報批前,應先由財務部門會同檔案管理部門進行鑒定,嚴格審查,提出銷毀或延長保管時間的處理意見。然后編造“銷毀會計檔案清冊”,報請本單位領導審查批準后,轉報上級主管部門審批。

　　六、經上級主管部門批準銷毀的會計檔案,應由本單位領導指定專人,會同檔案部門和財務部門指派的人員按批準文件清點核對,參加監銷。會計檔案銷毀后,經辦人和監交人應在“銷毀會計檔案清冊”上簽名蓋章,以明確責任,同時應將監銷情況向單位領導匯報。“銷毀會計檔案清冊”及其批準文件,作為會計檔案,保存二十五年。

財務檔案管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強興隆縣匯豐物流配送有限公司（以下簡稱“各單位”）的會計檔案管理，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規定，結合各公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度適用于興隆縣匯豐物流配送有限公司各單位。

　　第三條各單位財務部門及各單位檔案室共同負責會計檔案的管理工作。保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。

　　第二章會計檔案的分類

　　第四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：

　　1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。

　　2、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。

　　3、財務會計報告類：月度、季度、年度財務會計報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其他財務報告。

　　4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，軟件數據資料、程序資料及存儲于磁性介質上的會計數據、程序文件等。

　　第三章會計檔案的保管

　　第五條各單位每年形成的會計檔案，應當由各單位財務部門按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　在會計年度終了后，會計檔案可暫由各單位財務部門保管，保管期限為1年。期滿之后，應當由各單位財務部門編制移交清冊，移交檔案室統一保管。移交檔案室保管的會計檔案，應當保持原卷冊的封裝。

　　第六條各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人和財務負責人同時批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　各單位應當建立健全會計檔案查閱、復制登記制度。

　　第七條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第八條本制度規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應當按照本制度附表所列期限執行。

　　各單位會計檔案的具體名稱如有同本制度附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第四章會計檔案的銷毀

　　第九條保管期滿的會計檔案，除本辦法第十條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

　　1、由各單位檔案室會同財務部門提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的`名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、銷毀會計檔案時，應當由各單位檔案室、財務部門共同派員監銷。

　　4、監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。

　　第五章特殊情況的處置

　　第十條保管期滿但未結清債權債務的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

　　第十一條采用電子計算機進行會計核算的各單位，在年底時要保存電算化檔案一式三份（電腦、移動硬盤、光盤均可）。

　　第十二條單位因撤銷或者其他原因而終止的，在終止之前形成的會計檔案，由檔案室保管。

　　第六章會計檔案的移交

　　第十三條各單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計

　　檔案交接手續。

　　移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人和財務負責人同時負責監交。交接完畢，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者簽章。

　　第七章附則

　　第十四條各單位要按照本制度的規定執行，不需再另行制定實施細則。

　　第十五條本制度需要貫徹到各單位財務處相關人員。

　　第十六條本制度的附件有：

　　附件一：會計檔案保管期限表

　　附件二：會計檔案查閱流程圖

　　附件三：會計檔案移交流程圖

　　附件四：會計檔案銷毀流程圖

　　附件五：制度執行情況檢查計劃及制度培訓計劃表

　　第十七條本制度由建龍鋼鐵控股有限公司財務管理部負責解釋、修訂。

　　第十八條本制度自發布之日起執行。

　　附件一：會計檔案保管期限表

　　附件二：會計檔案查閱流程圖

財務檔案管理制度3

　　一、對未歸檔會計資料進行日常管理。

　　（一）要求對各崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂等，提出規范化要求。

　　（二）每月終了，要整理各個崗位的會計憑證和資料，集中保管。

　　（三）年終辦完決算后，應按《會計檔案管理辦法》的要求，將全年的會計資料收集齊全，并做好整理、裝訂、編號登記、分類及歸檔等工作。

　　二、進行會計檔案的管理。

　　（一）調閱會計檔案，要嚴格辦理借閱手續。凡屬本單位人員調閱會計檔案，要經會計主管人員同意；外單位有關人員需調閱會計檔案，要有正式介紹信，經會計主管人員或單位領導同意，并登記調閱檔案名稱、日期、調檔人單位和姓名、調檔的事由及歸還日期等。

