投資控制措施

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，人們運(yùn)用到措施的場合不斷增多，措施是管理學(xué)的名詞，通常是指針對問題的解決辦法、方式、方案、途徑，可以分為非常措施、應(yīng)變措施、預(yù)防措施、強(qiáng)制措施、安全措施。什么樣的措施才是有效的呢？以下是小編收集整理的投資控制措施，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

投資控制措施1

　　對于房地產(chǎn)開發(fā)商而言,追求最大利潤是不言而喻的,而要追求最大利潤則首先應(yīng)有效地控制項目投資,這里,筆者僅結(jié)合多年的實際工作經(jīng)驗,談幾點投資控制的具體措施。

　　一、實行限額設(shè)計

　　實行限額設(shè)計對防止項目投資失控非常重要,且效果立竿見影,因為限額設(shè)計屬于事前控制措施。

　　投資設(shè)計可分為初步設(shè)計、擴(kuò)大初步設(shè)計和施工圖設(shè)計三個階段。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計,這三個階段對投資的影響分別為75~95%、35~75%、5~35%,可見初步設(shè)計對投資的影響非常大。在現(xiàn)階段,建筑設(shè)計普遍存在著技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合不夠緊密的問題,實行限額設(shè)計,可以有效改善這個狀況。

　　根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報告,在滿足工程建設(shè)規(guī)模、工程質(zhì)量、施工方案的前提下推行限額設(shè)計,應(yīng)從以下幾個方面著手:

　　1.確定科學(xué)、合理的限額設(shè)計與工程造價控制目標(biāo)。工程項目的投資估算是在可行性研究階段編制的,批準(zhǔn)后即作為初步設(shè)計的投資最高限額。工程概算是以初步設(shè)計為基礎(chǔ)編制的,批準(zhǔn)后即作為施工圖設(shè)計的投資限額目標(biāo)。這是限額設(shè)計“目標(biāo)管理”的原則。首先必須加強(qiáng)可行性研究報告的編制,通過對多種設(shè)計方案和投資進(jìn)行反復(fù)論證,選擇技術(shù)上先進(jìn)可靠、經(jīng)濟(jì)上合理的設(shè)計方案,這是實施限額設(shè)計管理的首要前提。但由于可行性研究的深度和廣度受多方面設(shè)計基礎(chǔ)資料的限制,初步設(shè)計時可能出現(xiàn)的一些修改、變動屬于正常現(xiàn)象,由此引起的有關(guān)專業(yè)投資限額變化,在一定范圍內(nèi)是允許的.,但必須認(rèn)真進(jìn)行核算和調(diào)整,才能為施工圖設(shè)計設(shè)置科學(xué)、合理的投資控制目標(biāo)。施工圖設(shè)計必須按批準(zhǔn)的初步設(shè)計確定的范圍、內(nèi)容、設(shè)計原則和概算限額進(jìn)行。由于施工圖設(shè)計階段的設(shè)計條件得到進(jìn)一步深化和完善,因此在施工圖設(shè)計中必須進(jìn)行多種設(shè)計方案和經(jīng)濟(jì)比較,以確保施工圖預(yù)算不突破概算。如遇專業(yè)設(shè)計有重大方案改變,必須先算帳后設(shè)計。總之,必須樹立“投資目標(biāo)一經(jīng)確定,就成為該工程的最高限價”的觀念,只有這樣才能實現(xiàn)工程投資限額控制目標(biāo)。

　　2.層層控制各設(shè)計階段投資控制目標(biāo)。在每個設(shè)計階段,每個專業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真應(yīng)用價值工程原理,從功能和成本兩個角度綜合評價,使功能和造價協(xié)調(diào)。按價值=功能/造價的公式做比較,本著功能提高而造價降低;或者功能不變而造價降低;或者在允許幅度內(nèi)適當(dāng)提高造價,從而使功能大大提高;亦或造價不變,功能提高這四個原則,從中優(yōu)選最佳設(shè)計方案。在滿足需要、消耗材料和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上的可比前提下,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和效益評價是實現(xiàn)限額設(shè)計控制目標(biāo)的重要方法。只有這樣,才可能實現(xiàn)限額設(shè)計的投資控制目標(biāo)。

　　3.密切技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。在工程設(shè)計中不少設(shè)計人員缺乏經(jīng)濟(jì)觀念,重技術(shù),輕經(jīng)濟(jì),在工程設(shè)計中任意提高安全系數(shù)和設(shè)計標(biāo)準(zhǔn),造成工程的極大浪費(fèi);經(jīng)濟(jì)管理人員常常只管算帳,不管技術(shù),也不從工程造價來控制或約束設(shè)計,從而使技術(shù)和經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重分離,無法實現(xiàn)限額設(shè)計。為克服上述弊端,項目管理人員要根據(jù)各階段、各專業(yè)適時進(jìn)行價值工程比較,加強(qiáng)督促,并通過經(jīng)濟(jì)手段的約束,保證限額設(shè)計的實現(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步規(guī)范和完善工程招標(biāo)

　　設(shè)計工作完成后,就要確定建筑工程造價,進(jìn)而進(jìn)入建設(shè)實施階段。1994年建設(shè)部明確提出工程造價管理的思路:通過進(jìn)一步規(guī)范、完善招標(biāo)辦法,走“控制量、指導(dǎo)價、競爭費(fèi)”的路子。針對現(xiàn)階段的具體情況,筆者提出適用于不同類型工程招標(biāo)的三種方法。

