學校財務管理制度15篇[精選]

　　在當今社會生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的學校財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

學校財務管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為規范學校財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進學校事業健康發展，根據國家有關法規制度，結合學校特點，制定本制度。

　　第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，有效控制預算執行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法多渠道籌集資金，努力節約支出；建立健全學校財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產管理，真實完整地反映資產使用狀況，合理配置和有效利用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

　　第二章財務管理體制

　　第四條黌舍財務實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制。

　　第五條黌舍財務工作實行校長負責制，分管財務的副校級領導協助校長管理黌舍財務工作、承擔相應的領導和管理責任。

　　校長對財務工作的領導職責：領導本校的會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確和完整，保障會計人員的職權不受侵犯。

　　第六條學校單獨設立計劃財務處。計劃財務處是學校唯一的一級財務機構，在校長和分管財務副校級領導的領導下，履行學校財務管理職責。

　　計劃財務處的工作職責：合理編制學校預算，如實反映財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全內部財務管理制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對學校經濟活動進行財務控制和監督。

　　計劃財務處與其他職能部門的關系：計劃財務處是學校管理職能部門之一，財務工作是一項綜合性的管理工作，與各個職能部門有著密切的聯系。各個職能部門所發生的與價值有關的經濟業務需要通過會計核算來反映和監督，會計核算上的部份原始資料要通過各個職能部門提供，而且計劃財務處和各個職能部門均肩負著互相及時反饋信息的職責，因此計劃財務處與學校其他職能部門之間相互影響、相互制約、相互促進。

　　會計核算的組織形式：學校的會計工作集中在計劃財務處。學校內部各部門對所發生的經濟業務，只負責取得或填制原始憑證，并對原始憑證根據需要作必要的匯總，定期將原始憑證和原始憑證匯總表送交學校財會部門，由財務部門進行審核，并據以編制記帳憑證，然后根據原始憑證和記帳憑證登記總帳和明細帳，再定期編制會計報表。

　　第七條黌舍計劃財務處該當配備會計機構負責人和專職財會人員并在專職會計人員中指定會計主管人員。

　　會計機構負責人、會計主管人員的任免，該當符合《中華人民共和國會計法》和有關法律的劃定。財會人員該當具備與其工作崗亭相適應的資格和能力。財會人員的調入、調出、專業技術職務評聘、任免或者撤換，該當由黌舍計劃財務處會同有關部門辦理。

　　第八條學校直屬二級獨立核算單位必須執行《中華人民共和國會計法》和所屬行業的會計制度、規則準則，參照國家、省市、行業和學校相關規定和相應辦法建立健全本單位的財務管理實施細則和有關規章制度。

　　學校其他非獨立法人單位或部門不得設置二級財務機構。財務確需開展單獨核算的，由計劃財務處委派會計人員。委派人員的編制、考核歸計劃財務處統一管理，委派人員的工資、績效和福利由學校承擔，委派人員的相關經費在受派單位的成本費用、收益分配中考核并體現。

　　第三章預算管理

　　第九條學校預算是指學校根據事業發展目標和計劃編制的年度財務收支計劃，是學校年度內所要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，是學校日常組織收入和控制支出的依據。

　　學校預算由收入預算和支出預算組成。

　　第十條學校實行“統一領導、綜合平衡、分級編制、責權結合”的預算管理體制，執行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規定使用的預算管理辦法。

　　第十一條學校預算編制應當遵循“量入為出、收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。收入預算編制堅持積極穩妥，支出預算編制堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約。

　　第十二條黌舍計劃財務處提出預算建議方案，經黌舍審議經由過程后報財政部門，根據財政部門下達的預算控制數編制預算方案再報財政部門，經法定程序審核批復后執行。

　　第十三條學校應當嚴格執行經批準的預算。預算執行中，國家對財政補助收入和財政專戶核撥資金的預算一般不予調整；上級下達的事業計劃有較大調整，或者根據國家有關政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，高等學校應當報主管部門審核后報財政部門調整預算。財政補助收入和財政專戶核撥資金以外部分的預算需要調增或者調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，應相應調整支出預算。

　　第十四條決算是指學校根據預算執行結果編制的年度報告。第十五條學校應當按照規定準確、及時地編制年度決算，報財政部門審批。

　　第十六條學校應當規范決算管理工作、加強決算審核和分析，保證決算數據的真實、準確。

　　第四章收入管理

　　第十七條學校收入是指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金，包括：

　　一)財政補助收入，即黌舍從同級財政部門取得的各類財政撥款。包括：

　　1.財政教育撥款，即黌舍從同級財政部門取得的各類財政教育撥款。

　　2.財政科研撥款，即學校從同級財政部門取得的各類財政科研撥款。

　　3.財政其他撥款，即黌舍從同級財政部門取得的本條上述撥款范圍以外的財政撥款。

　　二)事業收入，即黌舍開展教學、科研及其輔助活動取得的收入。包括：

　　1.教育事業收入，指學校開展教學及其輔助活動所取得的收入，包括：通過學歷和非學歷教育向學生個人或者單位收取的`學費、住宿費、委托培養費、考試考務費、培訓費和其他教育事業收入。

　　按照國家有關劃定該當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入教育事業收入；從財政專戶核撥給黌舍的資金和經核準不上繳國庫或財政專戶的資金，計入教育事業收入。

　　2.科研事業收入，指黌舍開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：經由過程承接科研項目、開展科研協作、轉化科技成果、進行科技咨詢等取得的收入。科研事業收入不包括按照部門預算隸屬關系從同級財政部門取得的財政撥款。