　　（二）負責以保存期滿的`會計檔案進行銷毀工作。對保管期滿的會計檔案，要按《會計檔案管理辦法》規定，由財會部門會同檔案管理部門或管理人員共同鑒定，報經上級主管部門批準后，進行處理。對需銷毀的會計檔案，要填寫'會計檔案銷毀清冊'。銷毀時，由單位領導指定檔案管理部門和財務部門共同派員監督，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。'會計檔案銷毀清冊'要長期保存，以便備查。

　　（三）會計檔案銷毀前，對本單位認為重要的會計資料，應復印留存。

財務檔案管理制度4

　　為了加強會計檔案的科學管理，統一會計檔案管理制度，更好地為發展市場經濟服務，根據《會計法》和《檔案法》的規定，特制定本制度。

　　一、會計檔案的歸檔制度

　　1.會計檔案是指會計憑證、會計賬薄和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括:

　　⑴會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。

　　⑵會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，輔助賬簿等其他會計賬薄。

　　⑶財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。

　　⑷其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。

　　2.會計檔案是本院檔案的重要組成部分，是記錄和反映本院經濟業務的重要史料和證據，會計檔案各項工作，由財務科和檔案室共同負責進行指導、監督和檢查。

　　3.會計檔案組卷工作，按照財政部、國家檔案關于《會計檔案管理辦法》規定辦理。會計檔案的整理、歸檔組卷工作由財務科負責。

　　二、會計檔案的外借、查閱制度

　　1.會計檔案原則上不得外借，如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　2.本院有關部門人員查閱、復制、摘抄會計檔案，須有該部門負責人批條，財務科長簽署意見，檔案室主任批準后方可查閱。

　　3.外單位查閱會計檔案，需持有單位介紹信，經財務科長簽署意見，檔案室主任批準，在財務人員的陪同下進行查閱。

　　4.外單位查閱會計檔案需復印、摘抄，應征得財務科長同意，必要時需經分管院長批準，同時須在檔案人員的監督下進行，經審核無誤，并蓋上檔案室公章方才有效。

　　5.上級有關部門需查詢、檢查時，應經分管院長同意，并在指定地點進行。

　　五、會計檔案的鑒定、銷毀制度

　　1.會計檔案的保管期限分為永久和定期二類，定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了的第一天算起。

　　2.會計檔案保管期限滿，擬銷毀時，由財務科會同檔案室提出建議鑒定報告，編制擬銷毀檔案清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、銷毀時間等內容。經檔案鑒定小組審查鑒定，認為確無保存價值后，報請院領導批準，并上報衛生局審批同意和備案后，方能按要求進行銷毀。銷毀時，應當由檔案機構和會計機構共同派員監銷。監銷人在銷毀會計檔案時，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容，清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。

　　3.保管期限滿需銷毀的.會計檔案中，如有未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，以及其它有關部門規定需要抽出的憑證、資料，不得銷毀，單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　4.會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊，應由財務科、檔案室保存，保存期限為二十五年。

　　5.會計檔案銷毀前，對本單位認為重要的會計資料，應復印留存。

　　單位必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。本制度如與上級文件有抵觸處，以上級文件規定為準。

財務檔案管理制度5

　　為了加強會計檔案管理，統一會計檔案管理制度，符合會計基礎規范化的要求，公司根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的`規定，特制定本制度。

　　一、會計檔案立卷管理辦法

　　1、會計憑證：每月做好的會計憑證必須在下月5日內進行順號、查對、清點，檢查憑證是否都符合規定，然后按每本50號裝訂成冊，憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的編號，再將裝訂成冊的憑證按順序立案存檔，使查找憑證方便、快速、一目了然。

　　2、會計報表：每月做好的會計報表必須依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：單位名稱、單位地址，財務報告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。