　　1.按照工程量清單報價方式招標(biāo)

　　可將投標(biāo)報價分為工程量清單報價表、材料設(shè)備報價清單、法定費(fèi)用、獨(dú)立費(fèi)用報價清單四個部分。工程量清單是由標(biāo)底編制單位根據(jù)施工圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額子目分項特點及計算規(guī)則,將擬招標(biāo)工程的全部項目和內(nèi)容按工程部位、性質(zhì)等列在清單上,作為招標(biāo)文件的組成部分,供投標(biāo)單位逐項填寫。工程總造價是以上四種報價的匯總,投標(biāo)單位在此基礎(chǔ)上得出最后的總報價。

　　首先,對工程造價中可變因素波動較大、所占比重也較大的材料市場價格及一些施工措施性費(fèi)用等方面,引入市場競爭機(jī)制,由企業(yè)自主報價,并通過競爭確定招、投標(biāo)雙方可接受的工程承包價,符合市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作規(guī)律。

　　其次,采用工程量清單報價,投標(biāo)者可集中力量進(jìn)行單價分析與施工方案的編寫,避免了各投標(biāo)單位因預(yù)算人員水平差次,素質(zhì)各異而造成同一份施工圖紙所報價的工程量相差甚遠(yuǎn),不便于評標(biāo)與定標(biāo),從而也不利于業(yè)主選擇合適的承建商。

　　再者,采用工程量清單報價,有利于中標(biāo)單位確定后,施工合同單價的確定與簽訂。在工程實施過程中,月、季等結(jié)算依據(jù)可按照工程量清單所列內(nèi)容及分項,以合同單價和有關(guān)合同條款進(jìn)行撥付。出現(xiàn)工程變更或索賠時,也可參照工程量清單中的單價來確定新項目的單價或索賠價格。

　　但現(xiàn)行工程量清單報價法多是將工程直接費(fèi)用、法定費(fèi)用、獨(dú)立費(fèi)用分別計取,其單價仍是以單價估價表的形式體現(xiàn),不直觀,更不利于投資者與投標(biāo)商雙方合同單價的簽定與成本分析,且費(fèi)用定額按企業(yè)性質(zhì)劃分,造成同一單位工程產(chǎn)生多種價格,不利于公平競爭。

　　2.按照綜合單價方式招標(biāo)

　　工程承發(fā)包綜合單價結(jié)算方式是現(xiàn)階段建設(shè)工程承發(fā)包價格的一種改革方法,它是一種以施工圖設(shè)計為依據(jù)的最直觀、最簡便的工程承發(fā)包價格計算方式。例如標(biāo)準(zhǔn)化程度高的一般住宅工程,可以實行平方米造價包干辦法。工程承發(fā)包雙方可以迅速計算出各自的承受能力,在投標(biāo)競爭中決定取舍,減少建設(shè)期間煩瑣的工程預(yù)結(jié)算編制和因各種經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生扯皮現(xiàn)象。

　　但這種方法對于標(biāo)準(zhǔn)化程度差,尤其是設(shè)計變更多、工藝要求復(fù)雜、市場變動大的情況就不適用了。

　　3.按照市場價招標(biāo)

　　采用國際慣例,直接按市場價進(jìn)行工程報價編制,如:

　　(1)模板工程:按混凝土構(gòu)件與模板的接觸面積計量。通用原則未指定具體使用模板構(gòu)件項目,在招(投)標(biāo)工程量清單可以出現(xiàn)單項目(如××基礎(chǔ)模板為一個模板項目)或綜合性項目(××),直接按每平方米模板報價。

　　(2)混凝土工程:通用原則指單純制作、運(yùn)輸,搗層模板為一個模板項目的混凝土和養(yǎng)護(hù)的全過程。基本上按構(gòu)件混凝土凈體積計量(包括樓梯、陽臺、欄模板等),小量預(yù)制混凝土按個計價。

　　(3)鋼筋工程:以建安成型的凈重量為計量單位,不考慮鋼筋出廠時規(guī)格差所產(chǎn)生的重量差因素。根據(jù)設(shè)計用量直接報市場價。

　　對于大型項目,尤其是需要進(jìn)行國際招標(biāo)的項目,可以采用這種方法進(jìn)行招標(biāo)。

　　三、加強(qiáng)合同管理

　　業(yè)主通過招標(biāo)確定合同價后,與施工單位按建設(shè)部和國家工商局聯(lián)合編制的建設(shè)工程合同范本簽訂施工合同。如何加強(qiáng)合同管理也是整個工程造價管理的重要一環(huán)。這里尤其要強(qiáng)調(diào)工程預(yù)付款和進(jìn)度款的支付,采取工程預(yù)付款的付款方式往往會給施工單位挪用建設(shè)資金制造契機(jī),因此筆者建議采用形象進(jìn)度付款方式或按照工程預(yù)算根據(jù)竣工計價付款形式。