　　三)上級補助收入，即學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　四)附屬單位上繳收入，即學校附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

　　五)經營收入，即黌舍在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　六)其他收入，即本條上述劃定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

　　第十八條學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第十九條學校對按照規定上繳國庫或財政專戶的資金，應當按照國庫集中收繳的有關規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

　　第五章支出管理

　　第二十條學校支出是指學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括：

　　一)事業支出，即黌舍開展專業業務活動及其輔助活動發生的根本支出和項目支出。根本支出是指黌舍為了保障其一般運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。項目支出是指黌舍為了完成特定工作任務和事業發展目標，在根本支出之外所發生的支出。

　　二)經營支出，即黌舍在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　黌舍在開展非獨立核算經營活動中，該當正確歸集實際發生的各項用度數；不能歸集的，該當按照劃定的比例合理分攤。各項經營支出該當與其經營收入相配比。

　　三)對附屬單位補助支出，即黌舍用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　四)上繳上級支出，即黌舍按照財政部門和主管部門的劃定上繳上級單位的支出。

　　五)其他支出，即本條上述規定范圍以外的各項支出，包括利息支出、捐贈支出等。

　　第二十一條學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。

　　第二十二條學校支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由學校結合實際情況規定、報主管部門和財政部門備案。

　　第二十三條學校從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途的專項資金，應當專款專用、單獨核算，并按照規定向財政部門或者主管部門報送專項資金使用情況；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受財政部門或者主管部門的檢查、驗收。

　　第二十四條黌舍該當嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關劃定。

　　第二十五條學校應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。

　　第六章結轉和結余管理

　　第二十七條結轉和結余是指黌舍年度收入與支出相抵后的余額。

　　結轉資金是指當年預算已執行但未完成，或者因故未執行，下一年度需要按照原用途繼續使用的資金。

　　結余資金是指當年預算工作目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。學校收支結轉和結余應當單獨反映。

　　第二十八條學校財政撥款結轉和結余的管理，應當按照同級財政部門的規定執行。

　　第二十九條學校非財政撥款結轉按照規定結轉下一年度繼續使用。非財政撥款結余可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補學校以后年度收支差額；國家另有規定的，從其規定。

　　第三十條學校應當加強事業基金的管理，遵循收支平的原則，統籌安排、合理使用，支出不得超出基金規模。

　　第七章專用基金管理

　　第三十一條專用基金是指學校按照規定提取或者設置的有專門用途的資金。專用基金管理應當遵循先提后用、收支平衡、專款專用的原則，支出不得超出基金規模。

　　第三十二條專用基金包括：

　　一)職工福利基金，即按照非財政撥款結余的一定比例提取以及按照其他規定提取轉入，用于學校職工的集體福利設施、集體福利待遇等的資金。

　　二)學生獎助基金，即按照國家有關劃定，按照事業收入的一定比例提取，在事業支出的相關科目中列支，用于學生學費減免、勤工助學、校內無息借款、校內獎助學金和特殊困難補助等的資金。

　　三)其他基金，即按照其他有關規定提取或者設置的其他專用資金。

　　第三十三條各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行；沒有統一規定的，由學校主管部門會同同級財政部門確定。

　　第八章資產管理

　　第三十四條資產是指黌舍占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各類財產、債權和其他權力。

　　第三十五條學校的資產包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等。

　　第三十六條流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、零余額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。

　　前款所稱存貨是指黌舍在開展教學、科研及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、低值易耗品等。黌舍該當建立健全現金及各類存款的內部管理制度。對應收及預付款子該當及時清理結算，不得長期掛賬；對無法收回的應收及預付款子，要查明原因，分清責任，按照劃定程序批準后核銷。對存貨該當進行定期或者不定期清查盤點，保證賬實相符。對存貨盤盈、盤虧該當及時處理。

　　第三十七條固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　學校的固定資產一般分為六類：房屋及構筑物；專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

　　第三十八條黌舍對固定資產接納年限平均法計提折舊。計提固定資產折舊不考慮殘值。已提足折舊的固定資產，能夠繼續使用的,該當繼續使用，規范管理。

　　文物和陳列品、圖書、檔案、動植物等，不計提折舊。固定資產折舊不計退黌舍支出。

　　第三十九條學校應當對固定資產定期或者不定期地進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按照規定處理。

　　學校應當根據國家有關規定,結合本校實際情況，制定學校固定資產管理辦法。

　　第四十條在建工程是指已經發生必要支出，但尚未達到交付使用狀態的建設工程。

　　在建工程達到交付使用狀態時，該當按照有關劃定辦理工程竣工驗收、資產交付使用和財務決算。

　　第四十一條無形資產是指不具有實物形狀而能為使用者提供某種權力的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術以及其他財產權力。

　　黌舍經由過程外購、自行開發以及其他方式取得的無形資產該當合理計價，及時入賬。黌舍轉讓無形資產，該當按照劃定進行資產評估，取得的收入按照國家有關劃定處理。黌舍取得無形資產而發生的支出，計入事業支出。

