中小企業財務管理【熱】
中小企業財務管理1
摘 要：根據我國中小企業的現狀，分析了中小企業財務管理中存在的問題，具有針對性地提出了改進措施。
關鍵詞：財務論文
1 中小企業財務管理現狀
(1)資金籌集相對困難。在生產經營過程中,資金短缺、融資難、擔保難是中小企業面臨的最大困難。①國家宏觀經濟政策對中小企業冷落,政府對中小企業政策存在操作性不足;②中小企業資產規模小,通常沒有有效資產做貸款抵押或質押,無法提供銀行通常需要的足夠的擔保;③中小企業多數處于創業階段，經營時間不長,信用等級低,無法獲得社會投資方的認可;④中小企業缺乏一套完善的融資管理機制,不熟悉各種融資渠道、方法和融資的規范時限、文件資料要求。
(2)財務控制環節薄弱。受自身體制和外部環境等因素的影響,中小企業財務控制方面存在著以下薄弱環節：①隨意調節財務報表。所屬企業的經理人普遍存在著用報表調節業績的現象,以維護自己私人的利益;②過度依賴已有的內部控制制度,不能積極的改進,沒有在實踐中結合公司的實際,研究和有效地改進已有的內部控制制度,造成內部控制制度難以適應企業的業務需要,制約了企業的經營和發展;③只報表不分析。企業集團所屬公司只提供報表不提供或不真實提供財務狀況分析。報表簡單、時效性差,非財務專業的高管不能夠從財務報表中了解企業的真實現狀;④不情愿接受財務監督,對現金缺乏管理,造成資金閑置、不足或呆滯;⑤應收賬款控制不嚴,造成資金回收困難。很多中小企業既沒有嚴格的賒銷政策,又缺乏有力的催賬措施。
(3)缺乏科學的管理理念和有效的管理工具。中小企業的經營者一般同時又是投資者,集權現象嚴重,缺乏對財務管理理論方法的認識和研究,難于采用科學有效的分析工具進行財務管理,如被公認為科學而有效的分析工具——現金流量貼現分析,使得財務監控不嚴,會計信息失真,造成財務管理混亂。
(4)財務管理人員專業素質偏低。由于中小企業自身的特點,其財務管理人員可能未受過良好的專業訓練,專業素質不高,無法運用科學的決策分析工具,難以勝任企業財務管理工作,使得財務內部控制制度形同虛設。中小企業的管理資源匱乏,出于節約成本的考慮,其財務人員往往身兼數職,且缺乏應有的培訓,隨著企業發展規模的擴大,財務人員的能力不能隨之增長,將導致企業財務管理混亂等諸多現象。
2 中小企業財務管理戰略重點
(1)規范財務部門管理,明晰崗位設置。規范財務部門管理,完善財務部門結構,明晰財務部門崗位設置,健全財務管理相關制度。通過對公司的內部診斷,結合公司實際發展的需要和未來發展戰略的實施狀況,財務部工作人員崗位設置需明確和細化,從而使會計核算工作的結構更加完整,分工更加明確,職責劃分更加條理清晰。
(2)完善組織結構,健全財務管理制度。適應環境變化及企業發展趨勢的要求,企業財務管理應包括會計核算、財務管理和內部審計三大職能,并且財務管理系統要融入到企業的業務系統和其他管理系統中。設置完整的公司財務管理制度,在實際的實施過程中強有力執行。公司的主要財務流程由財務總監進行控制和管理,在財務流程的關鍵點和內部控制上要有明確、嚴格的規范措施。公司的運行要科學規范,在原來的財務制度基礎上進行補充,建立完善的公司財務制度,使其符合企業制度“三化”的標準,即“標準化、簡潔化、效率化”。
(3)籌集資金,有效獲取融資支持。采取適度負債的穩健型融資策略,將權益融資及利潤積累作為實現企業資產規模擴張的基礎資金來源,在控制融資風險的同時適度發揮負債的財務杠桿效應。①短期融資：開展銀行信貸融資,建立銀企戰略聯盟;積極爭取行業的大力扶持,通過為行業提供的技術支持服務,得到更多的項目資金;②中長期融資：通過基金支持以及采用銀行中長期借款、發行企業債券、海外籌資等債權融資方式,通過權益融資,采用產權主體多元化,積極引入戰略投資者及其他投資主體解決部分長期融資問題。基于財務戰略低風險、低成本運作的總體要求,流動資產投資、長期資產投資則既要重視新增能力,又要重視原有能力的`挖潛改造;③流動資產投資戰略：應注重效益性與流動性,將重點放在貨幣資金、應收賬款、存貨方面;④長期資產投資戰略：應兼顧近期與遠期利益,堅持質量與效益的統一,向有效產品、有效市場、有效競爭、有效區域傾斜。
(4)提高財務管理人員專業素質。全面提升財務管理人員綜合素質,建立健全財務管理人員的教育培訓體系,對財務人員進行專業培訓和思想教育,特別是加強財會人員職業道德和職業紀律教育,增強財會人員的監督意識。
3 中小企業財務管理戰略實施
(1)建立企業資金管理體系。建立統一結算管理制度,對所有資金集中調度管理,對權屬單位實行收支兩條線管理,嚴格控制資金流向,為主營業務和有潛力的行業單元提供充足的資金保障,以提高資金使用效益。
(2)完善全面預算管理體系。實行“統一領導、分組管理、分類實施”的預算管理體制,建立“以確保科研生產任務完成和各項事業協調發展為目標,全面預算為基礎,成本費用控制為核心”的預算管理模式。
(3)建立完善的資產監管自控體系。通過健全資產經營責任制、委派產權代表和財務總監、建立資產經營財務預警體系等方面的有效措施,通過資金、資產、收入及利潤分配、會計報告和審計監督體系,加強對所屬經營公司資產運營的監控,保證資本的完整性和不受侵害,堅持資本保全和維護所有者權益,防止資產流失。
(4)建立完善的資本運營體系。積極開拓融資渠道,增強融資能力,以所屬優勢企業為龍頭,通過有效的資本整合,組建起擁有著名品牌和自主知識產權、主業突出、核心能力強的專業化企業集團。在此基礎上完善以產權為紐帶的母子公司體制,建立資本運營約束與激勵機制,對資本運營責任和效率進行考核。
(5)建立完善的風險管理系統。全面防范各類財務風險,建立短期財務預警系統和長期財務預警系統,建立健全財務風險內部控制機制,確立財務風險管理目標,建立預測模型,選擇預測方法,通過財務風險成本最小化來實現企業價值最大化目標。
(6)完善和加強內部審計體系。主要內容包括財務審計、業務經營審計、項目審計、信息系統審計和風險審計。在對經營成果和財務狀況進行評價和鑒證的同時,通過查找經營管理的薄弱環節,直接或間接糾正企業內部控制的偏差,完善內部控制。
(7)積蓄財力,適時實現規模擴大。做好積蓄財力的準備,抓住有利時機擴大發展。逐步進行,分步規劃,循環實現,交替成長。初步的財力積累為初步的規模擴大提供基本的資金保證,而初步的規模擴大又可為新的財力積蓄提供條件,通過資本積累和規模擴大的多次交替成長實現公司的發展壯大。
中小企業財務管理2
中小企業是國民經濟的重要組成部分，對經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用。但由于其產出規模小、資本和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟影響大等因素，使得中小企業在財務管理方面存在著與自身發展和市場經濟均不適應的情況。須引起各方注意，研究對策，以促進我國中小企業的改革與發展。
一、中小企業財務管理的現狀
目前，我國中小企業中，有相當一部分忽視了財務管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企業管理局限于生產經營型管理格局之中，企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。另一方面，由于受宏觀經濟環境變化和體制的影響，中小企業在加強財務管理方面遇到了阻礙。例如，政策的“歧視”使中小企業和大型企業不能公平競爭;地方政府行業管理部門大量的.干預，使中小企業的財務管理目標短期化;財務管理受企業 領導的影響過大;等等。
二、中小企業財務管理中存在的問題
(一)融資困難，資金嚴重不足
目前我國中小企業初步建立了較為獨立、渠道多元的融資體系，但是，融資難、擔保難仍然是制約中小企業發展的最突出的問題。其主要原因：第一，負債過多，融資成本高，風險大，造成中小企業信用等級低，資信相對較差。第二，國家沒有專設中小企業管理扶持機構，國家的優惠政策未向中小企業傾斜，使之長期處于不利地位。第三，大多數中小企業是
非國有企業，有些銀行受傳統觀念和行政干預的影響，對其貸款不夠熱心。第四，中介機構不健全，缺乏專門為中小企業貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構。
(二)投資能力較弱，且缺乏科學性
一是中小企業投資所需資金短缺。銀行和其它金融機構是中小企業資金的主要來源，但中小企業吸引金融機構的投資或借款比較困難。銀行即使同意向中小企業貸款，也因高風險而提高貸款利率，從而增加了中小企業融資的成本。二是追求短期目標。由于自身規模較小，貸款投資所占的比例比大企業多得多，所面臨的風險也更大，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴展自身規模。三是投資盲目性，投資方向難以把握。
(三)財務控制薄弱
一是對現金管理不嚴，造成資金閑置或不足。有些中小企業認為現金越多越好，造成現金閑置，未參加生產周轉;有些企業的資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，陷入財務困境。二是應收賬款周轉緩慢，造成資金回收困難。原因是沒有建立嚴格的賒銷政策，缺乏有力的催收措施，應收賬款不能兌現或形成呆賬。三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。很多中小企業月末存貨占用資金往往超過其營業額的兩倍以上，造成資金呆滯，周轉失靈。四是重錢不重物，資產流失浪費嚴重。不少中小企業的管理者，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，出了問題無人追究，資產浪費嚴重。
(四)管理模式僵化，管理觀念陳舊
一方面，中小企業典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，這種模式勢必給企業的財務管理帶來負面影響。中小企業中相當一部分屬于個體、私營性質，在這些企業中，企業領導者集權現象嚴重，并且對于財務管理的理論方法缺乏應有的認識和研究，致使其職責不分，越權行事，造成財務管理混亂，財務監控不嚴，會計信息失真等。企業沒有或無法建立內部審計部門，即使有，也很難保證內部審計的獨立性。另
中小企業財務管理3
中小企業是我國企業群中的重要組成部分，只有加強中小企業的財務管理質量水平的提升，才能更好的促進中小企業的健康發展。由于受到多方面因素的影響，我國的中小企業在財務管理方面的問題就比較多，這些管理問題對企業的整體管理水平的提升也有著阻礙。加強中小企業的財務管理模式的理論研究，就能對解決企業財務管理模式的優化問題有著積極促進作用。
一、中小企業財務管理的重要性和管理的特征分析
1.中小企業財務管理的重要性分析
中小企業作為我國經濟發展的重要促進力量，只有保障企業的穩定發展，才能對經濟的整體穩步發展有著積極作用。中小企業在當前的市場環境下，發展競爭比較激烈，企業要想在市場中占據優勢地位，就要能夠在財務管理方面得到加強，以及對財務管理的價值提升能得到充分重視。企業的財務管理水平的提升，有助于對企業的實際經營狀況準確的反映，幫助企業的領導者在決策過程中，提供準確的信息數據，使得決策的準確性也能增加。通過中小企業的財務管理水平的提升，就能對企業整體的發展有著促進，將企業的核心競爭力量得以強化，對企業在市場中競爭力的提升就比較有利。
2.中小企業財務管理的特征分析