　　四、加強(qiáng)工程決算審計

　　建設(shè)項目實施階段結(jié)束、工程竣工驗收后,加強(qiáng)工程決算審計是一項非常重要而有效的措施,這里有一組數(shù)據(jù)可以充分說明這一點。某企業(yè)每年都要對所有的工程結(jié)算進(jìn)行全面審核,審減率在6%~35%不等,假如取其平均值以20%的審減率計算,該企業(yè)幾年來的年審查結(jié)算值平均達(dá)2億元,則每年的凈審減金額即達(dá)4000萬元,節(jié)約資金額還是非常可觀的,對于一個開發(fā)商而言,通過這種審查帶來的成本降低,無疑也就為其本身帶來了更大的利潤。這種審核工作雖說是被動的,屬于亡羊補(bǔ)牢的事后控制措施,但由于建筑市場非常復(fù)雜,存在工程造價計算方法煩瑣且不直接、各種政策規(guī)定多、項目工期較長、特殊性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)化低等情況,所以就現(xiàn)階段來說,加強(qiáng)工程結(jié)算審查仍不失為一種很重要的措施。

　　總之,開發(fā)商要對建設(shè)工程項目投資加強(qiáng)控制,就一定要根據(jù)建設(shè)程序全面展開,尤其要抓住初步設(shè)計、招標(biāo)、合同、工程結(jié)算這四個主要環(huán)節(jié),針對具體情況拿出有效辦法,對癥下藥,這樣才能真正有效地控制建設(shè)投資。

投資控制措施2

　　項目施工階段工程投資控制措施及控制流程

　　1、組織措施

　　1.1明確組織結(jié)構(gòu)，明確造價控制人員及其任務(wù)，明確管理職能分工；

　　1.2本階段投資控制工作計劃和詳細(xì)的工作流程圖。

　　2、經(jīng)濟(jì)措施

　　2.1編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)；

　　2.2進(jìn)行工程計量；

　　2.3復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書；

　　2.4在施工過程中進(jìn)行造價跟蹤控制，定期地進(jìn)行造價實際支付值與計劃目標(biāo)值的比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施；

　　2.5對工程施工過程中的費(fèi)用支出做好分析與預(yù)測，經(jīng)常和定期向業(yè)主提交項目造價控制及其存在問題的報告。

　　2.6嚴(yán)格審核各項費(fèi)用支出，采取對節(jié)約投資的有利獎勵措施等。

　　3、技術(shù)措施

　　3.1重視設(shè)計多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計；

　　3.2對設(shè)計變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制設(shè)計變更；

　　3.3深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性；

　　3.4審核承包商編制的施工組織計劃，對主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。

　　4、合同措施

　　4.1做好工程施工跟蹤記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的'圖紙。注意積累原始資料，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜。

　　4.2參與合同修改、補(bǔ)充工作，著重考慮它對造價控制的影響。

　　5、其他配套措施

　　如加強(qiáng)信息管理，改善外部配合條件等。

　　6、工程投資控制流程（略）

投資控制措施3

　　1、工程投資控制的內(nèi)容：

　　1.1、工程投資的事前控制

　　（1）熟悉設(shè)計圖紙、設(shè)計要求、標(biāo)底標(biāo)書，分析合同價構(gòu)成因素，找出工程費(fèi)用最易突破的環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點，制定出控制方案和措施。

　　（2）預(yù)測工程風(fēng)險，分析可能發(fā)生索賠的原因，制定出防范性對策，避免或盡量減少向業(yè)主索賠的發(fā)生。

　　（3）及時了解材料、設(shè)備市場價格的變化情況和國家調(diào)整價格的情況，為業(yè)主做好甲供材料、設(shè)備的參謀。

　　1.2、工程投資的事中控制

　　（1）專業(yè)監(jiān)理工程師對承包商月完成工程量進(jìn)行準(zhǔn)確計量，并建立月完成工程量臺賬；

　　（2）專業(yè)監(jiān)理工程師及時審查承包商報送的工程付款申請，并將審查意見報送總監(jiān)理工程師審核簽認(rèn)后報業(yè)主審批，對未經(jīng)監(jiān)理人員簽認(rèn)的工程量，或不符合施工承包合同規(guī)定的工程量拒絕簽認(rèn)付款。監(jiān)理單位的審查時間不得超過3天。

　　（3）對于工程變更、設(shè)計修改事前進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性預(yù)分析。如需要增加投資，需經(jīng)過業(yè)主同意。

　　（4）嚴(yán)格現(xiàn)場簽證：對需要現(xiàn)場簽證的工程量、停窩工、用工、機(jī)械、材料代用、材料調(diào)價等均經(jīng)專業(yè)工程師審查，總監(jiān)理工程師審核簽認(rèn)后報業(yè)主批準(zhǔn)。

　　（5）定期、不定期的進(jìn)行工程費(fèi)用分析，并提出控制工程費(fèi)用的有效措施。

　　1.3、工程投資的事后控制

　　（1）審核承包商提交的工程結(jié)算書，并提出審核意見，與業(yè)主、承包商協(xié)商一致后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)工程竣工結(jié)算款支付證書。

　　（2）公正的處理業(yè)主或承包商提出的索賠要求。

　　2、工程投資控制的措施

　　2.1、工程投資控制的組織措施

　　（1）建立健全監(jiān)理組織，總監(jiān)協(xié)調(diào)控制工程投資，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實投資控制的責(zé)任。

　　（2）編制本階段投資控制工程計劃和詳細(xì)的工程流程圖。

　　（3）建立工程款計量和支付制度、設(shè)計變更和簽證監(jiān)理工作制度，工程計量和支付、設(shè)計變更和簽證均由專業(yè)監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)技術(shù)審核，造價監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)單價和取費(fèi)的審核，最后由總監(jiān)審核簽字的三級責(zé)任制。

　　（4）若業(yè)主同意，建立簽證工程必須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理雙方人員簽字方為有效的制度。