　　第四十二條學校應當對無形資產在其使用期限內采用年限平均法進行攤銷。對于使用期限不確定的無形資產，攤銷辦法執行國家有關規定。

　　無形資產攤銷不計退黌舍支出。

　　第四十三條對外投資是指黌舍依法利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位進行的投資。

　　學校應當嚴格控制對外投資。在保證學校正常運轉和事業發展的前提下，按照國家有關規定可以對外投資的，應當履行有關審批程序。

　　黌舍不得使用財政撥款及其結余進行對外投資，不得從事股票、期貨、基金、企業債券等投資。國家另有劃定的除外。

　　學校以實物、無形資產等非貨幣性資產對外投資的，應當按照國家有關規定進行資產評估，合理確定資產價值。

　　第四十四條學校資產處置應當遵循公開、公平、公正和競爭、擇優的原則，嚴格履行相關審批程序。

　　學校出租、出借資產，應當按照國家有關規定經主管部門審核同意后報同級財政部門審批。

　　第四十五條黌舍對外投資收益以及利用國有資產出租、出借取得的收入，該當納退黌舍預算，統一核算、統一管理。

　　學校資產處置收入應當按照國家有關規定實行收支兩條線管理。

　　第四十六條黌舍該當按照國家有關劃定，建立健全資產管理制度，加強資產管理，按照科學規范、從嚴控制、保障事業發展需要的準繩合理配置資產，建立資產共享、共用制度，進步資產使用效率。

　　第九章負債管理

　　第四十七條負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。

　　第四十八條黌舍的負債包括借入款子、應付及預收款子、應繳款子、代管款子等。

　　借入款子是指黌舍向銀行等金融機構借入的各類款子。應付及預收款項包括學校應付職工薪酬、應付票據、應付賬款、預收賬款和其他應付款等款項。

　　應繳款項包括學校收取的應當上繳國庫或者財政專戶的資金、應繳稅費，以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。

　　代管款子是指黌舍接受拜托代為管理的各類款子。第四十九條學校應當對不同性質的負債分類管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第五十條黌舍該當建立健全財務風險控制機制，規范和加強借入款子管理，嚴格執行審批程序，不得違反劃定舉借債務和提供擔保。具體審批辦法由黌舍主管部門會同同級財政部門制定。

　　第十章成本費用管理

　　第五十一條黌舍該當根據事業發展需要，實行內部成本用度管理。

　　第五十二條成本核算是指按照相關核算對象和核算方法，對黌舍業務活動中發生的各類用度進行歸集、分配和計算。

　　第五十三條費用是學校為完成教學、科研、管理等活動而發生的當期資產耗費和損失。

　　第五十四條學校應當在支出管理基礎上，將效益與本會計年度相關的支出計入當期費用；將效益與兩個或者兩個以上會計年度相關的支出，按照有關規定，以固定資產折舊、無形資產攤銷等形式分期計入費用。

　　第五十五條費用按照其用途歸集，主要包括：教育費用、科研費用、管理費用、離退休費用和其他費用。

　　教育費用是指學校在教學、教輔、學生事務和其他教育活動中發生的各項費用。

　　科研用度是指黌舍為完成所承擔的科研任務而發生的各項用度。

　　管理用度是指黌舍為完成行政管理任務而發生的各項用度。主要包括：校級行政管理部門發生的各項用度，黌舍統一負擔的工會經費、訴訟費、中介費、印花稅、房產稅和車船使用稅等。

　　離退休用度是指黌舍負擔的離退休人員社會保障和福利待遇方面的各項用度。

　　其他費用是指學校無法歸屬到本條上述費用中的其他各項費用。主要包括：對附屬單位的補助、上繳上級支出、財務費用、捐贈支出等。

　　第五十六條學校應當正確歸集實際發生的各項費用；不能直接歸集的，應當按照一定原則和標準合理分攤。

　　第五十七條黌舍該當根據實際需要，逐步細化成本核算，開展黌舍、院系和專業的教育總成本和生均成本等核算工作。科研活動成本的核算該當細化到科研項目。

　　學校實行內部成本費用管理后，應當建立成本費用與相關支出的核對機制，以及成本費用分析報告制度。

　　第十一章財務清算

　　第五十八條經國家有關部門批準，黌舍發生劃轉、撤消、合并、分立時，該當進行財務清算。

　　第五十九條學校財務清算，應當在主管部門和財政部門的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。

　　第六十條學校清算結束后，經主管部門審核并報財政部門批準，其資產分別按照下列辦法處理：

　　一)黌舍因隸屬關系改變，成建制劃轉的，全部資產無償移交，并相應劃轉經費指標。

　　二)學校撤銷的，全部資產由主管部門和財政部門核準處理。

　　三)學校合并的，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合并后多余的國有資產由主管部門和財政部門核準處理。

　　四)學校分立的，資產按照有關規定移交分立后的學校，并相應劃轉經費指標。

　　第十二章財務報告和財務分析

　　第六十一條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門和財政部門以及其他有關的報表使用者提供財務報告。

　　第六十二條學校報送的年度財務報告包括資產負債表、收入支出表、財政撥款收入支出表、固定資產投資決算報表等主表，有關附表以及財務情況說明書等。

　　第六十三條財務情況說明書，主要說明學校收入及其支出、結轉、結余及其分配、資產負債變動、對外投資、資產出租出借、資產處置、固定資產投資、績效評價的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

　　第六十四條財務分析是財務管理工作的緊張組成部分。黌舍該當按照主管部門的劃定，根據黌舍財務管理的需要，科學設置財務分析指標，開展財務分析工作。

　　財務分析指標主要包括反映學校預算管理、財務風險管理、支出結構、財務發展能力等方面的指標(財務分析指標見附表)。

　　第十三章財務監督

　　第六十五條學校財務監督的主要內容包括：

　　一)預算編制、財務報告的科學性、真實性、完整性；預算執行的有效性、均衡性；

　　二)各項收入和支出的合法性、合規性；

　　三)結轉和結余的管理情況；

　　四)資產管理的規范性、有效性；

　　五)負債的合規性和風險程度；

　　六)對違反財務規章制度的問題進行檢查糾正。

　　第六十六條黌舍財務監督該當實行事前監督、事中監督、事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合。