　　3、會計帳本：每月結帳后，將打印出來的會計帳簿加具封面，裝訂成冊，標明帳戶名稱、順序號、標上標簽，將會計帳簿按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。

　　4、財務文件：財務文件、審計報告等按文件內容進行分類，按立案時間打出文件清單，標上標簽、編上編號，便于查閱。

　　二、會計檔案調閱管理辦法

　　借閱檔案必須按正常手續進行，財務部查閱檔案資料，要求當天查閱當天歸放原處；審計人員查閱檔案要有借閱手續；外調檔案，必須經財務部主管批準，并付上借閱檔案借據，寫明借調日期、用途、檔案名稱、份數、歸還時間等，方可借出檔案。檔案管理人員要根據借調檔案規定，到期及時催收歸還檔案，確保檔案完整無缺。

　　三、會計檔案保管期限

　　1、會計憑證：

　　①原始憑證、記帳憑證保管期限為15年；

　　②銀行存款余額調節表保管期限為3年；

　　2、會計帳簿：

　　①現金和銀行存款日記帳保管期限為25年；

　　②明細帳保管期限為15年；

　　③總帳保管期限為15年；

　　④輔助帳簿保管期限為15年；

　　⑤固定資產卡片在固定資產清理報廢后保存5年。

　　3、會計報表：

　　①月、季度會計報表保管期限為15年；

　　②年度會計報表保管期限為永久。

　　4、其他：

　　①會計移交清冊保管期限為15年

　　②會計檔案保管清冊保管期為永久

　　③會計檔案銷毀清冊保管期為永久

　　④銀行存款對帳單保管期限為5年

　　四、會計檔案銷毀

　　根據會計檔案保管期限，銷毀會計檔案時，到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容，并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監銷。

財務檔案管理制度6

　　1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

　　2.各單位的會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，。

　　3.學校每年形成的'會計檔案，都應由財務會計部門按照檔案管理的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由單位財務部門保管一年，期滿之后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。

　　4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

　　5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

　　6.監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導。

財務檔案管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為了加強財務檔案的科學管理，建立財務檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷毀等管理制度，保證財務檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，使其規范化、系統化，特制定本制度。

　　第二條財務部門是財務檔案的具體負責部門，財務檔案管理工作分為六大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進行詳細分類。

　　第二章會計檔案管理

　　第三條會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算的專業資料，是記錄和反映公司經濟業務的重要史料。

　　具體包括：

　　1.會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。

　　2.會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。

　　3.財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其它財務報告。

　　4.其它類：會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調節表、其它應保存的會計核算專業資料。

　　第四條每月形成的會計檔案，應由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊，檔案依據分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。

　　第五條應指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。

　　第六條保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，不得在會計憑證上涂畫，不得拆封、抽換會計檔案。

　　第七條財務部門負責設置會計檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或者復制人的姓名、部門、日期、查閱內容、歸還日期等。

　　第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。

　　第九條會計檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。

　　第十條對會計檔案保管期限有特殊要求的，可以報董事會批準。

　　第十一條保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序銷毀：

　　1.編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀的會計檔案名稱、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　2.集團總裁、財務總監在會計檔案銷毀冊上簽署意見。

　　3.集團財務管理部負責銷毀會計檔案，財務總監與董事長辦公室人員共同監銷。

　　4.監銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監銷情況報告公司總裁。

　　第十二條保管期滿但未結清債權債務的原始憑證，不得銷毀。應獨立抽出立卷，保管到結清債權債務為止。

　　第十三條計算機電子財務文檔，原則上應當打印出書面會計檔案進行保存，同時刻錄成光盤進行備份保管。

　　第十四條公司分立，會計檔案由分立后的一方統一保管，另一方可查閱、復制與其業務有關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的'原始憑證，應當單獨抽出，移交業務相關方保存，并按規定辦法交接手續。

　　第十五條公司合并，原單位形成的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。

　　第十六條公司之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。

　　第十七條交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的財務負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　第三章年度會計報告及審計資料管理