　　2.2、工程投資控制的技術(shù)措施

　　（1）加強(qiáng)圖紙會審的力度，由我公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（高級工程師）和工程師參與審圖，并將圖紙問題及時提交設(shè)計院處理，將問題處理在施工之前，避免因設(shè)計變更等造成工程簽證等問題。此外，我公司將根據(jù)具體情況向業(yè)主提交合理化建議，優(yōu)化施工方案。協(xié)調(diào)各專業(yè)之間的配合，力爭將各專業(yè)圖紙之間的協(xié)調(diào)工作做好，將因配合不當(dāng)所致的返工、增加投資等減少至最少。

　　（2）審核施工組織設(shè)計和施工方案，對主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，按合理工期組織施工，避免不必要的趕工費(fèi)。

　　（3）熟悉設(shè)計圖紙和設(shè)計要求，當(dāng)施工合同價采用按實結(jié)算方式時，應(yīng)針對量大、質(zhì)量、價款波動大的材料的漲價預(yù)測，采取對策，避免或盡量減少施工單位提出索賠的可能。

　　（4）加強(qiáng)對工程簽證的管理。未經(jīng)設(shè)計或業(yè)主確認(rèn)的不予計量。此外在核定單價時要按如下順序確定：合同報價中有適應(yīng)于變更工程的價格，按合同已有價格，如無則參照類似的和適應(yīng)的價格作為基礎(chǔ)，仍無時則由承包商提出適應(yīng)價格后，監(jiān)理公司參照定額核定單價后報業(yè)主批準(zhǔn)。

　　（5）嚴(yán)格控制工程變更、設(shè)計修改和材料代換等。按審批的設(shè)計文件進(jìn)行審核，避免通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)對必須變更的，在滿足功能要求的.情況下，提出合理化建議，盡量降低變更價款。以避免竣工結(jié)算超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)防止投資失控。

　　（6）認(rèn)真協(xié)助業(yè)主審核竣工結(jié)算，首先將審核依據(jù)（招標(biāo)文件、施工承包合同、設(shè)計圖紙、設(shè)計變更及工程簽證）收集整理后交業(yè)主。然后根據(jù)合同情況協(xié)助業(yè)主對合同價款進(jìn)行調(diào)整等。

　　2.3、工程投資控制的經(jīng)濟(jì)措施

　　（1）編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)。

　　（2）嚴(yán)格進(jìn)行工程計量。

　　（3）復(fù)核工程付款帳單，簽發(fā)付款證書。

　　（4）在施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制，定期的進(jìn)行投資實際支出值與計劃目標(biāo)值比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施。

　　（5）對工程施工過程中的投資支出做好分析與預(yù)測，經(jīng)常或定期向業(yè)主提交項目投資控制及其存在問題的報告。

　　2.4、工程投資控制的合同和信息措施

　　（1）承包范圍條款中應(yīng)詳細(xì)寫明不包含哪些內(nèi)容，對甲方單獨(dú)分包的項目應(yīng)明確承包方的取費(fèi)。

　　（2）工期條款中應(yīng)明確寫明日歷天數(shù)，具體開工日期。對工期順延的條件加以注明。

　　（3）合同價以及調(diào)整的條件和方式要依據(jù)本工程加以詳細(xì)說明。

　　（4）當(dāng)有多方進(jìn)行材料供應(yīng)情況時，應(yīng)詳細(xì)列出清單。

　　（5）結(jié)算方式應(yīng)注明，如總價承包或預(yù)算價下浮等承包方式。寫明結(jié)算依據(jù)的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對政策性調(diào)整的處理等。

　　（6）寫清預(yù)付款、工程款具體付款條文。如預(yù)付款應(yīng)明確撥付時間、款額、回扣時間及比例。工程進(jìn)度款撥付時間等。

　　（7）違約處理條款應(yīng)詳細(xì)說明違約的賠償規(guī)定和實施方法。

投資控制措施4

　　工程關(guān)鍵工序投資監(jiān)理控制措施

　　1、監(jiān)理機(jī)構(gòu)要求承包單位依據(jù)施工圖紙、預(yù)算、合同的工程量建立工程量臺帳。

　　2、要求承包單位于進(jìn)度計劃批準(zhǔn)后10天內(nèi)，依據(jù)建設(shè)工程施工合同將合同價款分解切塊，編制與進(jìn)度計劃相對應(yīng)的工程項目各階段及年、季、月度資金使用計劃。

　　3、工程師要及時審核承包單位的`資金使用計劃，并與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定相應(yīng)工程款支付計劃。

　　4、監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、項目功能的要求、質(zhì)量和工期等方面審查工程變更方案，并宜在變更前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更價款或計算價款的原則、方法。

　　5、監(jiān)理工程師應(yīng)及時對工程合同價款中政策允許調(diào)整的建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備等價格，包括暫估價、不完全價等進(jìn)行主動控制。

　　6、對于本工程的主體、防水等主要分部分項工程的計量方法由監(jiān)理項目部、建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定。

　　7、對于一些不可預(yù)見的工程量，如地基基礎(chǔ)處理、地下不明障礙物的處理等、監(jiān)理工程師應(yīng)會同建設(shè)、承包單位如實進(jìn)行計量。