中企業的財務管理發展過程中，在財務管理的模式層面是比較重要的內容，只有充分重視企業財務管理模式的科學化，才能有利于財務管理的質量提升。在中小企業的財務管理的模式方面，經過長期的發展，已經形成了比較鮮明的特征。這些特征主體顯現在，財務管理模式的一致性特征以及穩定性特征層面。企業的財務管理是對企業整體的管理水平提升的重要管理內容，在財務管理的目標方面對企業的發展目標就有著影響，所以財務管理的模式和企業戰略發展之間的聯系就比較密切，有著一致性。而要想將企業管理的水平提升，就要在財務管理的模式發展上穩定發展，在管理的整體效率上進行提升。再者，中小企業的財務管理模式和大型的企業財務管理模式相比，還有著一些不同之處。從特征的體現上主要是管理的理念經濟化，以及在財務的關系上簡單化。中小企業由于在資金上相對比較缺乏，以及在發展規模上相對比較小，這就決定了其在財務管理的模式上也比較簡單，主要是為了提升經濟效益而設置的。最為常用的財務管理方法就是定額以及定性的財務分析方法，從理念上就比較注重經濟化的發展。而在財務管理的關系也相對比較簡單，在財務資金上主要是依靠個人或者是親友朋友進行集資的。通過市場交易來獲得經濟效益。另外，中小企業的財務管理的協調性特征以及可調節性的特征也比較鮮明。在中小企業的財務管理過程中，由于管理的模式比較穩定，但在其管理的方式上比較靈活性，能夠根據企業的實際發展情況及時的進行調整。這樣就能夠更好的適應企業的經營發展。而在財務管理的協調性的特征層面，是在財務的管理以及生產和營銷等過程中有著比較良好的協調性，財務管理的作用就比較突出。
二、中小企業財務管理模式的發展現狀和存在的問題分析
1.中小企業財務管理模式的發展現狀分析
我國的中小企業數量比較多，占據總體的企業群大部分。而作為正規的企業，在財務管理的模式發展科學規范化就比較重要，而從當前我國的中小企業財務管理的現狀來看，在諸多方面都存在著問題。在財務的管理制度上沒有完善化，以及家族式的財務管理模式等，這些方面的發展現狀，對中小企業的進一步發展就有著很大負面影響。如果不能夠對中小企業當前的財務管理模式積極轉變和優化發展，就非常不利于企業在市場中的可持續發展。對此，就要能從多方面注重中小企業財務管理模式的改革，最大程度的改善中小企業的財務管理現狀。
2.中小企業財務管理模式的'發展問題分析
從當前我國的中小企業財務管理模式的應用情況來看，在諸多方面還存在著問題有待解決，這些問題主要體現在企業的領導者對財務管理沒有重視，在管理的模式上比較滯后。中小企業的領導層，在對財務管理的觀念上還沒有及時的轉變，整體的管理思想和實際的管理要求不相符，對現代化的財務管理的先進思想比較缺乏。財務管理的集權化問題比較突出，在對財務管理模式的理論研究層面也乜有得到重視，從而在實際的管理中出現了職責部分等相關問題。再者，中小企業的融資難問題在當前依然比較突出。由于中小企業的規模相對比較小，在資金方面比較缺乏，而融資的渠道有比較窄，這就對企業的進一步發展有著阻礙。造成中小企業的融資難的原因是多方面的，主要是在貿易的負債上相對比較多，在融資成本上即便是有著相關政策的支持，但依然還是很高，有著很大的風險。中小企業多是私企，以及在中介機構方面沒有完善，為中小企業的融資服務的機構就比較少，從而造成了中小企業的融資相對比較困難。另外，從中小企業財務管理的內部問題來看，在財務管理的水平方面相對比較低。有的中小企業將財務管理看做是記賬的一個手段，沒有充分的了解財務管理的作用價值。而在實際的工作中，由于沒有樹立正確的財務管理的意識，就比較容易出現數據信息上的錯誤。還有是在財務管理的制度層面沒有得到有效完善，使得在具體的財務管理過程中，沒有依據可循，使得整個財務管理表混亂。對財務管理的能力還比較弱，尤其是在現金的管理上沒有科學化，一些閑置的資金問題和不足的問題比較突出。對于中小企業的財務管理人員方面專業素質還有待提升，在對財務管理的職能發揮上沒有充分體現。財務管理人員的整體素質還有待提升，在財務管理的理論以及信息技術的應用等方面都沒有熟練。這些問題對財務管理的效率提升就有著很大的影響。
三、中小企業財務管理模式的應用影響和選擇原則
1.中小企業財務管理模式的應用影響分析
對中小企業的財務管理模式應用發展產生影響的因素比較多，在經濟環境的影響因素上主要是市場競爭以及經濟周期等，對財務管理的模式選擇會造成一定的影響。在經濟政策的環境以及金融和法律環境等方面，也會對中小企業的財務管理模式的選擇造成影響。而從內部的影響因素上主要就是中小企業的管理體制，以及在經營組織形式和生產經營狀況等層面。對這些影響因素，在財務管理模式選擇過程中就要能充分的重視，詳細的了解。
2.中小企業財務管理模式的選擇原則分析
對中小企業的財務管理模式進行選擇過程中，要能遵循相應的原則，將一般原則要充分的重視。這些一般性的原則主要有完整性原則以及連續性原則和科學性原則等方面。對財務管理模式的選擇要能在這些一般性的原則上充分重視。而在特有的原則方面也要結合實際加以遵循。例如在經濟性的原則上就要能夠對財務管理模式選擇的合理性得到充分重視，既要能對企業的可持續發展得以保持，又要能夠對企業的經濟性得以保證。除此之外，在開放性的原則方面也要能充分的重視。只有在這些相關的原則上得以遵循，才能有助于企業的財務管理模式合理應用。
四、中小企業財務管理模式的優化策略探究
第一，加強中小企業財務管理模式的優化策略實施，就要能夠設立和自身需求緊密相符的財務管理目標。在財務管理的目標上能夠得以明確化，企業的領導者在財務管理的核心內容上要得以重視，加強在投資上的力度以及將財務管理的經營管理手段能多樣化的實施。從財務管理的目標上進行明確之后就要在資金籌集的能力層面進行強化，要能從多方面進行加強，在政府的支持方面要加強，以及在企業的外部融資能力上增強。還要對自身的融資能力不斷強化，提高自身的信用程度等。
第二，中小企業在財務管理的戰略規劃布局上要科學化的呈現。在外部環境方面要加強了解，對外部環境的詳細分析，以及將市場導向的作用得到充分發揮，就比較有助于財務戰略的科學制定。中小企業對自身的優勢要能明確，結合自身的經營發展情況制定出財務管理的中長期目標。中小企業只有將市場定位能得以明確化，通過戰略的發展來促進財務管理的水平提升。在企業的經營發展不同的階段，財務管理的模式就要結合企業的實際發展進行轉變，只有緊跟著企業的戰略發展，才能有助于財務管理模式的優化發展。
第三，對企業財務管理模式應用的風險防范的力度要加強。財務管理模式的實際應用過程中，會有諸多的風險，這就需要采取合理化的措施加以實施，將財務管理的風險有效控制。從具體的財務管理風險控制的措施實施來看，將謹慎的原則得以遵循，在財務管理風險發生前就要做好防范的措施。企業可設立財務風險專項基金，這對風險的彌補就會起到積極的作用。而在財務風險發生之后，就要能夠通過風險防范措施加以應用，對資金的監管制度要能得以有效落實。
第四，強化中小企業的財務管理要從管理的過程上進行著手。從具體的措施上就要能夠將財務管理的制度能完善的建立，中小企業要能夠和自身的發展特征緊密結合，構建系統完善的財務管理制度，將財務資金的運用效率能得到有效提升。同時，也要能夠注重財務管理內容的完善，將企業的籌資以及決策和考核等財務管理的內容結合實際進行完善。要對財務管理控制的程序以及方法能規范化，重視財務管理的激勵機制的作用發揮。通過財務管理的激勵機制的良好應用，就能對財務管理人員的工作積極性得以激發，有利于財務管理的效率提升。
第五，財務管理模式的優化運用，要注重財務管理人員的專業素質提升。中小企業的財務管理水平的提升，有賴于專業化以及綜合性的財務管理人才加以支持。這就需要對財務管理人員的專業化培訓工作進行加強，在人才的引進措施要科學實施，注重對財務管理人才的考核。只有達到財務管理的要求的人員，才能正式的上崗工作。對財務管理人員的財務管理的理論以及信息技術的應用等層面的教育培訓要完善，在財務管理的法律等知識層面進行加強，只有這樣才能有助于財務管理人員的綜合素質提升，才能將財務管理的模式得以良好應用。
五、結語
綜上所述，面對當前的網絡信息化的發展，中小企業的財務管理模式就要進一步的優化，使之能夠和新時代的發展要求相契合。中小企業的財務管理過程中，要充分重視措施的科學應用，對實際問題的解決要有針對性，只有通過專業化的財務管理模式應用，才能有助于中小企業在市場中的健康發展。此次主要從中小企業財務管理模式的應用特征以及存在的問題等層面進行了分析，然后結合實際提出了相適應的策略，希望有助于企業的財務管理模式的作用發揮。
中小企業財務管理4
摘要：隨著我國經濟的增長以及改革步伐的邁進，私營中小企業在我國經濟中扮演著越來越重要的角色。私營中小企業不但是我國國民經濟中重要的組成部分，而且容納了相當多的就業人口，同時也是科技進步的重要推動力量。然而，我國眾多私營中小企業由于各種原因，其財務管理均無法實現科學的設計、決策以及分配等職責，從而很難對抗風險，使經營狀況惡化。
本文通過對中小企業財務管理問題的相關文獻進行概括與總結，確定本文的研究方法、內容以及技術路線。然后對私營中小企業固有的特點進行描述，并對其在我國經濟中的作用進行總結。然后通過分析，得出我國私營中小企業財務管理存在的問題主要有融資能力差,方式單一；管理薄弱、財務制度不健全；企業人員素質不高；成本控制不力,銷售無預期,存貨積壓等。并針對以上問題從外部與內部兩個方面進行原因分析。最后提出建立科學的企業財務管理體系、加強投、融資管理方式的`改進、建立企業財務風險控制機制、提高財務人員整體素質等建議。優化我國私營中小企業中存在的財務管理,能夠促進我國私營中小企業良性經營與穩定發展,同時，也能夠促進我國整個國民經濟的穩定增長。
關鍵詞:私營中小企業；財務管理；成本控制；財務風險；
目 錄
致謝
摘要
Abstract
第 1 章 緒論
1.1 論文研究背景與意義
1.1.1 選題背景
1.1.2 研究意義
1.2 國內外研究現狀
1.2.1 國外研究現狀
1.2.2 國內研究現狀
1.2.3 國內外研究述評
1.3 研究目的與研究方法
1.3.1 研究目的
1.3.2 研究方法
1.4 研究內容與技術路線
1.4.1 研究內容
1.4.2 技術路線
第 2 章 我國私營中小企業概述
2.1 私營中小企業的概念界定
2.2 私營中小企業的特征
2.2.1 涉及領域廣且數量多
2.2.2 企業規模小且財務狀況不理想
2.2.3 競爭能力弱且經營效率低下
2.2.4 經營靈活且形式多樣
2.3 私營中小企業在經濟中的作用
2.3.1 緩解就業壓力、維持社會穩定
2.3.2 促進經濟結構調整和優化
2.3.3 深化產業分工、促進技術創新
2.3.4 培養優秀的本土企業家
第 3 章 私營中小企業財務管理問題的案例分析-以 A 公司為例
3.1 資金短缺，融資能力差
3.2 賬務不清，無法反映真實經營狀況
3.3 成本控制不力，導致利潤空間下降
3.4 財務管理人員整體素質較低
3.5 本章小結
第 4 章 私營中小企業財務管理問題的原因分析
4.1 外部環境原因
4.1.1 政府支持方面的原因
4.1.2 金融支持方面的原因
4.2 企業內部原因
4.2.1 營運資金管理能力差，財務規劃功能缺失
4.2.2 賬務管理混亂，財務管理制度缺失
4.2.3 資產管理不當，財務控制薄弱
4.2.4 財務人員配備、崗位設置不合理，財務管理職能缺失
4.3 本章小結
第 5 章 私營中小企業財務管理的改進策略
5.1 建立系統有效的企業財務管理制度
5.2 擴展投、融資渠道，從多角度考慮投，融資方式