　　第六十七條黌舍該當建立健全內部控制制度、經濟責任制度、財務信息披露制度等監督制度，依法公開財務信息。

　　第六十八條學校依法接受主管部門和財政、審計部門的監督。

　　第十四章附則

　　第六十九條學校基本建設財務管理，應當執行本制度。國家另有規定的，從其規定。

　　第七十條學校應當根據本制度，結合學校實際情況，制定相應財務管理辦法和實施細則，報主管部門和同級財政部門備案。

學校財務管理制度2

　　一、每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。

　　二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。

　　三、堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持專款專用，嚴禁截留，挪用專項資金。

　　四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。

　　五、堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。

　　六、堅持支出條據規范，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”

　　七、堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。

　　學校財務管理制度一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的'分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

　　二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。

　　三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

　　四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。

　　1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。

　　2、大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序

　　（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。

　　（2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。

　　（3）預算審批同意后，報區政府采購部門。

　　五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。

學校財務管理制度3

　　一總則

　　第一條為嚴格財務管理，明確經濟職責，根據財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關財務法規和制度，結合我校的實際狀況，特制定本制度。

　　第二條學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統限額、專項審批，大額借支實行聯簽制。

　　第三條學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。

　　第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構管理科，下設財務組，統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作理解上級主管部門監督。

　　第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。

　　第六條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

　　第七條學校應加強財務監督，設立專門的財務監督機構，構成學校內部審計制度。內部審計每年至少進行一次。

　　二各項收入管理制度

　　第八條學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。

　　1.財政撥款收入(含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建撥款)，應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。

　　2.學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的.重要收入，學校財務部門應在有關科室的協同下，用心收納，做到安全、快捷、準確。

　　⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專業、項目;應交學費的學生人數，應分清班級、專業，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據(含聯合辦學部分)，應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組;當年新生名單、專業應在招生結束后一周內交管理科財務組;中途離校的學生名單應及時通知財務組。

　　⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。

　　⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。

　　⑷學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。

　　⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額地收納入庫，并定期到聯辦單位核對收費狀況;屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。

　　⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳，并及時向學校領導報告收費狀況。

　　3.培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。

　　4.出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。

　　5.承包收入：主要是指學校小賣部、飯堂承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。

　　6.其他收入：主要是指一些零星收入，如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。

　　第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”;為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口回到的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。

　　第十條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員職責。

　　三借款管理制度

　　第十三條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。

　　第十四條借款手續規定

　　借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

　　1.凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊狀況需大額現金(1000元以上)，須經校領導批準;超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

　　2.借款時，須填制管理科財務統一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。

　　第十五條借款、預付款批準權限。

　　1.校長簽批50000元以下。

　　2.分管財務工作的副校長審批30000元以下。

　　3.財務主管應對各部門借款進行審核，凡XX元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

　　4.凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準;超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

　　5.借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊狀況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

　　6.一般狀況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

　　7.根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明(如合同、購物用途說明)，經財務主管審核無誤后方可付款。

　　8.學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。

　　9.各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。

　　10.學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊狀況需續借須經財務科長批準。

　　四財務報銷與審批制度

　　第十六條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。

　　第十七條報銷支出審批權限：

　　1.校長簽批50，000元以內。

　　2.分管財務副校長簽批30，000元以內。

　　3.凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。

　　4.凡一次性50，000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準;超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

　　5.報銷憑證應以正式發票為準，并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等資料，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明;采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不貼合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。

　　6.下列狀況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

　　⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發票。

　　⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

　　第十八條專項審批權限：

　　1.教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

　　2.教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統一報校長批準。

　　3.各種餐費，主管財務副校長每次審批XX元以下;超過限額報校長審批。

　　4.學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

　　5.各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

　　6.大批量印刷各種教學用書、資料(包括校刊)支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。

　　7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

　　第十九條各項支出審批報銷的分類

　　根據支出審批權限，對各項支出作分類。

　　1.基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

　　具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

　　2.修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。

　　⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

　　⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收務必有財務人員參加。

　　⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續。

學校財務管理制度4

　　一、財務管理的基本原則、任務

　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、團體和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算；合理配置學校資源，努力節儉開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全學校內部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督；按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際情景，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情景進行必要的.考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持進取穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節儉的原則。

　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　　⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校情景制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體情景，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不一樣的經濟活動實行不一樣的監督形式。

　　3、學校財務處主管有權且必須組織專業人員對學校的會計工作進行審計（包括行政、工會、食堂、基建等），并進行有效的經濟核算。

　　4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門供給財務報告。而各條線必須定期以月報的形式向財務處供給財務報告。

　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情景、存在的主要問題和改善措施等。

　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

　　為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財經紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：

　　學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。

　　1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。

　　2、每學期，財會人員應及時向分管財務的校長、總務報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。

　　3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

　　4、嚴格財經審批手續，所有報銷發票應有經手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報銷。

　　5、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，分管財務校長審批后，財務人員才能給予借款。

　　6、不管是接待還是購置設備等，報銷票據都必須具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票背面須有經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。

　　7、全校財產物資的申購、調配、報廢等均由總務處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。

　　8、差旅費報銷，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。

　　9、學校的收據和發票，是會計核算的原始憑證和法定依據，學生票據和事業性發票均由總務購買，會計向總務領用，用多少領多少，用完要及時上繳財政。如果開錯，此發票三聯填上“報廢”字樣，作為報費處理。