投資控制措施5

　　一、工程概況

　　安徽省淮河干流一般堤防加固工程是經(jīng)國務(wù)院確定的20xx～20xx年和“十三五”期間分步建設(shè)納入國家規(guī)劃的172項重大水利工程之一，分布在安徽省沿淮的六安、淮南、蚌埠、亳州四個市。主要包括臨王段、西淝河左堤、黃蘇段、天河封閉堤、塌荊段，堤段總長120.667km。主要工程措施有堤防加固、堤基加固、堤防退建、河岸治理及穿堤建筑物處理等五類。此次加固工程規(guī)模較大，主體工程的土方開挖298.08萬m3，土方填筑478.9萬m3，混凝土6.06萬m3，堆砌石6.3萬m3，鋼筋制安771t，堤頂?shù)缆?9.07km。工程上報概算總投資68322.20萬元，其中工程部分靜態(tài)投資為30257.67萬元，建設(shè)征地及移民補(bǔ)償投資36567.67萬元，環(huán)境保護(hù)工程投資627.60萬元，水土保持工程投資869.58萬元。

　　二、概算投資控制的意義

　　淮河干流一般堤防是淮河中游的主要堤防，與淮北大堤、城市防洪堤、行蓄洪區(qū)堤防等共同構(gòu)成淮河中游防洪體系，是保證淮河中游沿岸城鎮(zhèn)、工礦企業(yè)以及廣大農(nóng)村人民群眾生命財產(chǎn)安全的重要屏障。此次加固工程規(guī)模較大、涉及面廣、投資額高，控制好概算投資對國家水利投資計劃以及該項目的順利實施和工程質(zhì)量的保證都具有重要的意義。

　　三、概算投資的控制措施

　　1.統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則

　　（1）合理選擇《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》。《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》主要用于在前期工作階段確定水利工程投資，是編制水利工程設(shè)計概（估）的依據(jù)。《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》又分為國家標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)，國家標(biāo)準(zhǔn)是適用于國家投資的大型水利項目和報送水利部、流域機(jī)構(gòu)審批的'中型水利項目；地方標(biāo)準(zhǔn)適用于地方中小型水利項目。安徽省淮河干流一般堤防加固工程屬于大型水利項目，應(yīng)采用國家標(biāo)準(zhǔn)編制概算。該工程初步設(shè)計概算即是按照水利部水總〔20xx〕429號文頒布的《水利工程設(shè)計概（估）算編制規(guī)定》和水利部辦公廳辦總20xx年132號文印發(fā)的《水利工程營業(yè)稅改增值稅計價依據(jù)調(diào)整辦法》編制的。

　　（2）明確定額采用。按水利部現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，概算投資編制定額應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)采用：建筑工程采用20xx年水利部頒發(fā)的《水利建筑工程概算定額》、水利部水總〔20xx〕389號文頒發(fā)的《水利工程概預(yù)算補(bǔ)充定額》；安裝工程采用水利部水建管〔1999〕523號文頒發(fā)的《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》及水利部水建〔1992〕63號文頒發(fā)的（中小型）《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》，并按水利部水定〔20xx〕01號文規(guī)定調(diào)整；施工機(jī)械臺時費(fèi)定額按照20xx年水利部頒發(fā)的《水利工程施工機(jī)械臺時費(fèi)定額》制定。

　　2.因地制宜，合理確定材料價格

　　（1）主要材料預(yù)算價格分區(qū)域確定。安徽省淮河干流一般堤防加固工程分布在安徽省沿淮的四個市五個縣區(qū)內(nèi)。由于各區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡性，形成堤防沿線各地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和物價水平的差異性，決定著該工程在編制概算投資時不可能采用統(tǒng)一的材料價格，而是要根據(jù)不同地區(qū)采用不同的材料價格。為此，在概算投資編制初期，需要對沿線四個市五個縣區(qū)內(nèi)材料市場價格進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，掌握各地準(zhǔn)確的材料市場價格信息，為準(zhǔn)確合理地反映工程概算投資提供可靠的基礎(chǔ)資料。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，各堤段的主要材料到工地預(yù)算價格見表1。

　　（2）風(fēng)、水、電及其他次要材料統(tǒng)一價格。該工程主要為土方工程，風(fēng)、水、電的用量相對較小，其價格對整個工程概算投資的影響不大。為了加快設(shè)計進(jìn)度，減少概算編制工作量，根據(jù)施工組織設(shè)計及各堤段工地實際情況，對各堤段施工用風(fēng)、水、電單價進(jìn)行綜合分析，計算出本工程的平均風(fēng)水電單價，即：風(fēng)0.18元/m3、水0.72元/m3、電1.03元/kWh。各堤段在編制概算投資時統(tǒng)一以此價格計入概算中。3.抓住重點，掌控全局該工程上報概算總投資為68322.20萬元，其中工程部分靜態(tài)總投資為30257.67萬元，建設(shè)征地及移民補(bǔ)償投資為36567.67萬元。靜態(tài)投資中又以堤防加固工程為最多，為17268.50萬元。堤防加固工程和征地及移民補(bǔ)償兩個部分的投資之和占項目總投資的78%以上，對該概算投資影響最大。因此要控制好整個工程的概算投資，就必須準(zhǔn)確合理地編制好這兩部分的概算投資。