　　第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應依據時間、類別分別由專人保管。

　　第十九條年終報告、審計、驗資報告應長期保存，分別裝訂，注明名稱、日期等。如公司內部單位或股東等需要查閱或復制，

　　第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經公司借閱審批流程批準，資料保管人需記錄發放或借出時間、姓名、部門、數量等，并由接收人簽字或蓋章。

　　第四章資金類檔案管理

　　第二十一條資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。

　　第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進行分類保管。

　　第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業務而簽定的合同及協議必須將原件整理歸檔。

　　第二十四條資金類檔案的管理應執行公司保密制度。

　　第五章預算檔案管理

　　第二十五條預算檔案包含月度、季度、年度預算與年度預算方案，預算調整方案，預算執行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。

　　第二十六條預算檔案按年度分類保管。年度預算應永久保存。

　　第六章日常往來財務文件、決議檔案管理

　　第二十七條日常往來財務文件分為內部往來財務文件及外部財務文件兩大類。其中內部往來財務文件包括各子公司、各部門之間以及部門內部發放的文件，包括“內部請示報告”、“內部通知”“股東會決議”“董事會決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內外往來文件。

　　第二十八條日常往來財務文件應依據內容進行分類保存，如內部規章制度，審計往來文件等等;外部往來財務文件應依據往來單位進行分類存檔。

　　第二十九條公司內部往來財務文件或外部財務文件亦需依據時間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。

　　第七章合同檔案管理

　　第三十條依據集團合同管理規定建立合同臺賬，進行合同檔案管理。

　　第三十一條按合同性質進行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時處理。

　　第三十二條合同原件無特殊情況不得外借。可在財務部門查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經批準后，可以提供查閱或者復制，并辦理登記手續，以影印件借出。

　　第三十三條合同文檔須指派專人負責。

　　第八章附則

　　第三十四條本辦法由集團財務管理部負責解釋、修訂。

　　第三十五條本辦法經董事長辦公室批準后生效，自生效之日起開始實施。

財務檔案管理制度8

　　第一條財務報告是財務狀況和經營成果的總結性文件,包括財務報表和財務情況說明書。每年年終公司按期將年度財務報表及年審查賬報告一起報董事會。

　　第二條按公司的規定,公司應上報的年度報表有下列幾種:資產負債表、管理費用表、財務狀況變動表、損益表、營業費用表、投資收益表、固定資產及累計折舊表、營業外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務狀況比率分析表等,各報表上報前財務部應認真逐級復核,減少差錯,確保各類報表的正確性。

　　第三條綜合反映評價本企業財務狀況的指標體系包括:“流動比率”、“速動比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產負債率”、“費用率”、“銷售利潤率”、“資本金利潤表”、“營業收入利稅表”、“利息償還倍數”等。

　　第四條按照企業行業的'特點,將所有的會計檔案按其重要性分為三類,分別存檔、保管。

　　1.會計報表、財務程序軟件、會計賬簿、“物料、材料收發結存明細賬”、“會計人員交接單”、財務計劃、“會計師事務所年審、驗資報告”、“賬戶余額表”等為第一類;

　　2.借款、裝修、訂貨合同,經濟合同分析資料,工資資料、成本報表、材料價目表以及下發文件,年度、月度財務數據備份等為第二類;

　　3.產品還原表、日報表、驗收單、領用單、各類賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類。

　　第五條企業財務部設兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業務部門應歸檔的資料平時自行管理備查,到年終列出清單,統一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應按月份整理,于次月初登記、造冊。各檔案應分類裝訂成冊、存放有序、方便查找,并應嚴格執行安全保密制度。