　　10、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。

　　11、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

　　12、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，帳帳相符。

學校財務管理制度5

　　一、學校食堂財務管理的總體要求

　　學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須堅持學生自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學校食堂物資采購與資產管理

　　(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。

　　(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換、如油應由勤辦配貨中心集中配送，（米暫有單位自行采購，因配貨中心不再配送）。

　　(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“浬中食堂物自制單據”上分別簽字認可后，方可登記入賬。

　　(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

　　(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。學校食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。

　　三、學校食堂收入管理

　　(一)學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入，食堂向學生和教師收取的金龍卡存款伙食費，實行月初預收、月末結轉確認伙食收入、高三學生畢業結算找補的辦法。即：學校預收伙食費時，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。

　　教職工及食堂人員的就餐費同學生一樣結算。

　　(二)高三畢業班在高考結束后，以班級為單位實行統一退款，由機房把各班退款明細及總帳交財務室，經財務室審核后開具支票，由班主任及班生活委員簽字后，由生活委員發放。金龍卡退款不得直接在金龍卡存款收取中支付（注：機房操作人員應在開學時到教務處領取調整后的班級名冊表，以此名冊為準對金龍卡操作系統中的班級進行更改，技術問題可咨詢相關的電腦教師）

　　(三)學校食堂原則上不允許對外承包經營，對于在學校統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。

　　(四)食堂銀行存款所產生的.利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。

　　(五)學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。

　　(六)食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。

　　四、學校食堂支出管理

　　(一)學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1.伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：

　　（1）糧食支出：學校食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；

　　（2）菜金支出：學校食堂燒菜所耗用的支出

　　（3）調料支出：學校食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；

　　（4）燃料支出：學校食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出；

　　（5）其他材料支出：學校食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

　　2．其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會保障費、教師管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。

　　(二)食堂支出的管理程序和審批規定。

　　1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單，數量、價格、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入有關帳簿。

　　現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。

　　2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，出庫時以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經食堂負責人審核，報學校校長審批后，向食堂出納辦理報銷手續，直接列入當月支出。以上費用報銷時必須使用稅務發票（如酒、飲料、電話費、辦公費等可到超市采購、食堂不得列支煙等招待費）

　　4.食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按當年市局教育系統招投標（集中采購）目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產登記入帳手續。

　　5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校委會集體研究同意后執行。

　　(三)學校因工作需要而發生的客伙支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。

　　(四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“浬中食堂物自制單據”，采購驗收后由驗收人及食堂經理簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開具正規的稅務發票到校財務室單獨報銷，金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號，通過轉帳支付，不提現金。經常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應告知對方至少每周到財務室進行資金結算。其他定點單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務室結算，原則上要求對方開具稅務發票。發票在報銷過程中應寫明用途（如鄉音卡為xx人使用，xx為維修廚房費用等）

　　（五）所有結算的票據都要求合法規范，票據開具的內容反映實際的經濟交往事項，票據反映的業務內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等）；發票的正確性：內容齊全、填寫規范、開具的內容與發票類別相符、在規定的額度和時間內開具等；要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚；開票時，同時要求填寫付款方：“浬浦中學食堂” 并有開票方開票人和收款人簽字，同時在發票聯上加蓋發票專用章。

　　（六）食堂早上購完菜后經驗收入庫簽字后應及時到財務室報銷當日購菜發票，要求在下午4時前報銷，并在當天上午10時前填制好浬中食堂購菜情況公示表；金龍卡收款后也于當日上繳銀行（除學期開學等特殊原因外），并由當天下午把存款日操作情況表與銀行對帳單上繳財務室。操作表中另須說明教師換卡人及打卡錯誤姓名等情況，不得用收款墊付支出款項。

　　（七）學校食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂經理簽字匯總后由校長統一簽字后支付，其他也由校長簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發放須報校長室審批，發票報銷時附審批單。

　　五、學校食堂財務收支結余及分配管理

　　(一)食堂財務收支結余是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。

　　副營收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。

　　(二)食堂應每月反映財務盈虧狀況，按月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

　　(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　六、財務公開

　　食堂財務帳目應按諸教[20xx]8號《關于切實加強學校財務清理工作的意見》的規定，每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示，學期報表于每年7月15日前報送教育核算中心，每月食堂財務報表于次月10前在食堂財務公開欄上公示。

　　七、學校食堂會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

學校財務管理制度6

　　一、各教學班的桌凳要造冊登記，班主任要經常對學生，進行愛護公物教育，后勤主管要每月檢查一次，對愛護公物的班級和個人給予表揚和獎勵。

　　二、各班門、窗玻璃、黑板要加強管理。刮風下雨或放學都要認真檢查，將門窗關好，放學后一定將照明燈關好，班主任更換要有公物交接手續。

　　三、單身職工及家屬所用學校財產，床椅、辦公桌等公物要造冊登記，要認真保管使用，不得損壞，不需要及時歸還后勤，后勤要定期檢查，發現損壞、丟失，亂扔追究當事人責任。

　　四、辦公室及全校各部門的公物都要登記造冊，各辦公室負責人都要愛護使用，每年要登記檢查一次。所用公物不得隨意亂抄亂扔，不需用時要及時交回后勤，使用時向后勤領取，每學期后勤檢查一次，發現丟失、亂扔者，要追究責任。