　　為此需要從以下兩個方面進(jìn)行投資控制。

　　（1）配合施工組織設(shè)計，合理確定土方單價。該項目主體工程的土方開挖總量298.08萬m3、填筑量478.9萬m3。如此大規(guī)模的土方工程必須要按土方的不同用途進(jìn)行分類，配合施工組織設(shè)計合理選擇施工方式，進(jìn)行科學(xué)的土方調(diào)配和土方平衡，減少不必要的重復(fù)開挖和倒運(yùn)。開挖土方應(yīng)合理選擇棄土區(qū)，不能太近而影響施工現(xiàn)場作業(yè)，也不宜太遠(yuǎn)而增加棄土成本。回填土方也應(yīng)科學(xué)選擇取料場，根據(jù)施工組織設(shè)計選定的土方開挖和運(yùn)輸機(jī)械合理選用定額子目，使經(jīng)過單價分析計算出來的土方單價真實、合理和科學(xué)，才能有效控制概算投資。

　　（2）做好調(diào)查工作，確保征地及移民補(bǔ)償投資真實準(zhǔn)確。控制好征地及移民補(bǔ)償投資的關(guān)鍵是征地實物調(diào)查和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的確定。征地實物調(diào)查的依據(jù)是《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》《水利水電工程建設(shè)征地移民安置規(guī)劃設(shè)計規(guī)范》《水利水電工程建設(shè)征地移民實物調(diào)查規(guī)范》等國家現(xiàn)行規(guī)范和文件。實物調(diào)查原則是以項目主管部門協(xié)調(diào)，工程所在縣（區(qū)）地方政府負(fù)責(zé)，設(shè)計單位負(fù)責(zé)組織實施的形式開展。調(diào)查內(nèi)容包括工程影響區(qū)社會經(jīng)濟(jì)調(diào)查、拆遷實物指標(biāo)調(diào)查以及土地調(diào)查。該工程最終的調(diào)查成果主要為：工程建設(shè)占地面積7150.16畝，其中永久占地面積5147.34畝，臨時占地面積20xx.82畝；工程影響拆遷人口341戶1160人；拆遷房屋總面積29484.15m2。

　　（3）合理確定安置及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。確定安置補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)必須遵循國家有關(guān)政策、法規(guī)的精神，堅持以人為本，認(rèn)真貫徹“開發(fā)性移民”方針，保障移民擁有可靠的生產(chǎn)生活條件，穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入來源及必須的生活環(huán)境，使移民生活達(dá)到或超過原有水平，努力實現(xiàn)移民“搬得出、住得穩(wěn)、能逐步致富”的目標(biāo)。根據(jù)有關(guān)征地拆遷補(bǔ)償?shù)姆�律法�?guī)以及有關(guān)政策文件，安置及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按農(nóng)村移民安置補(bǔ)償、集鎮(zhèn)移民安置補(bǔ)償和專業(yè)項目恢復(fù)改建補(bǔ)償?shù)确诸悩?biāo)準(zhǔn)對應(yīng)補(bǔ)償。

　　四、結(jié)語

　　由于水利工程的復(fù)雜性和多樣性，決定了影響概算投資的因素有很多，不同的工程影響因素也各不相同，所以在具體工作中應(yīng)具體情況具體分析，認(rèn)真做好調(diào)查研究，采取切實可行的措施，抓住重點，才能準(zhǔn)確合理地控制概算投資。

投資控制措施6

　　（一）投資控制方法

　　1、投資事前控制

　　投資事前控制，監(jiān)理機(jī)構(gòu)依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖，對工程項目造價對策，目標(biāo)進(jìn)行工程風(fēng)險預(yù)測，并采取相應(yīng)的防范性對微量，盡量減少承包單位提出索賠的可能。

　　（1）熟悉設(shè)計圖紙、設(shè)計要求、標(biāo)底標(biāo)書，分析合同價構(gòu)成因素，明確工程費(fèi)用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點。

　　（2）預(yù)測工程風(fēng)險及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　　（3）按合同規(guī)定的條件，如期提交施工現(xiàn)場，使其能如期開工、正常施工、連續(xù)施工，避免違約造成索賠條件。

　　（4）按合同要求，如期、如質(zhì)、如量地供應(yīng)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)的材料、設(shè)備到現(xiàn)場，避免違約造成索賠條件。

　　（5）按合同要求，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，避免違約造成索賠條件。

　　2、投資事中控制

　　（1）按合同規(guī)定，及時答復(fù)承包單位提出的問題及配合要求，避免造成違約和對方索賠的條件。

　　（2）施工中主動搞好設(shè)計、材料、設(shè)備、土建、安裝及其它外部協(xié)調(diào)、配合，避免造成對方索賠的條件。

　　（3）監(jiān)理工程師應(yīng)從造價、功能要求、質(zhì)量、工期等方面審查工程變更方案，并宣布工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。

　　（4）嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)簽證。凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停窩工簽證、用工簽證、使用機(jī)械簽證、材料代用和材料調(diào)價等的.簽證，由項目總監(jiān)理工程師最后核簽后方有效。

　　（5）按合同規(guī)定，及時對已完工程計量進(jìn)行計量。

　　（6）監(jiān)督承包單位按合同規(guī)定，及時申報工程量，監(jiān)理工程師及時審批進(jìn)度款，避免延誤工期違約造成索賠。

　　（7）完善價格信息制度，及時掌握國家調(diào)價的范圍和幅度。

　　（8）檢查、監(jiān)督承包單位執(zhí)行合同情況，使其全面履約。

　　（9）每月定期向建設(shè)單位報告工程投資動態(tài)情況。

　　（10）定期、不定期地進(jìn)行工程費(fèi)用超支分析，并提出控制工程費(fèi)用突破的方案和措施。

　　3、投資事后控制

　　（1）審核承包單位提交的工程結(jié)算書。

　　（2）公正處理承包單位提出的索賠，其處理程序如附圖所示。

　　索賠處理程序框圖

　　（二）投資控制措施

　　1、投資控制的組織措施：

　　建立健全監(jiān)理組織，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實投資控制的責(zé)任。