財務檔案管理制度9

　　一、使用語音室上課的`教師必須經過技術擦作培訓，嚴格按操作程序進行操作。

　　二、每學期每班第一次使用語音室時，必須對學生進行培訓教育。

　　三、語音課一般按學校排定的時間進行，臨時變動，應及時與分管責任教師聯系，以便合理安排。

　　四、分管責任教師應協助上課教師做好課前準備和課后檢查工作，保證教學順利進行。

　　五、教師在上語音課之前或之后都應檢查有關設備是否完好，用后填寫使用情況登記表，如有損壞，及時與分管責任教師聯系，酌情處理；若隱情不報，事后加倍處罰。

　　六、學生進入語音室后，須接受老師的指導，按座位表就坐，不準隨便調換座位。

　　七、使用者（學生）應嚴格遵守使用規則，聽音時仔細檢查耳機性能。先把音量調到最小，方可開機。聽音設備不得作收音、娛樂及其它用。不準拆接電器線路。耳機、話筒應該輕拿輕放，不準敲打。如發現機子故障或損壞，應立即與教師聯系，以便妥善處理。如屬不按要求使用而造成損壞則要追究個人責任。

　　八、遵守紀律，愛護公物，注意衛生，保持室內整潔；責任教師每天必須檢查室內衛生情況，每星期徹底打掃室內衛生。

　　九、人離語音室，要切斷電源，關好門窗，并上鎖，以保安全；責任教師應每天檢查以上內容，以策萬全。

　　十、無關人員，未經許可，不準進入語音室。

　　十一、造成損失有相關人員負責賠償，教師操作不當由教師自行負責；語音室責任教師負責設備安全、日常維護以及衛生等，玩忽職守者除負責賠償損失外，還應扣除“教師發展評價”考核分10分。

財務檔案管理制度10

　　1、醫院會計檔案的'管理應接受衛生主管部門的指導和檢查。

　　2、醫院每月、每年形成的會計核算資料必須經過嚴格的審核、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理。

　　3、各種財務會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時,應按國家規定執行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務科共同鑒定、編制造冊,并報請上級主管部門批準方可進行。

　　4、財務人員調離和離職必須辦理移交手續。

　　5、借閱財務會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續。

　　6、對會計業務的重要核算資料要設專柜嚴密管理。其他會計檔案管理事項按會計制度規定執行。

財務檔案管理制度11

　　會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業資料。會計檔案是記錄和反映經濟業務的重要史料和證明，也是國家檔案的組成部分，更是單位重要檔案之一。為加強會計檔案管理工作，明確責任，使會計檔案管理有章可循，特制定如下管理制度。

　　一、會計檔案的立卷、歸卷制度

　　公司所屬會計人員必須對本單位的各種會計憑證、帳簿、報表、計劃、預算合同等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并指定專人保管，防止丟失、損壞。

　　二、會計檔案的調閱制度

　　調閱會計檔案，要嚴格辦理手續，本單位人員調閱會計檔案，要經過會計主管人員同意。外單位人員調閱要有正式介紹信，經會計主管人員和單位領導批準，并詳細登記調閱檔案名稱、日期、調閱人姓名、工作單位、調閱理由和歸還日期。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制應征得單位同意。

　　三、會計檔案的銷毀制度

　　會計檔案的'保管期一般為，對保管期滿的會計檔案，按照檔案法的規定由財會部門和檔案部門共同鑒定，報經批準后進行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，銷毀時由單位領導指定檔案部門和財會部門共同派員監銷，并在銷毀清冊上簽名蓋章，“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。

　　四、會計檔案的交接制度

　　1、會計人員工作調動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦理交接手續的，不得離職。離職前，必須將本人經管的會計工作在規定期限內全部交接清楚，接替人員應認真接管移交工作，并繼續辦理移交未了事項。移交后，如發現原經管的會計業務有違反財務制度和法律規定等問題，由原移交人負責。

　　2、合并、撤銷單位的會計檔案，應根據不同情況分別移交給并入單位，由上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收代管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

財務檔案管理制度12

　　一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表等會計核算專業材料。

　　二、財務科的全部會計檔案，由財務科長指定專人負責整理，裝訂成冊，第二年六月底前移交院檔案室保管。

　　三、會計檔案的存放要做到有專櫥，科學管理查找方便。

　　四、會計檔案的'保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種，期限從會計年度終了后的第一年算起。