5.3 加強應收賬款及供應鏈管理，提高企業資金管理水平
5.4 合理設置財務崗位，提高財務人員整體素質
5.5 本章小結
第 6 章 結論
參考文獻
中小企業財務管理5
一、我國中小企業財務管理存在的主要問題
1.財務風險意識不強
企業要想真正的發展并壯大，就不可避免的出現負債經營的現象，作為中小企業應該利用財務杠桿作用不過部分企業由于不顧成本、不惜代價沒有充分考慮企業的償還能力，不惜一切的從銀行借貸部門企業發展到后面甚至完全不懂什么叫欠債還錢，企業投資者認為從銀行獲取的貸款實際上就是獲得的利潤，僅僅考慮如何有效的把貸款辦下來，而完全沒有真正的考慮怎么樣才能把有效的資金發揮其經濟效益，更沒有能夠考慮該如何償還通常情況下，在借入資金沒有合理發揮作用的前提下，部分企業進入了一種完全依靠貸款來維系企業生存的惡心狀態下，最終導致企業負債累累，財務風險也隨之大大增大
2.部分中小企業缺少財務管理的高素質人才
當前影響我國中小企業財務核心作用很難真正發揮作用的主要制約因素就是，很多企業缺少高素質財務管理人才當前我國很多中小企業，尤其是中型企業，注重對科學研究人員的培養，而對企業管理人員的素質不夠重視，對會計人才則用重使用和輕培養的態度，很多企業會計工作者滿負荷的工作且只能使自己被動的處理日常事物，很難有精力與時間去鉆研一些深層次問題，甚至企業對介入財務管理出現心有余而力不足的現象很多企業管理人員和財務工作人員，會出現重核輕算的問題，這在某種程度上淡化了企業財務管理自身于企業管理中的核心地位
3.財務會計工作的流程不嚴格
首先，一些企業的原始憑證以及科目應用、財務收支等相關方面的工作不規范，企業沒有真正的形成嚴格的財務管理制度，或者部分企業的財務管理制度形同虛設；其次，會計報表編制不但沒有充分反映出現企業的.真正生產經營情況，也沒有一句國家相關法律法規要求去做，直接使得企業的會計信息失去本身的價值對材料、動力以及工時等消耗缺少嚴格的管理與健全的核算規章；再次，部分中小企業缺少或者沒有建立健全部門審核制度，一些企業即便有，也沒有真正的保證內部審計獨立性，缺少必要的財務監督與管理機制
二、解決我國中小企業財務管理問題的對策
1.強化企業管理人員的理財意識
作為企業領導人員一定要認識到理好財對企業的發展起到了決定性的作用企業管理部門一定要定期或者不定期的對企業領導人員實施理財知識的培訓，給管理者提供學習財務的機會，同時一定要將企業管理人員是否可以理財當成企業管理人員的考核指標之一，在任何企業，不會理財的管理者一定不是一個合格的管理人員，不懂理財的企業也一定不可能真正的發展壯大
2.建立健全財務管理體系
企業管理者應該明白，公司財務部門的職能是否明確關系到企業發展完善企業的財務規章制度對企業的發展至關重要，強化經營核算管理，節約資源，科學有效的使用資金，科學分配公司的收入與支出建立健全財務會計核算與管理制度如企業工作人員的報銷制度以及財產管理制度等，包括應收賬款管理制度、工資制度以及福利制度另外要規范各類財務行為，保障企業財務戰略與財務規劃的實施
3.提高企業財務工作者素質
在建立健全財務監督與管理的基礎上，企業還應該打造一個具備較高水平的財務管理團隊，財務管理團隊人員必須有一定的政策水平、業務知識以及職業道德、熟練的技巧中小企業管理人員應以人為本，建立優勝劣汰以及公平競爭的用人制度，用時間去磨練人才，引進高素質人才，完善與建立相關激勵機制，調動財務人員工作的積極性，科學的用好財務人員。
中小企業財務管理6
一、加強中小企業財務管理的現實意義
(一)加強財務管理工作能夠增強中小企業的市場競爭能力。
自20xx年12月11日開始,我國正式加入WTO,標志著我國的產業對外開放進入了一個全新的階段,隨之而來的各種新興商業形態也不斷涌現,而在企業發展中也出現了各類企業的重組與合并。在經濟全球化的時代背景之下,市場競爭愈演愈烈,這也給我國的中小企業帶來了新的發展機遇和新的挑戰,因此加強中小企業的財務管理工作,對企業獲得經濟效益的增長和增強市場競爭力有著重要的意義,這也是實現中小企業可持續發展的重要保障。
(二)加強財務管理工作能夠保障中小企業戰略的有效實施,財務管理是企業管理的重要內容之一,也是企業依法經營、依法納稅的重要保證。
財務管理水平的高低直接決定著企業管理的有效性和企業的發展前途。因此企業的規范化管理要從財務管理工作做起,逐步完善財務管理制度,構建企業財務管理體系,實現企業的經營由資產經營轉向資本經營轉變,大幅提高中小企業的經濟效益。
(三)加強財務管理可以使中小企業制定出正確的決策。
加強財務管理,提高財務人員的專業素質和職業道德,從而有效提高工作效率,給決策層提供真實、可比性強的會計信息,促進決策層做出正確的發展決策,從而促進企業朝著正確的發展方向健康發展。加強財務管理是中小企業朝著現代化企業進軍的重要方法和措施,中小企業要轉變經營方針,逐漸實現經營權、管理權和投資者的分離,建立起現代企業制度,形成職責清晰的財務管理工作制度和崗位制度,以高素質的財務管理工作促進中小企業現代化水平的提高。
二、中小企業財務管理工作中存在的問題
中小企業規模不大,許多領導并沒有認識到財務管理工作的重要性,甚至有的小企業的財務管理工作是由其他人員兼任的,財務管理混亂,財務管理效果沒有體現出來。那么,具體來說,中小企業財務管理工作存在哪些問題呢?
(一)財務管理制度不完善
中小企業的財務管理制度是指根據財務管理工作的規則、方法和程序所制定的規范性文件的總和。財務管理制度的內容包括財務管理工作的任務、崗位職責及其基本的工作內容和要求等。目前我國的中小企業在財務管理制度中存在著財務管理基礎工作薄弱、財務管理無序、財務內控制度混亂、財務管理目標不明確等問題。這些因素都會導致企業內部的控制力不足,影響企業的可持續發展。
(二)企業財務資金管理不規范
資金是財務管理活動的資產,具有流動性強的特點。資金管理作為企業財務管理的關鍵內容,需要規范的資金管理制度。企業的生存與發展需要企業資金的安全完整、正常周轉和合理使用。當前中小企業財務管理工作資金管理是薄弱環節。首先表現在資金不足、融資困難。中小企業僅依靠在金融市場中得到的資金,會導致企業參與市場活動出現資金不足的情況,加大了融資的難度。其次是企業內部資金使用效率不高,例如出現企業財務資金失控,資金使用周轉緩慢、投資風險高等問題。第三是缺少資金監管機制,加大了企業的財務風險。第四是缺乏有效的科學投資。例如企業片面追求短期的經濟效益,而在投資方式的選擇上缺乏科學的手段,增大了企業的投資風險,甚至導致企業倒閉破產。
(三)中小企業財務管理人員素質參差不齊
目前我國的中小企業的管理模式是所有權和經營權占絕對領導地位,企業的投資者也是企業的經營者,這樣的管理模式必然會造成財務管理的混亂無序,擴大了中小企業財務管理的負面影響,不利于財務管理工作的順利開展。企業的領導者就是財務管理的掌控者,在一定程度上導致財務管理監控不嚴、會計信息不透明、財務管理混亂的局面出現。因此中小企業缺少高素質的、專業性強的財務人員,無法形成現代財務管理觀念來指導財務管理工作,財務管理無法真正發揮其在企業管理中的作用與優勢。
三、中小企業可持續發展的財務管理策略
(一)創新中小企業財務管理觀念
隨著社會經濟的不斷發展和企業體制的深化改革,需要樹立正確的財務管理觀念,提高企業管理的整體效率。中小企業的可持續發展需要要建立現代企業管理制度,逐步促使企業所有權和經營權分離、投資者和經營者分離,企業管理工作的科學化、規范化、標準化,形成有效的企業內部制衡與監管,才能使企業的財務管理職責分明,發揮其作為企業管理核心內容的作用。中小企業樹立現代的財務管理觀念,提高經營管理者的思想認識,創新企業的財務管理模式和方法,才能促進中小企業的可持續發展。
(二)科學合理利用企業資產
企業資產有效利用首先是合理確定企業的現金持有量;強化存貨管理,保障資金結構的合理;建立應收賬體系,規范產品購銷協議操作流程。能夠有效緩解中小企業資金緊缺的問題。其次中小企業還要有投資管理,在面向市場進行投資的時候要對投資項目進行分析,制定正確的投資決策,對內要加強人力資源的投資,企業的可持續發展需要一支高素質、綜合技術型的'財務管理人才。第三要規范企業投資程序,實行投資監理,財務管理人員要對投資項目啟動后的各個環節監管,降低企業投資的風險。
(三)完善中小企業的相關政策和法律法規
鑒于中小企業發展存在經營規模小、抵御市場風險能力差、資金緊缺的問題,國家要加大對中小企業的政策、資金、技術方面的扶持力度。例如建立中小企業信用擔保管理體系,降低中小企業融資的難度,拓寬中小企業融資的途徑。建立社會化服務體系,政府要加強對中小企業的服務指導,改善企業的市場投資環境,引導中小企業財務管理朝著規范化、法律化、科學化的方向發展。
(四)提高財務人員的素質
財務人員的素質得不到提高,財務管理工作效率低下,財務管理的效果也就難以發揮出來。中小企業在認識到財務管理工作的重要性之后,要努力提高財務人員的素質,培養一支專業的復合型的財務骨干隊伍。形成合理的激勵機制和約束機制,促進財務人員不斷學習新知識、新技術,提高自身素質,提高工作效率,以高質量的財務管理工作促進生產經營活動的順利運轉,促進中小企業的可持續發展。
(五)構建完善的信息系統
隨著科學技術的發展,財務管理工作要提高工作效率,必須學會使用先進的財務管理軟件,提高財務人員的計算機操作水平。而構建出完善的信息系統則可以保證企業內信息的順暢流通,促進財務人員能及時獲取各方面信息,配合各個部門的工作做好財務管理工作。建立完善的信息系統還可以有效減少財務管理的工作量,提高工作效率。
四、總結
我國中小企業作為國民經濟的支柱力量,加強財務管理工作對中小企業可持續發展有著重要的意義。通過不斷完善中小企業財務制度,構建財務管理體系,科學合理利用企業資產,能夠提高中小企業的市場競爭力,實現中小企業自身的經濟效益增長的同時,也能促進國民經濟的增長。
中小企業財務管理7
現階段，我國的中小企業發展勢頭良好，但在市場經濟環境下，中小企業還屬于弱勢力量，在發展的過程中會出現各種難題，比如融資。鑒于此，為了進一步引導我國的中小企業的發展，在我國的基本經濟制度上，“新三板”這一備案制度具有低門檻、不設財務指標的優勢，可以提升中小企業的融資力量。與此同時，新三板與股票市場的各個板塊具有良好的連接，比如創業板、主板等，具有良好的流動性，為企業提供良好的資本市場體系，可有效促進企業的發展。
一、“新三板”概述
所謂“新三板”市場，以前指的是針對中關村科技園區的轉讓報價系統，且針對非上市股份公司。目前，由于在“新三板”的掛牌企業中，都是高科技企業，與以往轉讓系統內的退市企業、NET系統掛牌公司不同，故而被稱為“新三板”。目前，“新三板”已成為非上市股份有限公司股權交易平臺，主要服務于全國各地區的中小型企業。與舊三板相比，新三板的不同之處在途配對成交，目前設置為30°，若高于30°，則必須公開買賣雙方的信息。近年來，隨著社會的快速發展，市場經濟發展良好，“新三板”掛牌公司不斷增多，國家出臺相關制度，且實行“無行業、地域、財務指標限制”的掛牌政策，有效保障中小企業的上市。在新三板審核中，采取“信息披露”內容，幫助企業實現管理規范化，讓企業得以良好發展。
二、新三板上市對中小企業財務管理的影響
當前，新三板上市對中小企業的財務管理產生一定的'影響，具體來講，主要表現在以下幾個方面。
（一）財務工作要求具有較高的規范性
對于中小企業而言，在準備新三板上市時，在財務工作的開展中，應要求財務人員嚴格遵守相關會計準則，比如會計估計一貫性原則。但是，目前一些中小企業的財務工作規范性不夠，存在諸多問題：