　　五、借用公物要登記，私人長期借用財產要有借條，經后勤主管或校長簽字后，方可借用。如有丟失或長期不還者，要照價賠償。

　　六、各室的財產責任到班主任、管理員。要教育學生愛護公物，不損壞公物。財產損壞丟失，要及時報告后勤、校長，追查相關人員責任。

　　6、農村小學學校管理制度

　　1、學校公共財物是為教育教學服務的國家財產，人人都有責任愛護。

　　2、教師特別是班主任要經常對學生進行愛護公物的教育。使學生養成講文明、講衛生、愛護公共財物的良好習慣。全體教師要以身作則，為學生做好愛護公物的榜樣。

　　3、實行愛護公物責任制。學生桌椅責任到人，不得亂涂亂畫或故意損壞，課室燈光、風扇指定學生專人控制，節約用電。放學后值日生要關鎖門窗。如學生損壞公共財物，照價賠償，如故意損壞者，按三倍價值賠償。課室內的財物，因遺失或非正常損壞，均由該班負責賠償。

　　4、有意損壞公物的同學不能評為三好學生，班內公物損壞三件以上的不能評為優秀班集體。

　　5、辦公室財物要造冊登記，學校后勤和辦公室各存一份。

　　6、辦公室內所有公共財物豎家財產，教師都要愛惜，不能擅自拿走。

　　7、教師下班時應關好燈光、風扇、關鎖門窗。如因疏忽而造成財物被盜或被損壞，由該辦公室教師負責賠償。

　　8、辦公室主任要負起管理的責任，督促教師愛護學校公物，保證辦公室的整潔。

　　9、教職工要借用學校公物，要經主管領導同意，憑借據借用，借用物品因自然損壞，應報學校后勤核實后注銷，如因借用教師保管不善造成損壞的，由該教師負責賠償。

　　10、借用學校公物以教育教學實際需要為原則，借用的`物品不用要及時歸還，不能轉借他人使用。

　　11、教職工調離本校，一定要到后勤交清所有借用物品，憑總務處開具證明然后學校辦理調離有關手續，如有遺失，照價賠償。

　　12、各部門、各班級要維修損壞的公物，要先通過校園網上報總務處。總務處按緩急派員限時維修，未能按時維修又沒有正當理由的，對有關人員每次罰款20元的處理。

學校財務管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據上級有關文件精神，結合我鎮中小學校特點，特制定本制度。

　　第二條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟利益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算。依法多渠道籌措教育經費。規范資金核算，提高資金使用效益。加強資產管理，防止國有資產流失。建立健全財務規章制度，規范學校經濟秩序，維護學校聲譽。如實的反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的數據資料。對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章收入管理制度

　　第四條收入是指學校開展教學活動依法取得的非償還性資金。收入主要包括：教育經費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入。

　　第五條學校的各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算。學校收取的`各種代收費、農村學校收取的幼兒經費都要納入學校經費帳戶統一核算。所有經費都不得截留或隱瞞，事項發生后15天內不辦理經費解繳手續的視為挪用教育經費，對單位領導人和經辦人進行通報并處以違規金額3—5%罰款。情節嚴重的上級部門處理。

　　第六條學校面向學生收取的各項費用，除出具收費票據外，一律要填寫收費情況統計表，必須經班主任和學校領導核實簽字后，隨票據報財務人員記帳。

　　第三章支出管理制度

　　第七條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失，主要包括：事業支出、專項支出。

　　第八條各項支出應分清性質和類型，正確列支和歸集。專項支出要與撥入專款配比。

　　第九條單位支出按下列口徑辦理：

　　（1）購入的辦公用品可直接列報支出，購入其他各種批量物品在領用時憑出庫單列報支出。

　　（2）購入固定資產，經驗收后列報支出，同時記入“固定資產”和“固定基金”科目。

　　（3）其他各項費用，均以實際報銷數列報支出。

　　第十條人員經費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度。嚴格控制發放獎金、福利、補助。凡發放獎金的，首先要考慮有資金來源，不得舉債發獎金。其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發放。并將考核結果隨獎金發放表報財務部門備查。

　　第十一條各單位的公用經費應在教育局核定的預算額度內，根據單位實際業務支出需要，按月有計劃、合理地使用。凡因實際情況，超出全年預算指標的，需打報告，經縣局同意，方可列支。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。如發現不該報銷的而報銷，由經辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金，由校長和財務人員各承擔50%。學校重大支出要經學校領導班子集體會辦，會計人員根據財會制度把住報銷關，不辦無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續不全的開支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案。一次支出小學在20xx元以上，初級中學在3000元以上。

　　第十二條基建工程項目必須先經縣教育局審核同意后，按先立項后預算再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時辦理工程造價決算，報有關部門審計。未完成上述程序的基建工程項目，會計不予辦理付款手續，付款時，承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發票。

　　第十三條校舍維修、裝璜項目，應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案，打報告送縣局計財科，經教育局審核同意后，再辦理有關手續。

　　第十四條業務招待費管理。業務招待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類活動或來客確需招待的，原則上安排在學校食堂就餐，所有業務招待費必須在事業支出—公用經費—業務招待費目節科目中核算。并每學期向教職工公布一次。

　　第十五條差旅費用管理。縣內不發出差補助費，縣外按規定標準執行。外出開會辦事原則上不得使用出租車，差旅費報銷要一事一單注清楚事由，所有差旅費用必須在事業支出—公用經費—差旅費目節科目中核算。

　　第十六條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的，在按有關經費開支標準執行的同時，都必須附有縣教育局通知或相關的批準手續，否則不予報銷。