　　（1）由駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師通過工程計量支付來控制合同價款，工程承包方按約定的時間向監(jiān)理工程師提交已完工工程報告，監(jiān)理工程師核實已完工程數(shù)量，并由承包方、監(jiān)理工程師共同參與計量，承包方無正當(dāng)理由不參與計量，由監(jiān)理工程師自行進(jìn)行，計量仍然有效，作為工程價款支付依據(jù)。

　　（2）由駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師核實簽字后，須經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審核簽字，才作為有效的憑證。其管理流程如附圖所示。

　　工程款支付核簽程序框圖

　　（3）項目監(jiān)理組每月應(yīng)以規(guī)范的格式向建設(shè)單位和監(jiān)理公司報告工程投資情況。

　　2、投資控制的技術(shù)措施：

　　（1）材料設(shè)備供應(yīng)階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位對材料的要求，做好價格咨詢工作，幫助業(yè)主選擇材料品種，合理確定生產(chǎn)供應(yīng)廠家。

　　（2）施工階段，監(jiān)理工程師督促施工單位采用先進(jìn)合理的施工組織設(shè)計和施工方案，合理編排工期，避免不必要的趕工費(fèi)用。

　　3、投資控制的經(jīng)濟(jì)措施：

　　（1）駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師每月定期進(jìn)行計劃費(fèi)用與實際費(fèi)用的比較分析，并提出控制工程費(fèi)用突破的方案和措施。經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審查簽字后，報建設(shè)單位和監(jiān)理公司。

　　（2）駐現(xiàn)場監(jiān)理工程師應(yīng)預(yù)測和防范可能發(fā)生的索賠，及時向建設(shè)單位和上級報告可能發(fā)生的索賠，并制定對策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　　（3）鼓勵監(jiān)理工程師對原設(shè)計或施工方案提出合理化建議，如合理化建議被采用并對工程產(chǎn)生的投資節(jié)約，應(yīng)按合同予以一定的獎勵。

　　4、投資控制的合同措施：

　　（1）監(jiān)理方應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位如期向承包方提供施工現(xiàn)場，如期、保質(zhì)、保量供應(yīng)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)的材料、設(shè)備，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，不違約，不造成索賠條件。

　　（2）監(jiān)理方應(yīng)按合同條款經(jīng)審核支付工程款，但防止過早、過量的現(xiàn)金支付。

投資控制措施7

　　一、抓住整合初期的黃金時期，提前做好“一百天運(yùn)營改善計劃”

　　“一百天運(yùn)營改善計劃”一般情況下應(yīng)由收購方在交割前準(zhǔn)備好，其制定應(yīng)依據(jù)項目法律、財務(wù)、技術(shù)各方面的盡職調(diào)查報告來制定，然后交易各方在交割后的100天之內(nèi)按照計劃認(rèn)真執(zhí)行，完善并購目標(biāo)公司的運(yùn)營，從而達(dá)到各方的并購目的。

　　實施100天運(yùn)營改善計劃的道理其實十分簡單，并購好比兩個人相愛，歷經(jīng)千辛萬苦終于結(jié)合，但畢竟之前是兩個不同的個體，存在太多的差異，初期肯定有很多需要磨合的地方，與其在未來各方心生嫌隙，不如就利用好這100天的磨合期盡快相互適應(yīng)。

　　筆者曾經(jīng)提供服務(wù)的一個海外投資項目就從實際上印證了這一點。項目的股東協(xié)議對于合資公司的產(chǎn)品銷售做了原則性約定:股東有權(quán)按照各自股份比例分配合資公司的權(quán)益礦產(chǎn)品。合資公司成立后，運(yùn)營整合未能及時跟上，關(guān)于銷售的詳細(xì)流程遲遲未能制定，在市場尚好的時候，各股東還能彼此協(xié)商，分銷合資公司的產(chǎn)品，但是遇到市場不景氣時，外方個人股東單純追逐利潤的木性充分暴露，不肯再接受合資公司的產(chǎn)品，甚至出現(xiàn)認(rèn)為:按照股份比例享有權(quán)益礦產(chǎn)品是權(quán)力，但是卻無義務(wù)支付上述產(chǎn)品貨款的“荒謬”論調(diào)，導(dǎo)致合資公司一度資金短缺，頻頻告急。合資公司成立3年有余，各方股東利益幾經(jīng)較量，股東間的.信任基礎(chǔ)一再動搖，在此情況下，不夠具體的銷售模式難以為繼，成了公司存續(xù)的一塊“絆腳石”。而此時中方想按照章程通過董事會決議的形式變更銷售模式，卻遭遇外方股東無理拒絕。試想，如果在3年前，大家合作伊始，制度先行，丑話當(dāng)先，我們是不是有可能比現(xiàn)在的處境輕松些?