（1）未嚴格遵守相關會計準則。比如對會計估計進行隨意變換，與一貫性原則相違背；在折舊計提企業固定資產時，財務人員隨意變換，導致企業難以真實、準確地反映出真實水平；
（2）財務處理欠缺規范。比如在財務方面，存在“內外不一”的幾個賬本，究其原因，主要是財務工作不嚴謹，欠缺規范性；在財務報表中，對于特殊事項的處理，重視度不夠等。
（二）具備持續的盈利能力
中小企業若想進入資本市場，需要在經營的過程中，具備持續的盈利能力。與主板市場相比，新三板雖未明確要求企業具有較高的盈利能力，但非常注重企業的成長性。從該層面上來講，中小企業準備新三板上市時，需對自身的盈利情況進行合理規劃。當前，中小企業在這方面的工作不夠重視：（1）缺乏明確的盈利規劃，不能吸引投資者的目光，影響企業未來盈利，甚至還會錯失發展機會，不利于企業的成長；（2）盈利增長持續性不強。受到多方面因素的影響，中小企業的運營的過程中，盈利增長的持續性不強，大多表現為上市前幾年盈利不太理想，當臨近上市時，才會“臨時抱佛腳”，沖刺業績指標，而投資者并不太看好此類企業。
（三）要求具備健全的內部控制
對于準備在新三板上市的中小企業，券商會進行綜合考核，考核指標較多，內部控制機制其中一個重要的指標，究其原因，主要是企業內部控制貫穿于企業的各個方面，且要求企業具有較高的財務管理水平。就目前我國企業的內部控制機制來看，大型企業尚且處于嘗試階段，中小企業則更加欠缺。縱觀我國準備在新三板上市的中小企業，在內部控制機制上，還存在很多缺陷：
（1）環境要素缺乏，比如缺乏相關的文化、規章制度等；
（2）風險控制能力不足，在評估、識別、管理風險時，能力還有待提高；
（3）內部監督制度與原有目標差距較大。
三、改進新三板上市中小企業財務管理的具體措施
由上文分析可知，新三板上市對中小企業的財務管理工作提出更高的要求。因此，中小企業需正視上述問題，采取有效的措施予以改進。
（一）規范財務管理工作
在財務管理方面，中小企業的領導需加以重視，要求財務人員在日常工作中，嚴格遵守相關的會計準則，同時結合企業實際情況，制定規范的制度，促使企業財務管理工作有章可循。具體來講，需做好以下兩點：
（1）在開展財務管理工作時，應嚴格按照相關標準，對于工作中采用的會計計量方法、會計估計等，財務人員不可隨意變換。在折舊計提企業固定資產時，應結合企業自身實際情況，認真核實、確認，選擇合適的計量方法，保證財務管理工作的規范性。
（2）在財務管理的過程中，企業財務人員需保持嚴謹，不可敷衍了事。在處理企業賬務時，不能為了投機性需求去投機取巧，而是要不斷規范自身行為，在社會上樹立良好的形象，增強社會投資者的信心，進而促使企業可以成功掛牌上市。
（二）制定合理的盈利規劃
在上文已經提及，對于在新三板上市的中小企業來講，企業的成長性非常重要。因此，要想成功掛牌上市，中小企業就需要結合當前市場情況，綜合考慮自身實際，制定合理的盈利規劃，確保自身具有持續性的盈利能力，進而吸引投資者的目光，增加企業預期收益。中小企業要想具有持續性的盈利能力，需從財務管理的技術性角度入手。一方面，企業需開展市場分析，同時結合企業規模等，盡早開始規劃未來幾年的盈利計劃，以免在上市前才著手準備，既會導致時間倉促，且說服力不高。短期盈利可以反映出企業的兩個問題：企業發展、盈利缺乏規劃；企業不重視盈利的持續性。由此可見，早期規劃企業盈利非常重要。另一方面，制定企業發展戰略。中小企業準備在新三板上市時，需要有明確的盈利規劃，它需要企業結合自身的財務狀況、經營狀況等因素，制定發展戰略，確保企業可以及時抓住發展機遇，提高自身的市場競爭力，讓企業具有良好的成長性，同時向投資者展示自身的實力，促進企業的可持續、健康發展。
（三）完善企業內部控制
在企業的管理中，內部控制機制是一個非常重要的現代管理手段，可以進一步規范企業經營，提高財務管理水平。中小企業準備在新三板上市時，為了確保其具備足夠的資格，金融中介機構會詳盡地審查企業內部控制機制。鑒于此，企業需建立完善的內部控制機制。對于規模較小的企業來講，需要不斷深入研究內部控制機制，同時加強學習，最終建立符合自身特點的內部控制機制。第一，建立有效的內控環境因素。企業需結合自身的行業、企業精神等，建立企業文化，同時向員工宣講企業的經營理念，促使員工具有良好的企業認同感、歸屬感。第二，建立合理的規章制度。企業需借鑒其他公司的有效規章制度，同時結合自身實際情況，建立合理的規章制度，讓員工嚴格遵守，確保財務管理工作的規范性。第三，提高企業風險控制能力。企業需重視對風險的控制，在項目建設前，需做好市場調查、項目評估等，同時盡量做到風險的事前控制；在企業的決策中，不可盲目跟風，而要做到穩重求快。在風險控制中，應對風險問題做出快速反應。第四，在企業的內部控制中，需將其貫穿到日常經營的各個方面，并且提高其執行能力；與此同時，還要重視內部監督制度的落實，保障企業的各項經營活動的有序開展。比如在企業的采購、資金流動中，可以安全、規范；再比如在企業固定資產的管理、利潤分配等方面，均能做到合理、有效。如此一來，可以大大提高新三板上市企業的財務管理能力。
四、結束語
綜上所述，新三板越來越受到企業的追捧，尤其是中小型企業。但是，中小企業要想在新三板上市，財務管理工作面臨巨大的挑戰，比如財務工作要求具有較高的規范性、具備持續的盈利能力、要求具備健全的內部控制。鑒于此，中小企業在財務管理中，需要從以下三個方面著手，即規范財務管理工作、制定合理的盈利規劃、完善企業內部控制，促使中小企業可以在新三板成功掛牌上市，進而確保企業的長期發展。
中小企業財務管理8
一、目前我國中小企業財務管理中的存在問題
（一）我國中小企業財務管理思想較為落后
中小企業管理中的一個最重要的特點就是所有權和經營權的統一，這給企業的財務管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業中，企業中存在著十分嚴重的集權現象，在企業財務管理方面不夠規范和明了，職責劃分不夠清晰，存在著越權的行為，對財務的監控不夠嚴格，會計信息的準確性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落后有著重要的關系。
（二）中小企業很難進行融資
我國的中小企業在發展中遇到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個：第一，中小企業在融資時存在的風險要比大型企業大，融資需要較高的成本，其負債率十分高，這對企業的信用等級產生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對于國有大型企業照顧較多，享受的優惠也較多，這就使得中小型企業在融資過程中處于不利的地位，很難進行借助相關的優惠政策進行融資；第三，目前的我國中小型企業中，以個體和私營企業為主，而銀行對大型國有企業較為重視，對這些小的私人企業沒有太大的興趣，在為其服務時積極性不高，影響著中小企業的融資；最后，在我國，為中小企業融資進行服務的部門和機構相對較少，使得中小企業在融資時很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難。
（三）中小企業的投資能力不強
在企業中，投資是一種十分重要的理財手段，在我國的中小型企業中，其投資能力還不強，在投資時較為隨意和盲目，主要體現在一下幾個方面：首先中小企業在投資時資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業的發展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業在投資的過程中，重注較多的是短時間內的利益。我國中小企業本身的資金實力不強，主要是通過向銀行貸款來維持企業的發展，這就使得進行投資時的風險增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業在投資時不夠謹慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準市場發展的方向，對一些高風險的行業進行投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。
二、中小企業財務管理制度改革的必要性分析
進入二十一世紀，特別是我國加入世貿組織以后，我國中小企業的發展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現有的財務管理制度進行改變，以滿足企業發展的需要。以往傳統的"家長制"的財務管理方式，對企業內部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業組織結構、管理經營理念等形成有效的統一，制約著企業的`發展。我國中小企業在資產結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進行有效的風險控制，要根據中小企業在發展中出現的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進行改革和創新，使得其與企業活動的其它方面達到有效的統一，協調發展，使得企業能夠健康的發展，在市場競爭中占有一席之地。
三、中小企業財務管理制度改革的具體措施
（一）更新管理觀念和模式，提高員工素質，做好對企業財會人員的培訓工作
雖然財會工作的對象是企業的資金，工作的內容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動都受到相關人員的支配。要全面提高企業員工的整體素質，使其熟練地掌握先關知識，這樣才能確保企業能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業中，企業員工的素質普遍不高，相關財務人員的素質達不到標準，普遍采用家族式的管理，沒有對財務管理制度給予足夠的重視，使得企業的財務管理不夠清晰。要想使這個問題得到有效的解決，要加強對在崗財務人員的培訓教育，提高其業務水平和整體素質，同時還要加強對企業全體員工的培訓教育，提高員工的文化水平和管理素質，為企業的發展獻言獻策，這樣才能夠有效的改變企業原有的管理觀念和模式，增強企業的市場競爭力。
（二）健全和完善企業內部的財務管理制度，進行嚴格有效的監督管理
1、明確企業財務管理制度以及企業中各個部門的具體職責，進行有效的監管。在企業內部要落實和執行好職務分離制度和授權批準制度。在具體的財務活動中，以業務的實際情況為基礎，規劃授權批準的程序和范圍，明確相關人員的責任，對企業員工的行為進行約束，沒有經過有關部門的授權就不能開展有關的業務；在對經濟業務進行處理時，要嚴格執行職務分離制度，將業務涉及到的所有職責進行劃分，不能將其分配給同一個人，讓有關人員之間進行有效的相互監督和檢查，避免在工作中出現錯誤和違規行為；在企業內部的財務管理制度中，對每個人和每個部門的權利和職責進行明確的劃分，相互之間進行有效的監督和制約。從整體上使中小企業的財務管理水平得到提高。