學校財務管理制度8

　　根據國家財政部、教育部《中小學財務制度》的規定，為進一步規范我校財務管理，結合我校實際情況，特制訂本制度：

　　一、報賬員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經紀律與法規，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經紀律與法規的`發票有權拒付），負責記好本校固定資產賬。

　　二、校公用經費應保證學校正常運轉，開展教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、取暖、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。

　　教師培訓費按學校年度公用經費預算規定安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。

　　三、各校每期收費，由學校匯總后上繳區財政，從區財政撥回后學校方可使用。學校一切財務收支由報賬員統一辦理，教職工個人在未受校方委托的情況下，不得擅自辦理任何收支事宜。學校一切收入必須及時如數入賬，不準私設“小金庫”。如發現設有“小金庫”，追繳現金及支出款，并對第一責任人進行處理。

　　四、學校一切開支本著節約的原則，專款專用，開源節流。對教師極為敏感的開支，事先要在教師會上征求意見，如時間不允許，事后必須向教師加以說明。學校平時開支。

　　五、學校要將經費使用情況定期在校內外公布，接受師生和群眾的監督。

　　六、報賬員必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。

　　七、學校開支所取得的票據必須為正規稅務票據，發票填寫內容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經手人、證明人或驗收人、審批人）。所取得的發票涂改無效，手續不全、大小寫不符者一律拒報。

　　八、禁止一切促銷征訂活動進校園。學校和教師不得強制學生統一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統一購買生活和學習用品。

　　九、以上管理制度與上級管理規定有抵觸的按上級規定執行。

學校財務管理制度9

　　一、財務工作指導思想、任務、基本職能

　　１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

　　２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教育事業服務。

　　３、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

　　二、內部財務管理責任制

　　（一）總務主任崗位職責

　　１、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

　　２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政治處、教務處密切協作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

　　３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。

　　４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

　　５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

　　６、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。

　　７、抓好傳達室，做好學校的安全保衛工作。

　　８、完成好校長交給的其它工作任務。

　　（二）報賬人員崗位職責

　　１、報賬人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業務，不斷豐富報賬理論知識，提高業務工作能力，正確處理現金日記賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

　　２、認真執行報賬制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的`原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。報賬人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

　　３、認真編制并嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

　　４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

　　５、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規定，妥善保管好報賬憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

　　６、報賬人員調動工作時，必須辦理交接手續。

　　７、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

　　（三）、保管管理人員崗位職責

　　１、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

　　２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資的作用。

　　３、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

　　４、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出借。

　　５、完成學校領導交給的其它工作任務。

　　三、財務人員內部牽制制度

　　１、在校長的統一領導下，報賬、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

　　２、空白支票、現金由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。

　　３、每月結賬，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。

　　四、財務收支稽核制度

　　１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。

　　２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。實物的票據，是否有保管員簽名。

　　３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

　　４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

　　５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質量。

　　五、原始記錄管理制度

　　（一）原始憑證必須具備下列內容：

　　１、原始憑證的名稱

　　２、原始憑證的的填制日期和編號

　　３、接受憑證單位的名稱

　　４、經濟業務內容摘要

　　５、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式

　　６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

　　（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

　　１、記錄真實

　　２、內容完整

　　３、填制及時

　　４、書寫清楚

　　（三）原始憑證的審核

　　１、合法、合理性的審查

　　２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。

　　３、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規定的要求填制。

　　六、財務收支報銷審批制度

　　１、向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統一的收費票據，向學生和家長公開收費范圍、標準，接受監督，防止巧立項目亂收費行為。

　　２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度，嚴格執行政府采購制度。

　　３、審批程序：學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等，事先由各處室、班主任填寫請購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續不完備，出納有權拒報。

　　４、其它非實物性支出，一律按上級有關規定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。

　　５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續，經稽核審批后方可報銷。

　　七、財產物資計量驗收制度

　　１、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

　　２、各部門保管的財產，必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監督檢查，一份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

　　３、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發現有質量、數量與賬面不符，應查明原因，采取相應的措施。

　　八、財產物資保管及賠償制度

　　（一）保管員：

　　１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數量、發生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。

　　２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務處提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

　　３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕假公濟私。不符手續的領物一律拒絕。

　　４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公差要預先安排好工作。

　　（二）出借、賠償制度

　　１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

　　２、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

　　３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的按價賠償。

　　九、銀行收支管理制度

　　１、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶，不得開設任何形式的存折戶。

　　２、嚴格遵守銀行的各項結算制度，接受銀行的監督。

　　３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉讓。

　　４、嚴格管理支票。簽發支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領取人的簽字。

　　５、簽發的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。

　　６、出納人員應按月和銀行對帳，編制銀行存款調節單，保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。

　　７、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名，方可到銀行辦理手續。

　　十、現金收支管理制度

　　１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。

　　２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。

　　３、嚴格遵守使用現金的范圍，不屬于現金支付范圍的款項，必須采取轉賬結算方式。

　　４、嚴格現金收支手續。收到現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付出現金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。

　　5、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。

　　十一、財務預決算分析制度

　　１、按上年的財務收支決算和本年度的事業計劃制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。

　　２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據。

　　十二、票據管理制度

　　１、根據上級規定，由會計人員購買、保管及在規定的期限內注銷票據。票據領用時，領用人要簽字，遺失要追究領用人的責任。

　　２、嚴格票據管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人開發票。

學校財務管理制度10

　　為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：

　　一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。

　　二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。

　　三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。

　　四、及時足額撥交工會經費。

　　五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批后執行。

　　六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

　　七、認真接受經費審查委員會和學校的.財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

　　八、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。

　　九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。

　　十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員群眾和經審會的監督。

學校財務管理制度11

　　鄉村學校少年宮財務管理制度

　　1.鄉村學校少年宮是依托學校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地，全體工作人員要本著增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的.原則，做到精打細算，勤儉辦校。