　　通常情況，“一百天運(yùn)營改善計劃”的內(nèi)容主要應(yīng)包括以下方面:公司治理結(jié)構(gòu)、管理層的變更計劃，在作出調(diào)整時應(yīng)盡可能的考慮到“激勵機(jī)制”與“價值提升可能”相連:業(yè)務(wù)連續(xù)性的風(fēng)險避免計劃，要盡力確保目標(biāo)公司交割后供貨商、客戶、人員的穩(wěn)定性:明確交割后公司戰(zhàn)略的計劃:價值捕捉計劃，即如何做，如何實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略?協(xié)調(diào)和動員計劃等。

　　二、做好人員隊伍的建設(shè)和配置，盡快完成投資團(tuán)隊向運(yùn)營團(tuán)隊的轉(zhuǎn)變

　　項目交割后，合資公司設(shè)立，就需要一支專門的運(yùn)營團(tuán)隊全面接管，該運(yùn)營團(tuán)隊?wèi)?yīng)由運(yùn)營董事、專家、齊詢顧問等專業(yè)人員組成。尤其是海外投資，運(yùn)營團(tuán)隊最好應(yīng)是跨職能、跨條線、跨國界的執(zhí)行團(tuán)隊，同時最好在項目的交割前就可以充分的了解項目背景和進(jìn)展情況，將投資團(tuán)隊和運(yùn)營團(tuán)隊的銜接期盡可能縮至最短。另外還應(yīng)注意，海外投資在當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)營應(yīng)當(dāng)充分借助并購國當(dāng)?shù)貙�業(yè)中介的力量，尤其是當(dāng)?shù)氐姆�律顧問和財�?wù)顧問。作為公司的法律顧問，我們一直以來極力主張海外公司設(shè)立后應(yīng)該及時聘請當(dāng)?shù)氐姆�律服�?wù)機(jī)構(gòu)作為合資公司的法律顧問。

　　三、正確認(rèn)識家族企業(yè)作為合作目標(biāo)的風(fēng)險

　　基于海外資源類項目的特點，合作目標(biāo)公司往往是家族企業(yè)控制的公司。這種情形下，私營家族企業(yè)在戰(zhàn)略決策、公司治理及長遠(yuǎn)發(fā)展等方面與國有企業(yè)存在較大差異，在項目談判和后期運(yùn)營整合過程中對太鋼這樣的國企充滿挑戰(zhàn)，很難控制其失信的風(fēng)險。家族企業(yè)通常內(nèi)部控制相對較弱，多存在以下問題:缺乏有效地財務(wù)核算系統(tǒng)，有關(guān)財務(wù)信息的編制主要為了滿足稅務(wù)需要，為達(dá)到避稅的目的在收入、成木及人力方面存在嚴(yán)重的操控行為。通常和關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)和人員共享、或者發(fā)生代墊費(fèi)用時不按照合理比例在各方間分?jǐn)偦蛘叽_認(rèn)合適的承擔(dān)方。缺乏內(nèi)部審計制度:公司治理結(jié)構(gòu)相對松散，某些家族成員擁有絕對的控制權(quán)，個人隨意性大。

　　國企的經(jīng)營目標(biāo)不僅僅是簡單利潤和效益目標(biāo)，還有許多不易公開的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，比如社會目標(biāo)、政治目標(biāo)、就業(yè)目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)等。這種機(jī)制上的缺陷和國企自目擴(kuò)張規(guī)模、通過國際擴(kuò)張在政治上增加業(yè)績的沖動，勢必與以利潤為最重要并購目標(biāo)的外國合作伙伴發(fā)生沖突。這種沖突表面反映為文化沖突，但實質(zhì)是經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略決策的沖突、經(jīng)營手段的沖突、短期和長期經(jīng)營理念的沖突。兩家合作伙伴在目標(biāo)上往往“同床異夢”。四、盡職調(diào)查是保護(hù)購買方利益的重要手段，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題不能掉以輕心，應(yīng)認(rèn)真應(yīng)對做好風(fēng)險規(guī)避

　　筆者曾經(jīng)經(jīng)歷的印尼一個海外投資項目，在盡職調(diào)查中查明對方的部分權(quán)證沒有列入“清潔清單”③，對此律師提示了風(fēng)險，但是對方對此問題采取了回避的態(tài)度，隨著時間的推移，印尼限制出ii礦業(yè)政策出臺，再次印證了該問題的風(fēng)險，由于沒有列入該清單，導(dǎo)致這些礦區(qū)無法獲得出許可，從而影響了整個項目可采儲量的近1/3。

　　除了審慎對待盡調(diào)發(fā)現(xiàn)的問題，作為法律顧問還應(yīng)該在交易架構(gòu)和文件做認(rèn)真的設(shè)計，例如:

　　通過特定的保留事項一票否決制、優(yōu)先購買權(quán)、出售跟隨權(quán)、TP 0進(jìn)程的承諾和交割后48個月內(nèi)利潤保證機(jī)制，有效控制外國個人家族股東的相關(guān)風(fēng)險。

　　為了最大限度保證礦業(yè)板塊股權(quán)利益100%回到目標(biāo)公司，設(shè)置了《掉期協(xié)議》、《股息抵押協(xié)議》、《認(rèn)扣協(xié)議》和《長期貿(mào)易合同》的利益回流體系，一定程度上化解風(fēng)險。

　　資源類項目資源的保證，除了地質(zhì)技術(shù)的核實之外，在陳述保證上進(jìn)一步的保護(hù)設(shè)置，可將其儲量報告作為交割附件，避免未來出現(xiàn)儲量不實，證據(jù)不明而得不到明確保護(hù)。

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