2、建立和完善中小企業內部的資金管理體制。資金是一個企業的命脈，是企業進行財務活動的基礎和前提。但是資金的多少不決定著一個企業的成敗，一個成功的企業定是能夠對企業現有資金進行科學的配置，以實現利益的最大化。為了使企業的資金使用率得到提高，要做好以下幾點：首先，對資金的有效需求量進行準確的核定，在對事前和事中資金的使用情況進行控制時可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進行有效的控制，做好對資金的管理，明確相關責任人的具體責任，使企業的高層掌握資金使用的決策權；最后，強化對資金審批制度的管理，要根據資金的具體情況，有步驟的確定有關的審批人，保證資金的有效使用。
（三）對本企業多出的理財環境進行深入分析，制定有效的理財策略，最大程度上的避免風險
企業的正常發展和財務管理的有效實施受理財環境的影響很大。企業的任何財務活動都是在特定的財務環境中開展的，財務環境對企業財務活動有一定的制約作用，理財環境的改變會導致財務管理的各個方面出現變化，影響著財務活動的有效進行。目前對財務活動產生較大影響的理財環境主要有經濟、金融和法律環境等。企業在經營和投資時所用的資金大部分來自金融市場、金融機構，所以，金融環境對企業的財務活動的影響最為顯著。需要特別注意的是，以上三個環境的變化，會對企業的資金運轉、投資和籌資產生直接的影響。這就要求財務人員，要對經濟、金融、法律方面的知識有充分的了解，從整體上把握三者的發展趨勢。由于中小企業在融資方面存在較大的困難，這就要求財務人員更要做好對理財環境的研究，在環境變化中做好企業的財務工作，確保企業的健康發展。
中小企業財務管理9
摘 要：本文就我國中小企業財務管理中存在的典型問題做出分析并且提出相應的一些建議，希望能對我國中小企業事業的有所幫助。
引言
我國企業制度的改革極大促進了國民經濟的高速發展，同時也給中小企業的財務管理工作帶來了巨大的挑戰，中小企業財務管理工作，不僅僅是一般意義上的算賬與記賬，還需要按照我國當下的法律法規要求并結合企業實際情況進行合理規劃，通過改善企業財務管理提升企業價值。
1 中小企業財務管理概述
改革開放以來，我國的政治、經濟、文化等各方面取得的成果都非常顯著，中小企業已經成為在我國國民經濟持續、健康發展的重要力量。在中小企業的財務管理層面上，傳統的財務管理方法和思想桎梏了企業的健康成長，新的問題也擺在了這些中小企業的面前，如；財務管理薄弱、融資渠道單一、投資缺乏科學的分析判斷等等，這些新時期出現的問題導致企業的各項工作處于“新需求、老管理”的矛盾中，財務管理的效能不僅無法充分發揮，而且在某種程度上妨礙了企業的健康發展。在宏觀經濟體制下，中小企業的財務管理工作未能適時改進，使得其財務管理職能和總體環境已經發生變化下的企業管理需求不能夠相互適應。所以，在激烈的市場競爭中，這些中小企業紛紛敗下陣來。
2 中小企業財務管理中存在的問題
2.1財務管理工作人員參與決策的能力較弱
傳統企業管理中，企業生產經營中每一項技術的引用、每一臺機器設備的購置、每一名技術人員的聘用、每一筆款項收付等專業性問題全部由中小企業高層管理人員負責，而財務管理人員只能在登記入賬、工資發放等方面做簡單的會計記錄工作，這就造成了企業管理上決策與職能不均衡、專業不統一。
2.2財務管理組織不健全、人員分配不科學、管理制度不完善。
部分中小企業由于各方面的原因，沒有設置專門的財務管理機構或沒有聘用專業的財務人員，甚至任用沒有從業資格的財務工作人員，財務管理制度不夠完善，執行不徹底，財務管理制度形同虛設。這些問題導致中小企業財務管理工作的難度大，效率低，中小企業難以健康、有序發展壯大。
中小企業對財務預算工作不重視、預算編制不科學。
我國部分中小企業存在沒有或不重視財務預算，財務管理缺乏長遠規劃。另外，部分有財務預算的'中小企業，財務預算工作是照抄照搬以前的財務預算來做個樣子，沒有結合自身的實際情況制定一個科學、合理的財務預算，這種沒有實用價值的財務預算形同虛設，該現象在我國較多的中小企業普遍存在。
中小企業風險意識淺薄，財務管理觀念陳舊
我國計劃經濟時期成長起來的大多數傳統中小企業缺乏市場風險意識和應對能力，使得企業一旦面對真正的市場競爭和具體的財務風險就顯得手足無措，許多中小企業存在財務管理觀念較為陳舊、財務管理體制不健全、財務核算體制歸于形式化，財務賬簿賬務記錄混亂、資金收付缺乏有效監督。
中小企業資金管理沒有長遠規劃、缺乏有效的監管機制
中小企業想要在市場經濟中持續、健康的發展，必須大力拓展社會融資、銀行貸款等資金來源，在保證資金充足的條件下多方位、多渠道實現中小企業的可持續發展。許多營私舞弊、公款私用等等違法亂紀案件之所以發生，究其原因，很多情況下是因為企業資金（資產）監管機制不夠完善造成的。貨幣資金是企業的血液，合理高效運用貨幣資金是實現中小企業良性發展、促進企業資產高效運轉的基本前提。
加強中小企業財務管理的建議
面向市場，科學選擇、投資
首先，中小企業在發展過程中會面對很多困難和危機，增加股東財富和企業價值的經營目標要求企業在持續經營、擴大規模上抓準時機，穩健投資。對此，財務管理工作者應協助企業領導者制定、發現和啟用中長期或短期財務預警方案，企業資金投放項目要進行嚴格考察和科學論證，做到“科學選擇、客觀分析、充分論證、集體決策”，準確把握對企業發展的有利時機，完成企業規模擴張，為股東創造財富。其次，中小企業應該集中自身具體優勢，走專業化經營道路。將有限的資源充分運用在自身的優勢項目上，集中優勢搞專業化經營，對于企業健康成長有很大的促進作用。最后，中小企業要密切關注市場變化，尋找自己產品的市場空白。既然中小企業“船小好掉頭”，那么就應將其靈活經營的特質發揮得淋漓盡致，在市場上集中發力，尋找出投資點并擴大市場空間，讓有限的資產（資金）創造最高的效益。
強化資金管理，加強財務控制。
日常資金管理要求企業起碼要滿足企業日常支付需要，合適的現金持有量有助于維持企業日常運轉。但是，資產變現的流動性越強則資產的收益能力也會越差，企業既要持有一定的資金用于日常支付，又不能因為過多的持有貨幣資金而使企業收益能力低于股東要求的最低報酬率，這就意味著一個企業要在保持資產的流動性和資產的獲利能力間做出合理選擇。如果企業實際持有的貨幣資金余額過大就可以將多出的部分用于償還債務（可相應減少利息支出）或對外投資等（如；投資有價證券就是一個不錯的調節方式），反過來，如果企業現金流過低，就應該通過籌資的方式來增加貨幣資金持有量。建立健全企業財產物資管理機制，在物資采購、耗費、報廢等環節做到嚴格控制、及時反饋和修正。注意將賬務管理和實物管理有效分開，實現管理職能的相互監督和牽制，這樣就能夠及時發現問題并對工作中的漏洞進行修補和完善。企業還應該開展定期和不定期資產盤點（包括現金、票據、存貨、設備等）、查驗等工作，核查賬務管理人員和實物管理人員是否各司其職、帳物是否相符、職能是否有效分離等。
建立健全中小企業“三位一體”的融資機制
及時學習、了解國家、銀行等其他金融組織的扶持政策和優惠制度等，完善企業制度改造、內部管理這三個方面，使之相互協調、有機結合，共同解決中小企業的融資難題。首先，充分利用政府重視和扶持中小企業發展的政策法規。其次，重視和協調健康發展和作為中小企業融資主要渠道的銀行等金融機構的合作關系。再次中小企業要加強內部管理，提高資金的使用效率，提升企業的實力并優化自身融資條件。最后，中小企業可以通過對企業制度的改造，實施員工持股計劃、內部籌資等方法進行多渠道融資。
建立科學合理的投資決策程序。
中小企業在投資之前，必須做好市場調查和分析，尋找最有利的投資項目和機會，及時足額的籌集投資所需資金，建立科學合理的投資決策程序，認真進行項目的選擇、可行性分析，認真衡量風險與收益的關系，把風險控制在企業可承受的范圍內。
建立并完善財務管理制度。
中小企業應該建立一套科學合理、符合企業實際情況的財務管理制度，規范財務管理工作。其次，中小企業要建立嚴格的、優質的、科學的內部控制體系，完善財務活動過程中的內部控制制度。
建立“聘管”結合的財務人員任用機制。
中小企業的領導者要轉變觀念，積極創新，積極引進和培養高科技人才，加強對本企業財務管理人員的管理培訓。通過創新中小企業財務管理理念，從根本上加強中小企業家對財務人員的重視，采用“聘管”結合的方式，使中小企業的財務管理水平得到實質性提高。
結語
綜上所述，存在于中小企業財務管理中的種種問題亟待解決，要靠企業財務部門單獨來完成整個企業的財務管理工作是不現實的，而必須由企業全體共同來參與和完成。本文所提出的上述意見作為綜合性闡述，企業提供財務管理效能的具體的方法和途徑需要根據企業自身情況具體分析，具體處理，中小企業可以按照自身的特點和優勢，建設適合自身發展的財務管理制度。
中小企業財務管理10
隨著現代企業制度的建立，現代企業管理己逐步成為一個由人事管理、生產管理、行政管理、營銷管理以及財務管理等諸多子系統構成的龐大的系統工程。一個企業的健康與否，跟企業的內部控制，特別是財務會計控制的健全和全面有效有關，因此財務管理在現代企業經營管理中起著十分關鍵的作用。但財務問題又是一個不斷更新、改進的工作，隨著企業的發展，財務水平的提高就顯得非常重要。
現代企業發展中最應該關注的財務管理問題，主要是企業如何做好內部控制的管理，特別是企業財務風險的管理。企業財務管理的風險主要表現在諸多方面，如：
貨幣風險——現金流量的.波動直接影響企業的業績;
利率風險——利率的波動可能會增加企業的借款費用和減少投資項目的產出;
流 動 性——如果資產變現能力差，可能會使企業陷入財務危機;
現金周轉——現金的回籠速度直接影響著企業對現金的使用效率;
信用風險——客戶長期拖欠貨款，造成企業現金被大量擠占;
稅務風險——缺乏比較懂稅法的管理者，做好稅收籌劃工作降低稅務風險。
這些企業財務管理的風險中，特別是資金流動性方面的風險最為重要。企業運作過程中，可能會產生虧損，但虧損并不一定會使企業倒閉。可是，一個企業如果沒有足夠的資金，不但無法取得長足的發展，還可能由于無法償還到期的債務而宣告破產。所以，企業應實時關注現金流。企業現金流主要的關注點是：虧損額、應收(付)賬款、存貨、應交稅金等方面。
統計資料表明，發達國家破產企業中的80%，破產時財務賬面上仍顯示盈利，而導致它們倒閉的主要原因是現金流量不足。我國也不例外，曾是香港規模最大投資銀行的百富勤公司和內地珠海極具實力的巨人公司，都亦是在盈利能力良好，但現金凈流量不足以償還到期債務時，引發財務危機而陷入破產境地。可見，良好的盈利能力并非企業得以持續健康發展的充分條件，是否擁有正常的現金流量才是企業持續經營的基本前提。
有人認為財務會計是一種計量技術，有人認為一種管理方法。但是隨著經濟的發展，越來越多的人認為財務會計不僅是一種計量技術同時更是一種企業管理的方法，尤其是在企業的資金運用方面發揮著無可比擬的作用，財務會計是現代企業一項重要的基礎性工作，通過一系列會計程序，提供決策有用的信息，并積極參與經營管理決策，提高企業經濟效益，服務于市場經濟的健康有序發展。財務會計是各項管理活動的信息支持系統，企業管理者依據財務會計提供的企業經營管理成果，做出各項決策。財務會計的目標則是保證經營管理者受托經營責任的履行和為投資提供有用信息，這凸顯了財務會計的價值，表明了財務會計在企業中的重要作用。
企業財務管理具有計劃作用、控制作用、監督作用和資本運營作用。人們對財務管理普遍存在兩個誤區：一種認為財務管理就是管錢，只要管住錢就可萬事大吉，重資金，輕核算。但事實并非如此。在具體管理中，核算有著不可忽視的重要作用，只有加強內部核算，才能真正做到節支降耗，否則，“錢”是管不住的。另一種則認為財務管理就是管財務部門，把財務部門與其他管理部門割裂開來，財務管理的觸角不能延伸到各項管理工作之中。其實這種說法也存在著很大的誤解，如果一旦財務部門與其他管理部門割裂開來，那么財務管理就成了無本之木，其作用得不到發揮，形成經營和生產“兩張皮”。而這種狀況一旦出現在企業管理上，則會給企業發展帶來很大的隱患。