　　五、會計檔案的保管要嚴格保守經濟秘密，原則上不得借出，如有特殊需要，須經財務科負責人批準，并限期歸還。

　　六、嚴格執行會計檔案保管期限規定，對不超過保管期限的一定要妥善保管，對超過保管期限的也一定要按規定報批后，方可銷毀。

財務檔案管理制度13

　　1、學校總帳會計負責會計檔案的定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、妥善保管等具體工作，同時對會計檔案的全面性和真實性負責。

　　2、會計憑證每月按規定整理、裝訂、立卷、歸檔。會計賬簿、會計報表每年一次按規定整理裝訂、立卷、歸檔。

　　3、各種記賬憑證，應當連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明該記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

　　4、會計檔案必須專人專室保管。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務科保管一年，期滿后，原則上編造清冊交檔案室保管。

　　5、檔案室接收的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，需要拆封的應會同財務科經辦人共同參加。

　　6、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要，須報經上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。

　　7、本校人員調閱會計檔案要經財務科科長或單位領導人批準，并詳細登記調閱的名稱、日期、調閱人姓名、調閱理由、歸還日期。

　　8、調閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需復制的，要經主管校長同意并由提供人員和收取人員共同簽名。

　　9、各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了的`第一天算起，根據其特點，分為永久、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）、總賬、明細賬、會計移交清冊應保存15年，現金、銀行日記賬、會計檔案的保管清冊和銷毀清冊要保存25年，涉及外事的會計憑證和決算作永久保存，固定資產卡片在固定資產報廢清理后保存5年，單位的會計月、季度報表保存5年。

　　10、銷毀會計檔案必須編制銷毀清冊，由財務科和檔案室共同鑒定，提出申請報告，經校長室批準后，由財務科和檔案室共同派人監銷，監銷人同時在銷毀清冊上簽字。未清債權債務的原始憑證和永久保存的資料，在銷毀時應當抽出，另行立卷。

　　11、加強會計檔案科學管理。會計檔案應當妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失、泄密。同時要努力做好防火、防盜、防潮、防蟲、防霉、防爛。

財務檔案管理制度14

　　1、目的

　　為加強財務管理水平，規范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司總部。

　　3、術語和定義

　　3、1財務檔案：財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。

　　3、2原始憑證：原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。

　　3、3記賬憑證：記賬憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計賬薄的憑證。

　　3、4會計賬簿：是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。

　　3、5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。

　　4、職責：無

　　5、工作要求

　　5、1財務檔案的分類：分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。

　　5、1、1會計核算檔案

　　會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

　　會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。

　　財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。

　　會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。

　　5、1、2財務管理檔案

　　預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。

　　財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的`季度、半年度、年度財務分析報告。

　　投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。

　　財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。

　　會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。

　　5、1、3其他檔案資料

　　合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的各類經濟合同。

　　下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。

　　其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。

　　5、2檔案管理工作

　　5、2、1檔案的收集、歸檔

　　財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。

　　會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。

　　部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。

　　投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。

　　銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。

　　財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。

　　其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。

　　5、2、2財務檔案的保管

　　加強對財務檔案的保管，建立財務（會計）檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。

　　財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。

　　對財務檔案的保管實施統一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。

　　檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

　　會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。

　　會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。

　　5、2、3財務檔案的調閱

　　財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意；外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。

　　會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。

　　調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現場。

　　調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。

　　5、2、4財務檔案的銷毀

　　對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監銷，監銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。

　　5、3附則

　　5、3、1下屬公司可根據本制度和其他有關規定，結合各自具體情況，制定相應財務檔案管理制度；

　　5、3、2本制度由財務部制定并負責解釋；

　　5、3、3本制度經行政辦公會審議通過后實施。

　　6、支持性文件

　　6、1《會計檔案管理辦法》

　　7、相關記錄及表格無

財務檔案管理制度15

　　第一章總則第一條為進一步加強會計檔案管理，統一會計檔案管理制度，根據中國人民銀行《銀行會計基本規范指導意見》、《銀行會計檔案管理辦法》和《江蘇省農村信用社會計檔案管理辦法》，結合我市農村信用社實際情況，特制定本細則。