　　2.嚴格掌握經費開支，購物要有計劃，經領導批準方可購買，減少不必要的開支，專款必須專用。

　　3.嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦校，多方式、多渠道籌資開展活動。

　　4.嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷。白紙發票和不合理的支出一律不得報銷。

　　5.財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會規定，杜絕一切不合理的開支和漏洞。

　　6.實行民主理財。加強財務領導，少年宮主任親自抓財務工作，會計每月結賬一次，定期公布帳目，年終清帳一次。

學校財務管理制度12

　為管好、用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為全體師生服務，特制定財務管理制度：

　　一、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管校長、校長）簽字后方可報銷，嚴禁白條入賬。

　　二、學校實行財務審批制度，凡是經費開支，必須經校長審批同意后進行支出。不得私下借用現金，需要暫付款必須校長簽字同意后方可暫付，暫付之后必須按具體規定日期內結清，不得拖欠公款。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結。

　　三、財務人員負責學校教師工資晉級的統計填表、報表、審批，學校預算資金的申報及學校各項收費申報、審批等工作。

　　四、財務人員負責及時接收、記賬、核算、裝訂、保管好原始票據、發票、賬本。

　　五、財務人員記賬要準確、整潔；核算要準確精細，月末結算、年終決算無差錯。

　　六、財務分管領導每月復核財務記賬憑證的`合理性、合規性、完整性等。

　　七、財務人員及時為學校，向相關部門申請審批辦公經費。

　　八、指導出納工作和管理財會室的檔案、賬目、安全工作。

　　九、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

　　十、學校財務人員嚴格執行下發的《代收代辦資金暫行管理辦法》，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

學校財務管理制度13

　　為規范財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規范》和相關規定，結合學校實際情況，學校財務管理制度細則制定本規則。

　　二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。

　　三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規范、手續齊備，并有預算指標。

　　四、學校財務管理制度細則辦理借款

　　1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。學校財務管理制度細則借款單經學校領導審批，并經會計室審核后付款。

　　2、所有借款全套財務管理制度范本一律實行“誰借誰還”的原則。屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回校或辦妥驗收手續后辦理報銷結賬手續。

　　五、購買物品的發票及報銷

　　1、購買物品前要落實經費來源，申購貴重儀器設備的，要經過校長室的可行性論證。

　　2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監制章的合法發票。從企業取得的購貸發票的'內容必須具備：發票的名稱；填制發票的日期；填制發票單位名稱或填制人姓名；學校財務管理制度細則經辦人員的簽名或蓋章；接受發票單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。

　　3、從外單位取得的發票，必須蓋有填制單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。

　　4、持有效發票向財務報銷時，全套財務管理制度范本其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬于固定資產的，必須填寫財產登記手續。

　　5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統全套財務管理制度范本一辦理。

　　六、差旅費報銷

　　按規定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價、預借差旅費數額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續。

　　七、預算

　　每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，學校財務管理制度細則并配合校長做好經費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。

　　八、結賬和審計

　　1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

　　2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

　　九、其他事項

　　1、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。

　　2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，全套財務管理制度范本經財務處負責人批準，可以復制。向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設地登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。

　　十、本規則自頒布日起實施。凡與本規則不全套財務管理制度范本一致的，以本規則為準。

學校財務管理制度14

　　1、財會室是學校的安全要害部位，財會人員應認真執行《會計法》和財會管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實。財會室負責人為財會室安全第一責任人。

　　2、現金管理必須專人負責，財會室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經校領導批準，同時落實防護措施。

　　3、財會室門窗、墻壁要堅固，防盜、報警設施經常檢查，確保有效，使用經公安、技監部門檢測合格的保險柜，保險柜過夜現金不得超出公安機關或銀行核定庫存現金限額，保險柜應及時關鎖，鑰匙財會隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。

　　4、財會人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的.，要使用銀行支票支付方式進行結算，特殊情況外，去銀行取現金數額較大時，必須通知總務處派員護送，不得單身去銀行取款。

　　5、財會室內注意來往人員，陌生人不準進入財會室，非財會人員不準接觸保險柜。

　　6、財會室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。

學校財務管理制度15

　　為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

　　2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。

　　二、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

　　（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

　　（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

　　（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

　　（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。

　　2、審批程序

　　（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

　　（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

　　（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。

　　（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　出差地區車船費報

　　銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

　　本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。

　　市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

　　市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

　　經濟特區裾實報銷90元以內20元

　　(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

　　3、班費的管理

　　（1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

　　（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

　　（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節余者歸學校。

　　（4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

　　4、課本費、資料費管理

　　（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批權限處理）。

　　（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區教科所下發的單元檢測題除外）。

　　（3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。

　　（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。

　　5、辦公用品添置費的管理

　　（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

　　（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。

　　6、其他費用

　　（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過100元。

　　（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

　　（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

　　四、固定資產管理制度

　　1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

　　5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住戶承擔。

　　6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的'均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。

　　7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　五、民主理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。

　　2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

　　3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

　　六、會計報表制度

　　1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

　　2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

　　七、財務審計制度

　　1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

　　2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

　　3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

　　八、財務公開制度

　　為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

　　本制度從xx月xx日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

　　學校財務管理制度一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批準后方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請

　　二、 加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；

　　市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

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