要做好財務管理，除了與其他管理部門密切配合之外，還要有一支高素質的財會隊伍。財務工作管理對象特殊，財務人員必須具備較高的業務素質，要在加強會計隊伍建設的同時不斷加強財務人員的法制觀念。會計人員應當按照會計法律、法規和制度的規定進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
對于企業來說，財務很重要，而現代財務又是一個“大財務”的概念，涉及到公司上上下下、方方面面。財務管理并非只是財務部門的事情，實際上，公司的非財務管理人員更需要掌握一定的現代財務管理技能和方法。只有這樣，才能有效保證財務工作能按照公司發展目標順利進行。用財務的手段改善公司內部控制、提高決策水平、增進公司價值、深入理解公司運營的基本觀念，也是企業適應日益激烈競爭的必然要求。
中小企業財務管理11
1.中小企業財務管理效率的概述
財務管理在一個經營活動的過程中，更多的是關注對資金的籌資、運營、投資及利潤分配的管理。簡單的來說就是經營活動中對資金運營的管理。財務管理效率是指在執行經營活動中，企業的財務管理制度和財務工作流程對經營活動產生的影響。
在企業內部管理中，是以財務管理為核心而展開的。在財務管理中，資金的如何運營是財務管理的核心問題所在，資金是保證企業運營的資本，只有提升資金的運營效率，才能確保企業能夠提升自己的實力，所以，資金的管理是財務管理的重點內容。
2.當前中小企業財務管理的問題
2.1融資困難
對中小企業自身來說，其存在著企業規模小、存活率不高、解決風險能力較差等特點，而且其財務管理制度不夠健全，運營活動和財務信息的透明度較差，信息獲得成本較高。一些中小企業在設備上和技術上的落后，經營管理水平低，經營不穩定，人員的財務素質偏低，無視內部管理制度，導致一些財務信息的失效，造成信譽度不高，這都導致中小企業的融資效率不高。
2.2資金營運不暢
在當前的市場經濟環境下，中小企業對資金管理不到位，導致企業的資金的使用效率低，侵犯企業自身的經濟效益行為。另一方面，中小企業的管理權都集中于高層，領導不清楚企業現有的資金情況，忽略了資金的管理與營運等等，導致財務管理流于形式，難以發揮應有的資金運營效率，無法保證資金安全的使用。
中小企業沒有制定適合自身的信用管理制度，沒有對應收賬款的管理制定規范的條文；售后壞賬的收回及分析管理不到位造成重大的經營風險。
另外企業的管理者對于企業的存貨管理方法和策略沒有足夠的認識，引起企業的存貨，沒有得到有效地管理，給企業帶來經濟損失。
2.3項目投資混亂
我國大部分的中小企業的'投資管理體制不協調，管理者無視合理的投資戰略規劃和精確的預算控制，對企業自身的情況和競爭對手未進行詳細的分析比較，沒有嚴格的風險控制分析和市場應急的方案等等，且中小企業的投資完全依賴于領導者，導致市場上出現了很多盲目投資、意氣投資、感情投資、政治投資等現象。由此造成企業的經營風險和投資管理的失衡，嚴重影響企業的生存和發展。
2.4財務管理信息缺失
中小企業進行財務管理信息化建設的目的是非常單純的，只是在經營活動中能夠有效提高財會工作人員的工作質量，而這樣卻忽略了它對企業的信息化系統所付出的重要作用。并且其財務信息化并沒有充分的應用，嚴重的阻礙了企業內部有序的發展，對企業的生存和發展存在了必不可少的隱患。
3.提升財務管理效率的方法
3.1增強中小企業的融資能力
在財務管理制度上，管理者要想解決財務管理制度混亂的場面，就要建立適合企業自身的財務制度指標，提供給銀行一個良好的信用記錄以及抵御市場風險的信號指標，為企業的融資降低了大量的成本費用。
在經營過程中要正確樹立企業的誠信意識，增強信用觀念。企業有必要加強員工的誠信教育，要把誠信管觀念灌輸到各個部門中去，使得企業整體信用水平得到大幅度的提升；另一方面，中小企業管理者可以聘用具有信用風險管理職能的財會人員，對企業的信用水平進行監管與控制。另外，企業應該對客戶的信息進行詳細的分析，建立客戶信息數據庫，方便領導在決策投資時，及時的了解客戶的信用狀況和企業自身的資金運營能力進行有效的估計，確保企業的自身經濟利益免遭到損壞。
國家可以制定相關的政策來滿足部分可以上市的中小企業進行上市，通過上市發現股票、債券的方式來獲取資金，增強中小企業的直接籌資能力。
3.2提升中小企業資金使用率
要提高企業資金的管理，就要對企業的各個環節的資金使用與預算進行嚴格的監督和有效的控制，避免因編制預算不當而造成資金使用率的降低。對已通過預算的方案，企業財務部門要對資金進行統一的管理和監督，避免各個部門在使用資金時形成混亂的局面，造成資金的短缺，甚至出現差缺不漏的現象。
在改善企業的資金管理中，將辦公軟件投入到資金管理的操作中去，運用軟件的特點，結合企業自身的資金情況，為管理者更好的分析掌握企業自身的資金情況，對企業的決策有更好的幫助。
中小企業的管理者必須充分的意識到應收賬款形成壞賬時，會造成企業大量的損失，企業就必須有效的建立應收賬款的信用條件，同時，也要正確的評估購貨商違約風險能力，加快企業的資金運轉，提高資金的周轉率。同時，定期的對應收賬款進行重新的編制和說明，也要對應收賬款的實際天數和構成進行仔細的核對。最后，根據客戶的不同信用水平。在做出具體的催賬過程中，要靈活的改變催賬方案，盡而成功的獲取貨款，使得雙方的經濟利益得到最大保證，增強了應收賬款的管理，提升了資金的使用效率。
另外，中小企業要分清各個部門的工作職責，明確與存貨不相關的部門要相互的分離、相互制約和監督。建立企業存貨監督制度，和存貨盤點制度，提高存貨管理水平。
3.3重視投資管理的作用
要加強企業的投資管理制度，預防和控制風險，對投資項目所需要的資金也要有對應的籌資方法。根據企業資金運營情況編制資金預算表，以確保資金的有效使用。
中小企業必須減少投資的風險，降低資金使用成本，分析融資渠道的穩定性，符合企業方案的合理性、效益性、科學性的原則。
建立財務風險預警系統也是必不可少的。財務風險廣泛地存在于財務活動之中，因此企業決策者應牢固樹立風險意識，利用這些指標體系將各項管理對象、管理過程和管理結果表現出來，提高決策的科學性。
建立規范的財務管理制度，規范體系，形成制度化，做好財產清查；做好資金管理，防止資產流失，降低經營風險。內部監管不能停留于形式，要具有獨立性和權威性。
加強財務管理隊伍的建設，提高整個企業的財務管理水平；利用科學有效的績效評估對工作情況進行監控、分析，引進先進的管理理念亦能夠提高企業抗風險能力，以便企業在激烈的市場競爭中長久不敗，促進企業健康持久發展。
隨著經濟的快速發展，由于大型企業的規模龐大和資金雄厚，市場變化都會造成中小企業不同程度的影響。中小企業要在競爭環境中生存下來，只有將財務管理運用在經營活動過程中各個方面，使得中小企業在環境的變化中，生存下來并且脫穎而出。需要對資金實際情運用況和發展特點要充分的掌握。切實的落實到財務管理工作中去，及時發現企業財務管理的問題，解決財務工作的問題與不足。只有加強中小企業財務管理，提升財務管理效率，中小企業的管理水平才能得到提高，繼而保證了中小企業在市場環境下穩定發展。
中小企業財務管理12
摘要：在近年來，“互聯網+”概念在各個行業廣為應用，對我國中小企業的管理與發展模式帶來了巨大的影響，一方面給企業的財務管理模式帶來高效管理的模式創新，一方面也給企業競爭帶來了壓力。本文從中小企業目前財務管理存在的問題，分析互聯網技術應用對企業財務管理創新的幫助與發展，從而使企業創造更高的企業價值。
關鍵詞：中小企業財務管理論文
一、互聯網對中小企業財務管理創新的意義
互聯網技術融入企業財務管理帶來了新的理念與模式來提升企業的發展。從世界環境對企業發展的影響可以看出，傳統方式管理企業已經無法給企業帶來高速增長的機會與行業競爭中保持影響力與競爭力。所以，在大環境背景下，互聯網對中小企業的改革無疑從知識或技術上的共享交流性與開發上交互都無時不在促進企業之間的協作進步，這也要求企業之間的財務關系簡潔清晰高效的特性來使企業之間的經濟效益達到統一共贏。“互聯網+”給予傳統中小企業在大數據、分析系統、電子商務等方面的財務管理創新理念，不僅降低了人工成本與各項支出，同時也推動企業的財務管理人員的專業素養與技術不斷更新加強，才能運用創新的財務管理理念適應現行高速發展的互聯網時代。從模式的有效性來看，互聯網時代對企業的影響不僅促使企業對自有資源進行整理規劃，還要將企業各項資本與資源整合在一起，運用財務管理使各個環節的動態精準的反映出來，比如企業的現金流、企業日常支出最大項、信息流、資金流、債權等方面進行整理與分析，繼而對各項方面能夠清晰掌握。而在企業管理中，財務管理模式的創新無疑能夠讓企業的運營與發展整合在一起，使各個部門高效溝通和合作，這樣對外在企業與企業之間，對內在部門與部門之間，中小企業都能建立密切的合作關系，不但實現網上資源共享與合作，內部資源也得到了高效的優化發展。
二、互聯網對中小企業財務管理模式的創新與優勢
(一)企業資金方面的管理創新
現行社會的發展要求企業不再像以往注重企業的資產，而是注重企業的現金流的大小，而企業資金則需要從融資與投資方面實現企業財務管理上的創新并擴大優勢。一個企業的最大的風險就是企業的破產，而破產則是企業現金流的斷裂所導致。許多中小企業由于對自身的財務管理沒有明確的規劃，許多債務、貸款與企業發展的收入資金流嚴重不相符，一旦現金流出現問題，輕則變賣資產重則資不抵債企業倒閉。而在這些情況下，通過互聯網技術來對企業的融資債務支出進行具體化，并對企業的運營收入及預期進行對比，制定相應方案，就可以最大程度上避免可能出現的資金斷流風險，保證企業的經營。比如運用網絡大數據對收入預期與經營環境進行分析，尋找互聯網上相關合適的融資渠道減少成本等等，都對企業發展都很大的幫助。在投資方面，中小企業的投資主要針對企業資金的現金收益與企業資源發展的投資。互聯網對傳統企業的投資方式上帶來了更寬廣、更優秀的投資方式，并可以通過互聯網對多方面專業人才與機構交流，最大程度上保證投資的風險與收益。在企業的資源投資上，通過互聯網大數據能夠分析哪些設備對企業的的產品發展能夠更具幫助，與哪些企業合作與投資對企業未來的發展和戰略規劃更具優勢及意義等，都能夠運用互聯網信息技術高效快速的進行管理分析，不再受到信息斷層或延遲的困擾，避免無意義的損耗。
(二)財務管理人才的綜合素質與能力上創新與優勢
在傳統中小企業中，財務管理的職能一直只是作為會計核算的作用，只負責各項賬務職能，并沒有對企業的發展起到推動作用。在“互聯網”時代下，全球企業的.發展日漸趨于全面化、能力化的發展，財務管理作為企業核心職能，要求財務管理人員的技能與專業知識更為全面和深入。不僅對傳統職能有更高的管理，對涉及財務的企業經營發展的分析預期，企業資金流運行管理方案等方面都要起到監督、管理、決策的作用，使得企業能夠在企業發展更具有競爭力，對內對各部分的財務使用也能夠統一管理和規劃避免浪費與其他情況。在企業人員激勵中，配合管理部門制定人員財務激勵方案與措施，從對外部、對內部、企業上下銜接等多方面都能高效且完善的給予支持。
(三)建立適應時代環境的財務管理
模式以滿足企業未來的發展需要企業的發展需要跟隨時代的發展而不斷進步，不僅在行政與內務管理上，財務管理亦是重點。從以往的手工記賬到現在的網絡數據等方式進行會計核算，高度效率的財務管理方式正在一步步改變中小企業的發展格局。借助“互聯網+”跨地域、時間等優勢，一切財務核算與方案都可以有依據的進行制定，從而滿足企業戰略發展的需要，使每一筆資金都能發揮最大的效益。