　　第二條本細則所指會計檔案是農村信用社在業務經營和財務活動中形成的會計記錄和重要史料，是金融檔案的重要組成部分。

　　第三條聯社財務會計部門負責轄內農村信用社會計檔案的日常檢查和管理，建立健全會計檔案的歸檔、保管、查閱、交接、銷毀和保密制度。接受省聯社會計檔案工作的指導、監督和檢查。第二章會計檔案的分類

　　第四條會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。

　　㈠會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

　　㈡會計賬簿類：總賬、各種分戶明細賬、日記賬、固定資產卡片賬、低值易耗品管理賬、附注賬簿、其他賬簿；

　　㈢財務會計報告類：月度、季度、年度財務會計報告、余額表、附表、附注及文字說明；㈣其他類：銀行對賬單、各種登記簿、會計檔案移交（保管、銷毀）清冊、機構撤銷（合并）交接清冊、房屋購建的契據、計算機運行日志、客戶掛失申請書、聯行查詢、查復書等。第三章會計檔案的歸檔

　　第五條會計檔案應整理立卷，裝訂成冊，按照保管期限、類別和形成時間進行分類，編制會計檔案保管登記簿，以便查閱。采用非紙介質存儲會計檔案的，應能滿足閱讀及打印要求。

　　第六條會計檔案歸檔的基本要求：

　　㈠分類組卷。

　　會計檔案立卷應采用“年度/保管期限/檔案類別”的分類方法。即先將同一年度形成的會計檔案按照保管期限分類，再將同一期限的報表、賬簿、憑證等按類分開組卷并形成分類索引。㈡整理與裝訂

　　1、會計憑證的整理與裝訂。憑證按日整理裝訂。憑證整理應按照科目順序排列，同科目按照先現金后轉賬順序排列，現金傳票按照收付順序排列，轉賬傳票按照借貸順序排列，表外科目按照收付順序排列。憑證過少的可將同一月份若干日憑證（不得超過5日）按日順序合并裝訂，并用封面隔開；憑證過多的可分若干冊裝訂。裝訂成冊的憑證應在傳票封面上填明要素，編寫順序號，注明日期、保管期限及檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　2、會計賬簿的整理與裝訂。總賬按月分科目順序整理裝訂，分戶賬將電腦打印分戶賬和手工記載分戶賬分開裝訂，分戶賬分科目、賬號按年整理裝訂。在年度中間更換或結清的賬頁，應按照賬號順序分科目妥善保管，待年度終了統一整理裝訂。賬頁過多可分冊整理裝訂。整理裝訂成冊的賬頁，要填寫“賬首”和“賬頁目錄”，另加封面、封底，在裝訂處加封并登記封面，注明名稱、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　3、會計報表的整理與裝訂。按日打印的報表按月分類整理裝訂，按月、按季打印的資料以及結息和其他資料按年分類整理裝訂，另加封面、封底，在裝訂處加封，登記封面，注明名稱、年度、保管期限、檔案號，由裝訂人員和會計主管人員在加封處簽章。

　　4、不需連續記載的各種登記簿應根據類別、使用年度和保管期限，統一編列檔案號，作為相關年度的會計檔案歸檔。連續記載的登記簿應按啟用時間順序編號，作為永久性檔案統一編號歸檔。