三、總結
“互聯網+”在很多方面都給中小企業帶來發展的機遇與改變，但也帶來了許多的風險與挑戰。靈活運用“互聯網+”有利于中小企業減少自身成本，在產品的生產與推廣銷售方面，運用大數據與信息優勢可以事前做好準備減少環節支出，與決策上的問題的控制。互聯網技術改變了企業的模式，使得企業之間的競爭更為激烈，企業必須緊跟時代步伐進行改變與突破，才能在市場中更好的存活下來并長久發展。
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一、當前中小企業財務管理存在的主要問題
1.缺乏明確的財務管理目標和科學的財務分析方法。中小企業的財務報表一般都是為了應付稅務檢查，往往缺乏真實性和準確性，其財務分析也常常流于形式，不能利用科學規范的分析方法對企業的生產經營及其結果進行有效的總結、分析，從而找出問題的癥結點，并對癥下藥，使企業獲得繼續前進的動力。這也是中小企業難以同大企業相抗衡的關鍵所在。
2.成本費用控制不力，抗風險能力削弱。不少中小企業重錢不重物，對原材料、半成品、固定資產等的管理不到位，出了問題無人追究，資產浪費嚴重。生產經營過程中也缺乏對原材料采購、產品生產等方面的預算控制，導致一些不合理的消耗。另外，中國的中小企業對人員利用率低或不恰當造成的人力資源浪費、負債結構問題造成的利息損失、各種非必要性支出增加的成本費用過高等問題尚沒有清晰的認識，在市場情況樂觀時，掩蓋了這些問題，當經濟不景氣企業經營陷入困境時，這些問題就會顯現出來。生產成本過高不僅使企業在談判中的議價空間不大，進而導致市場份額小，市場占有率低，企業的競爭力不強，而且難以在市場需求疲軟的情況下贏取促銷的主動權等，此類連鎖反應會將企業置于倒閉的邊緣。
3.融資難，擔保難，資金緊缺。中小企業注冊資本較少，資本實力有限，同時很多中小企業都處于成長發展時期，這一階段的資金需要量是企業生產周期中需求量最大的，資金短缺問題成為其發展瓶頸。中小企業貸款難問題由來已久，即使是在國家放松銀根、信貸增長的情形下，這種局面也沒有改觀。中小企業受資金規模、技術支撐等條件所限，融資渠道本身就少。近幾年，國有商業銀行推行集約化經營和授權經營，實行嚴格的責任追究制，貸款審批權限逐漸上收。這種高度集中的信貸管理模式嚴重制約了信貸資金對中小企業的投入力度。同時，商業銀行將盈利最大化作為主要經營目標和執行嚴格的.不良貸款率考核制度，對中小企業的貸款申請也相當謹慎，這就在一定程度上影響了銀行貸款的積極性。
二、中小企業財務管理對策
由于金融危機的沖擊，企業生產經營環境發生了變化，企業必須建立相適應的管理機制，采取切實有效的財務管理策略，加強現金管理，控制成本費用，變壓力為動力，提高企業競爭力。
(一)建立科學規范的財務分析機制
中小企業應摒棄憑經驗管理的落后方法，將財務分析納入到企業管理的正常軌道中去。首先，用比較分析法對報表中的各項數據進行前后期對比分析，找出差距，并分析產生差距的原因，以便改進工作;其次，用比率分析法來分析企業的財務狀況和經營成果，并通過橫向比較和縱向比較，找出本企業與行業先進水平的差距以及企業不同年度財務比率的增長變動趨勢，從而發現問題并解決問題;最后，用趨勢分析法來分析企業財務狀況和經營成果的發展變化趨勢，以便更好地把握企業的發展方向。
(二)預防資金鏈斷裂，加速現金周轉
1.對現金流量進行動態控制，預防資金鏈斷裂。編制現金預算表，確定現金收入，計劃現金支出，要時刻了解企業的資金狀況。企業每天要將收入和支出及時編制收支日報表，月末形成月報表，及時將現金收支的實際情況與預算數進行分析比較，找出存在的問題，及時反饋調整現金預算，提早做好資金的統籌安排。
2.減少預付款項，提高預收賬款比例，加強應收賬款管理。首先，在應收賬款的事前管理方面，要對客戶信用度以及經營狀態進行事前全面調查。不僅要調查客戶提供的會計報表，還應調查客戶的電費單、稅單、海關進出口單。此外，還應調查與客戶有往來的企業對其信譽的評價。企業根據調查的結果制定賒銷政策，并盡量要求客戶使用銀行承兌的應收票據以減少壞賬的產生;其次，加強應收賬款的事中管理。在應收賬款發生后，企業要積極采取各種措施，減少企業的壞賬損失。中小企業的應收賬款一般情況是由財務部門管理，銷售部門催討。部門之間應及時溝通，減少不必要的紛爭。財務部門對發生的應收賬款應定期與客戶對賬，要形成合法有效的對賬憑據，并將對賬結果適時反饋到銷售部門，以便及時追討以及制定下一步的賒銷政策;最后，應收賬款一旦逾期拖欠，企業應高度重視。一方面加強催討;另一方面應與客戶進行交流溝通，尋求妥善的解決辦法。對于惡意拖欠、品質不良的客戶，可以聯合其他被拖欠的企業訴諸法律。
3.加強存貨管理，努力防止資金沉淀。企業要適時關注分析市場動向，科學制定內部存貨數量，堅持以銷定產，調整產品結構，以有效平衡與控制存貨的風險。比如，原材料的采購周期可以由原來的定期采購改為根據生產的安排進行靈活的不定期采購，并積極降低采購成本，以此降低存貨的成本，節約資金。
(三)控制成本費用
1.拓寬進貨渠道，降低外購成本。面對金融危機背景下的市場價格波動，業務人員在采購前必須充分利用各種信息工具了解進貨渠道，爭取合理價格。對采購價格的審核人員，應該加大詢價的密度和力度，通過電話、網絡等信息手段貨比三家，制定基準價，對采購價格偏離基準價一定限額的進貨，要求供貨商作出解釋或價格折讓。對大宗商品要采用公開招標等方式，增加進貨的透明度，盡量消除價格波動等不利因素的影響，降低采購成本。
2.全面預算，加強對成本費用支出的控制。生產部門編制標準用料設定表、標準人工設定表和標準制造費用設定表時，要依據產品的市場價格、目標利潤和原材料、人工、制造費用消耗定額等確定目標成本。把目標成本分解到產品開發和生產經營的各個環節，目標責任落實到人，嚴格考核成本指標，嚴格兌現獎懲。職能部門應采用零基預算，不受以往預算安排和預算執行情況的影響，將一切預算收支都建立在成本效益分析的基礎上，根據需要和可能來編制預算。各部門每月應對當月費用預算的執行情況進行分析，及時發現預算執行中的各種問題，并總結經驗提出建議，為企業決策提供依據。
3.改進技術，降低成本。成本控制并不是一味地壓縮成本支出，不能因急于削減成本而忽視了某些重要的技術改進機會。引進新技術、開發新產品、改進現有產品的功能成本率，是降低成本的主要途徑。大量的實踐證明，通過技術創新，在產品質量、款式、性能和工藝裝備上不斷改進，以達到技術成本領先的戰略，是企業得以長足發展的一大法寶。此外，在籌資管理中，雖然融資環境不佳，中小企業仍應密切關注并利用政府出臺的各項扶持政策，積極主動地與中小銀行以及非銀行金融機構建立銀企合作關系。
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一、中小企業財務管理存在著哪些問題
(一)我國大多數中小企業都缺少相應的企業財冬管理意識
目前，我國中小企業的管理層大多數都缺少財務管理意識，僅僅認為財務管理就是簡單的財務記賬和核算，遠沒有上升到管理會計的高度，這也是目前大多數中小企業財務管理存在的問題之一。企業的管理層對財務管理意識的缺失，會影響到企業對于會計信息的掌握和運用，從而導致企業無法動態監控現金流的走向。就現階段而言，我國有很多中小企業都是由企業主或者企業主的親信、子女、親戚、朋友等企業主認為可靠的人來擔當會計這一職位。而這樣的結果往往是導致會計對財務管理有自己的觀點，很容易受到企業主主觀的思維模式影響，無法從專業角度為企業主提供獨立的財務建議。
(二)中小企業對于財冬控制力度較分薄弱
中小企業對于財務控制較為薄弱這一現象，是指企業在賬務處理以及流動資金這一方面的控制。目前我國大部分的中小企業對流動資金有很大的需求，但在平時的交易過程中，賬務處理的過程相對緩慢，很多中小企也沒有一個正規的收款規程和制度。大多數都是依靠主觀意識，匆忙的進行收賬。若是收不到帳，則會影響企業的發展規劃，更甚者，導致企業資金鏈斷裂，資金周轉困難，是極其不利于我國中小企業的發展。
(三)中小企業對于財冬管理缺少有效的企業內部監奮
中小企業、尤其是私有企業想要對財務管理進行內部監督，一般來說，是不容易做到的，很大因素是由于企業財務管理的負責人本身就是企業的決策者或者是管理者，很少有人能夠對其進行監督。還有的就是目前我國中小企業對于財務管理的監督力度遠不如國外中小企業監管到位。而缺乏這樣有效的企業內部監督機制對于企業財務管理來說是一個大問題，因為會導致企業管理者沒辦法得知企業發展存在著那些問題，往往是等到企業出現了問題，企業管理者才會從財務管理這方面尋找問題。所以說，中小企業若是想更好的發展，就一定要正確的面對企業內部的財務監督。
二、解決措施
中小企業的財務管理問題并不是不可以解決的，只要找對應對措施，便可以徹底解決企業財務管理引發的連鎖反應，根據對中小企業財務管理問題的分析，我們提出幾套有效的防范方法，具體操作措施如下:
(一)提高財冬管理人員的財冬管理意識
企業財務管理人員是設計到企業財務管理的基層隊伍，需要不斷完善和提高企業財務管理的意識，提高自身關于企業財務管理方面的業務知識和業務處理能力。
(二)加強企業內部財冬的管理和控制
企業內部財務的合理管理是杜絕一切財務漏洞的基本，只有從根源上切除造成企業財務漏洞的風險，才能真正杜絕企業財務管理出現問題。第一，對于財務管理的原始憑證要開展嚴格的核對，要確保原始憑證的合法性以及真實性，還要保證財務數據的真實和有效性。不僅要仔細核對財務上的每一條賬目，還要盤點財務賬目的明細以及數據，進一步的落實各項資產的清查工作，確保賬目信息以及企業實際資產的相符度。第。，對于企業資產的使用必須申請一系列報批手續，這樣才能確保每一筆企業資金的流動走同，不會造成資金的流失。
(三)提高對企業財冬的監奮管理
企業要是想確保企業財務管理的合法性，就必須加強企業內部財務工作以及部門的監督力度，進一步的確保財務部門各項工作的合法性。第一，企業應該成立一個具有專業的管理知識的監督部門，并且還要委托高素質的財務管理人員定期對企業的整體財務管理部門開展監督，特別是對于企業流動資金、財務的使用情況以及投資風險等等展開實時監督。第。，企業還必須加強企業各級部門之間的財務溝通以及交流合作關系，每一個部門之間都要定期的展示財務方面業務的使用情況。第三，企業還能夠不斷的加強企業財務審計部門的職能和權利，通過單獨成立的企業的審計監督部門，進一步的讓審計監督成為給企業服務的杠桿。審計監督人員能夠隨時隨地的對企業內部財務管理的賬目以及數據進行審核，了解到企業內部資金的走向。
(四)做好企業內部財冬管理風險的預側功能
企業的'財務管理風險預測是為了防止企業財務管理出現問題的最佳防范措施。在企業出現財務管理的問題之前，若是企業能夠采用有效的預測邊能夠在最大程度上防止企業財務危機的產生。
所以企業內部的財務管理人員要了解市場的動向以及經濟發展的變化方向，要能夠及時的收集到市場上經濟發展的變化信息和趨勢，并且還要根據最新的變化信息來對企業內部的財務管理進行調整和整頓。這樣才能做到符合市場的需求。企業必須要建立和市場發展一體化的檢測體系，這樣才能將專業的財務風險分析以及企業的發展規劃統一到一起，從而運用專業的財務風險分析技巧和意識，及時的找出企業對于重大風險投資規劃中的出現的錯誤問題。從而減少企業投資的風險程度，并且還能夠根據得出的財務風險做出相應的企業規劃，進一步的消除財務管理的風險，為企業的發展護航。
三、結束語
通過以上對中小企業財務管理面臨的問題的研究，我們不難發覺，企業財務管理直接決定了企業的命脈，要想讓企業能夠更好的發展，必須采取相應的解決措施，從根本解決中小企業財務管理面臨的問題。
中小企業財務管理15
一、中小企業財務管理的現狀
近年來，我國針對中小企業發展提出了一些促進措施和政策傾斜，其目的在于不斷改善中小企業外部環境，令其環境更有利于中小企業的生存發展。因此，中小企業數量有了一定的增長，在促進經濟發展、對外貿易、擴大就業等方面的作用明顯增強，各中小企業也因此得到了國家更多的關注。
然而，中小企業雖然在數量上得到快速發展，但在質量及管理上存在很大差距，主要表現在管理基礎薄弱，管理人才缺乏，管理效益偏低等方面。目前，我國的中小企業財務管理水平整體欠佳，將成為未來做大做強的“絆腳石”與發展瓶頸。因此，必須充分意識到財務管理對中小企業的重要作用。
二、中小企業財務管理存在的問題及原因分析
(一)財務管理意識淡薄
1.尚未認識到財務管理的重要性
據有關統計，我國年營業額在五百萬元以內的中小企業，只有一半的企業雇用專職的會計人員，高達四成的企業用的是兼職會計，還有10%的企業用的是會計公司，“有沒有財務管理有什么關系?反正掙多掙少我心里有一本賬”，這是很多中小企業老板共同的想法，這種只局限于簡單記賬水平的財務管理嚴重制約了中小企業的發展。基本上所有的中小企業是集所有權和經營權于一體的私營企業，其投資者便是經營者，另一方面，投資人并不是財務管理方面的專業人員，這增加了企業的財務決策的隨意性，缺乏完整先進的財務管理理念，最后這會影響財務管理的根基。
2.對財務管理建設不夠重視
中小企業由于生存的壓力，一般把企業產品的銷售作為工作的核心，因為只有產品銷路順通，才能保證銷售收入，所以企業領導者不夠重視財務管理，而把會計作為一種記賬的手段或是信息披露的需要，并沒有將它作為管理工具。很少有中小企業把財務管理放在企業管理的核心，而只是為了獲利簡單地追求增加產品銷售，擴大市場份額，增加收益。這種狀況在企業生產經營順利的情況下能正常運轉，但如果企業出現資金周轉困難或利潤大幅下降，導致嚴重虧損，甚至企業無法正常運營等困境的時候，再加上平時財務管理的紙漏，就會使企業面臨危機。概括來看，中小企業經營者財務管理意識的相對落后，已經成為其發展的“木桶短板”，嚴重制約了中小企業健康快速發展。
(二)財務管理制度不規范
部分中小企業財務部門機構設置簡單，一人兼任多項職務，崗位分工不明，這是因為企業員工少，生產經營規模小，使得組織結構相對簡單。但是這會造成會計核算的崗位分工制度無法實施，監督制約作用弱化，會計賬目設置混亂，財產賬實不符，會計數據失真等問題，甚至有些企業為了應付銀行、稅務、工商等政府部門的檢查，設置幾套賬，財務管理對企業發展完全沒有作用。由于對企業資產缺乏科學的管理控制，特別是對現金、存貨、應收賬款等缺乏財務管理，資產的使用效率低下，現金管理不嚴，甚至存在現金閑置或不足的現象。另外，對應收賬款控制缺乏管控，導致資金回收不易。又因為對存貨沒有加以控制，大量積壓存貨，造成資金周轉不靈。還有因為對財產保管不利，對原材料、易耗品、固定資產、半成品等沒有完善的管理手段，企業資產容易流失。
上述混亂狀況出現的原因，主要分為三個方面:首先，中小企業普遍是所有權與經營權的高度統一的管理模式，企業的投資者同時也是企業的經營者，導致缺乏有效的制約和監管制度;其次，中小企業的管理者的管理思想落后，管理能力差，沒有重視財務制度的嚴肅性和強制性;再次，中小企業普遍缺乏高素質的財務管理人員，企業財務基礎薄弱，使得企業的財務報表和財務分析的可信度較低，財務管理的意義和作用沒有得到有效發揮。這一方面不利于企業在籌資過程中獲取金融機構或其他投資機構的信任，得到資金支持，另一方面也不利于企業在投資過程中根據企業自身真實的財務狀況做出正確的投資分析和決策，從而獲得投資收益，這種混亂的狀況更不利于企業對日常營運資金的管理。綜上所述，混亂的財務管理不利于企業的健康快速發展。
(三)融資渠道單一，資金嚴重匱乏
近年來，中小企業發展所需要的資金量也在急劇膨脹，但由于國內外金融環境的變化，再加上企業自身的原因，企業發展所需要的資金卻跟不上發展的速度，從而制約了中小企業規模的進一步擴大和質量的提高。中小企業融資渠道單一，直接融資渠道狹窄，而以銀行貸款為主的間接融資也存在很大的融資障礙，從銀行金融產品設計、信用評級方式、擔保制度等方面看也都偏好大企業，中小企業間接融資的渠道受到很大制約。這樣的狀況不僅抑制了中小企業的創新活力，制約了中小企業的快速發展。
(四)財務管理人才缺乏
由于中小企業自身的特點，在用人方面存在較重的血緣和地緣關系，對外來人才具有較強的排斥性和封閉性。在財務這個敏感部門或者現金管理這種重要崗位，企業負責人往往以“忠誠度”作為標準，使用親戚朋友、親信，致使有能力的專業優秀人才進不來、留不住。其次，從現有財務管理人員自身來看，一是學歷水平低，絕大多數財務人員為初中文化水平，大專及以上學歷的為少數。二是政策水平低，不少財務人員沒有系統學習國家的財經法規和行業會計制度，法制觀念淡薄。個別財務人員唯老板是從，任意變更甚至偽造會計資料。三是業務水平低，不少中小企業的財務人員沒有經過正規學校的專業培訓，有的只是上了幾個月的速成班，有的甚至是通過“師傅帶徒弟”的方式帶出來的。因此專業知識面窄，系統性差，不能充分發揮財務管理和會計核算的職能作用。四是手段落后，目前不少中小企業還沒有采用先進的財務管理和會計核算系統，實施電算化管理。尤其是小微企業大多還是手工記賬方式，這在客觀上留下了人為因素操縱會計數據的空間。
三、加強中小企業財務管理的對策和建議
(一)重視財務管理，增強財務管理意識
財務管理在整個企業管理中具有前瞻性、全局性、綜合性的地位。因此，必須從企業生存和發展的高度充分認識加強財務管理的重要性和緊迫性。從企業主來看，由于中小企業主往往憑經驗、憑個人主觀意識辦事，對企業財務管理的職能作用缺乏足夠的.認識。因此，要促使企業主轉變和更新觀念，樹立財務管理是企業管理核心地位的理念，把財務管理貫穿到企業經營的每個環節。首先，中小企業管理者要增強財務管理的自覺性和自律性，跳出傳統的“家庭式”管理思想和管理方法的困境，并接受科學的、先進的管理理念，在企業的日常經營活動中，結合企業實際，制定更完善更合理的管理制度。與此同時，企業管理者要通過參加短期培訓班或者自學的方式，提高自己以及財務管理者的財務素質，更新財務知識，與時俱進，推動企業財務管理工作的順利進行。
(二)建立健全財務管理制度
中小企業在財務管理制度方面要建立起一套完整的制度措施，使財務人員的財務工作有章可循，并具備一定的約束力，具體來講，中小企業可以從以下幾個方面來構建和完善財務管理制度。
1.樹立財務管理制度的意識，并使制度具有約束力
首先，中小企業管理者要加強建設財務管理制度，明確合理完整的財務制度體系，這有利于規范企業財務操作，減少人為因素導致的管理問題，加強企業對各項資產的控制和管理，降低企業不必要的風險，增加企業收益，另一方面還可以增加企業的財務信息質量，提高企業財務報表的可信度，為企業發展創造良好的財務基礎。另外，財務制度的執行受到一定的阻力，還有一大問題是中小企業在人員方面多具有一定的親緣、血緣或其他關系。因此企業的管理者一定要具有堅硬的態度，要強硬地執行制度，不能因為財務人員是自己的親朋好友就不按制度辦事，這才能有效發揮財務制度控制、約束、監督等作用，保障整個企業的正常運轉。
2.建立各種具體的財務制度
建立具體的財務制度可以分為以下三個方面。
一是財務崗位要分工并且輪換，尤其對于不相容的崗位如出納和會計，不能由一人擔任，并且同一個人擔任同一個崗位的時間應有期限，實行輪換制度。這可以實現不同崗位之間的互相監督，而且也在一定程度上提高了企業的資金和其他財產的安全性。
二是建立健全企業的內部稽核制度和內部牽制制度。通過建立健全內部稽核制度和內部牽制制度，一方面能夠保證會計資料核算的真實、完整、合法，另一方面又可以形成一套各職能部門的經辦人員相互牽制的機制，如此便能夠加強企業對財產的控制。雖然在一些“家族”制管理方式為主體的中小企業實施財務監督有一定的困難，但如果從企業長遠發展出發，基本的內部控制和財務監督制度的建立和執行仍然是很有必要的。根據部分中小企業內控和監督基本缺失的情況，筆者認為應該從一些基本規范入手。
三是規范會計核算，提高會計基礎工作的水平，建立報銷制度、成本分析制度、財產清查制度、財務收支審批制度、賬務處理程序制度等等。費用成本管理是企業財務管理的一個重要環節，關系到企業的稅收和利潤廠與中小企業的經濟效益、積累和進一步發展息息相關。針對當前企業費用成本核算和管理不完善的現狀，首先要健全成本核算制度，要明確成本核算的基本規范，包括費用核算范圍，費用歸集和分攤的原則和方法，成本計算的對象和方法等這些基本制度。同時還要建立成本控制制度。從原材料的采購成本開始到人員成本、服務與加工成本、營銷成本、資金成本等進行全過程、全方位、全員成本控制。并把各項成本指標逐級分解落實到經營的每個環節、每個員工。把完成指標的考核結果與員工的收入分配、獎懲掛鉤。
(三)擴大融資渠道，提高融資能力
如前所述，融資渠道單一是我國中小企業籌集資金的主要問題之一，制約了中小企業的快速發展，因此在現有理財環境下，中小企業要想獲得充足的資金來支持企業的發展，就必須盡可能地擴大自己的融資渠道，增加資金的來源。所以中小企業可以從完善自身和增多渠道兩方面來做出適當的改進。
從目前來看，從銀行獲得貸款支持仍是我國大部分中小企業的主要資金來源渠道，但是因為大多數中小企業的企業規模和經營范圍都比較小，一般不會公布與其有關的供給、經營者、財務、客戶的經營能力等信息。另一方面又沒有權威的信用評級機構進行評級，也不能提供審計的財務報表給投資者，所以中小企業的信息不對稱的程度及潛在的逆向選擇和道德風險都很大，并且比大企業要嚴重很多。因此中小企業要解決貸款的問題，就要著重降低企業與銀行之間信息不對稱的程度，才能取得銀行的信任，獲得貸款支持。中小企業要對發生的各項經濟業務進行全面完整的反映和監督，提高財務管理和會計核算水平，為金融機構提供全面、真實、可靠的財務信息，以提高金融機構的采信度。同時，中小企業對自身的財務風險要進行有效控制，對內對外投資必須進行科學評估和論證，要建立財務風險監控機制，誠實守信，防止違約拖欠等不良信用記錄的發生，以提高企業信用等級，為進一步融資創造條件。
(四)努力提高企業財務人員的專業素質
這需要從中小企業的管理者和財務人員兩方面加以分析。一方面企業管理者要不斷培訓和提高現有企業財務人員專業素質，同時努力引進優秀的財務方面的專業人才，提高企業財務管理的水平。另一方面，企業財務人員應當不斷地提高自己的專業業務素質，不斷提供新的發展方案和思路，積極向企業管理者提供更好的財務管理建議。只有從這兩方面入手，才能保持中小企業的活力和創新精神，促進企業不斷進步。
四、結語
中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，它的發展狀況直接影響我國經濟的發展。現在，國內外市場競爭激烈，中小企業的生存環境不容樂觀。各中小企業要能夠在困境中生存，占有一席之地，就必須規范企業的財務管理，找出企業財務管理中存在的問題，研究其形成的主要原因，得出切實可行方法，通過政府與企業的共同努力，才能讓更多的中小企業在激烈的市場競爭中得以生存發展。
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