　　㈢保存會計檔案資料的磁盤或其他介質，也應按照檔案資料的“年度/保管期限/類別”加以分

　　類、編號、張貼標簽并加裝介質封套，注明檔案資料名稱、年度、保管期限及檔案號，由經辦人員在標簽及介質封套上簽章。

　　㈣會計檔案可采用紙、磁、光盤、縮微膠片等方便實用、易于保管的介質保存。原始憑證、票據、合同、股金證等具有法律效力的資料，應保存紙質檔案。

　　㈤其他會計檔案的整理與裝訂，按有關規定執行。第四章會計檔案的保管

　　第七條各單位當年形成的會計檔案，在會計年度終了后應及時收集整理歸檔保管。主管會計為兼職會計檔案管理員。檔案室應達到“五防”、“五無”的標準，即：防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物；無火患、無蟲蛀、無霉爛、無鼠咬、無失竊。磁介質檔案保管應具備防磁條件，每年翻錄一次，實行雙備份異地分別保管。磁介質檔案應打印出書面檔案裝訂保管。檔案室應按規定建立健全各類會計檔案管理登記簿。

　　第八條會計檔案的保管期限分為3年、5年、15年和永久保管。會計檔案保管期限從會計檔案形成的次年1月1日算起，可以延長，但不能縮短。

　　同一介質上有不同保管期限會計檔案的.，應按最長期限保管。同一會計檔案采用不同介質保管的，至少應有一種介質的會計檔案滿足保管期限的要求。

　　第九條存款人開設的銀行結算賬戶管理資料、會計電子化系統開發和修改的文檔資料應作為會計檔案進行管理。銀行結算賬戶管理資料保管期限為該賬戶銷戶后10年，會計電子化系統開發和修改的文檔資料保管期限為該系統停止使用或重大修改后5年。

　　第十條會計檔案管理人員應按照檔案保管期限對會計檔案分類管理，逐項編號、登記，并及時入庫(柜)保管，確保會計檔案的完整無缺。信用分社、儲蓄所、聯站的會計檔案納入管轄信用社整理保管。會計檔案管理人員調動需辦理交接手續。出納人員不得兼管會計檔案。第十一條會計檔案管理人員要定期檢查會計檔案，及時對破損、變質會計檔案進行復制、修復或其它技術處理。

　　第十二條轄內分支機構關閉、撤銷、合并，所有會計檔案移交接受社保管。

　　第十三條會計檔案交接要編制移交清冊，交接雙方負責清點核對，雙方負責人、監交人在交接后簽章確認，監交人員由聯社財務會計部門指派。涉及機構合并、關閉、撤銷的檔案交接，應經聯社稽核部門核對；分社、儲蓄所、聯站保管的會計檔案，在會計年度終了后應移交管轄信用社統一保管。第五章會計檔案的調(查)閱

　　第十四條嚴格遵守會計檔案調(查)閱登記制度，防止會計檔案丟失和泄密。

　　內部查閱會計檔案，應由查閱人提出申請，經聯社財務會計部門及分管領導批準后方可查閱。采用網絡形式查閱的，應嚴格執行有關控制制度。法律、法規授權部門調（查)閱會計檔案時，應持有效證件和縣以上主管部門的正式公函（文件），經聯社主任或其授權人批準后，在檔案管理員陪同下調(查）閱。

　　調（查)閱人可以抄錄、照相、復印或復制，但不得涂改、圈劃會計檔案，不得將會計檔案拆封和借出。檔案管理員應對調調（查）閱情況進行記錄，并由調（查）閱人簽字確認。調(查）閱會計檔案的申請及公函應由經辦人員和會計人員共同簽章，專門保管，以備查考。

　　第六章會計檔案的銷毀

　　第十五條保管期限屆滿的會計檔案，按照下列程序銷毀：

　　㈠在聯社財務會計部門監督下，編制會計檔案銷毀清冊；

　　㈡聯社主任在會計檔案銷毀清冊上簽署意見；

　　㈢聯社稽核部門清查、核對會計檔案銷毀清冊；

　　㈣報請省聯社財務會計部門審批（銷毀清冊、稽核部門意見、聯社主任意見作為附件）；㈤由省聯社財務會計部門、本聯社財務會計部門、稽核部門和相關單位共同派人現場監銷，并在銷毀清冊上簽章確認。

　　會計檔案銷毀清冊應注明要銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止時間、檔案號、應保管