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學校的財務管理制度

時間：2025-01-05 14:27:28 財務管理我要投稿

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學校的財務管理制度（優）

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家收集的學校的財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

學校的財務管理制度（優）

學校的財務管理制度1

　　為了加強我校財務管理，規范內部財務行為，提高公用經費使用效益，更好地為教育教學工作服務，根據有關財經法律、法規精神和《東至縣中小學公用經費支出管理暫行規定》的要求，結合我校實際情況，特制定《青山鄉中心學校財務管理制度》。

　　一、管理機構及職責

　　（一）中心學校成立由中心學校校長為組長，分管財務副校長、工會主席為副組長，中心校其他班子成員和各小學校長為成員的民主理財領導小組，民主理財領導小組負責財務制度建立和重大財務收支情況的決策、監督工作。中心學校設報賬員、票管員各一名，負責監督、處理本單位各項收支業務，及時到上級財務部門報賬，建立收支備查帳等工作。

　　（二）各小學設總務主任一名，負責監督、處理本單位各項收支業務，及時到上級財務部門報賬，建立收支備查帳等工作。

　　二、資金收支管理

　　（一）收入的繳庫及報解

　　1、各校開學初應根據縣教育局、物價局等部門下發的文件精神，張榜公布收費項目及標準，不得另立項目或超標準收費。各校收取的預算外資金、其他收入、代管款項及借入款項一律使用《安徽省行政事業性收費（收款）統一收據》收取，及時將發票聯返給繳款人，學生自愿款項一律要家長或學生簽名。所有收費一律上繳縣財政局國庫

　　科在當地金融機構開設的同一個“收入待解戶”（學前班收入：教師子女交書費，其他可以減免；隔一代血親關系，除交書費外減半收取。）

　　2、學校所有款項必須入庫，不得截留、隱瞞收入，不得私設賬外賬或“小金庫”。特別是學前班收入，屬政府非稅收入，必須及時足額上繳，嚴格執行“收支兩條線”管理制度，嚴禁坐支現金。學校違規截留收入私設“小金庫”，一經查處，其費用全部沒收，并給予負責人和有關人員黨紀政紀處分。

　　（二）經費支出安排

　　1、大型維修、設備添置、獎金、福利、中心學校組織的各類活動等支出資金由中心學校統一安排；各校平時辦公及業務活動資金（如：報刊費、電話費、水費、招待費、差旅費、小型維修費等）由各小學自由支配。

　　2、中心學校按校分設賬戶，每期初，各小學對業務活動資金支出情況進行摸底，做好預算并報中心學校。

　　3、各校業務活動資金支出按如下標準執行：

　　（1）中心學校本部20元/學期/生（在籍在校生）

　　（2）村小20元/學期/生（在籍在校生）+20xx元/學期/校（雙河教學點納入中心村小學管理）

　　（3）學前班保育費×20%

　　4、每期末，如小學業務活動資金有結余，中心學校將結余資金的50%部分返還該小學，以獎勵校長、總務主任及其他教師。

　　（三）支出的報銷

　　１、辦公用品一律實行政府采購，學校預算好下期需要的辦公用品并及時將采購單填好上報中心學校，由中心學校審核、匯總后統一報縣政府采購中心采購，沒有及時預算上報的由學校自行采購，資金在各校業務活動資金內支出。

　　2、學校業務活動支出必須及時結算，發票須有經手人、證明人、校長簽字，當期支出當期結清，沒有及時結清又沒有充分理由的下期結帳不予認可。

　　3、學校自行采購辦公用品應盡可能由總務主任辦理，款額在二百元以上，須有總務主任等二人簽字確認，一人辦理不予報銷。

　　4、學校大型基建、維修工程各小學提出申請，中心學校審核，學校簽合同，監督施工，工程完工后到中心學校結賬，20xx元以上的支出必須轉帳不得現金支付（開戶行、開戶名稱、帳號或卡號，最好是農合行開戶）。如未按以上程序操作，中心學校不予報銷。

　　5、新增固定資產必須經學校報賬員簽收，填入固定資產登記表。

　　三、政策性福利等：

　　１、政策性福利按上級文件規定，再根據中心學校資金結余情況由中心學校召開會議討論出統一發放意見。

　　2、教學獎

　　每學年上學期教學獎依據《青山鄉中心學校獎勵性績效工資發放實施辦法》執行（代課教師參照非畢業班級獎金標準發放）。下學期教學獎由中心學校安排其他資金發放，具體標準如下：

　　（1）非畢業班

　　教學獎按教學效果分名次獎(以在籍學生數100%計算)和升格獎，名次獎以統考實際成績為準，只獎前一二三名。

　　名次獎：各年級統考前三名者主科分別獎200元、160元、120元，綜合科分別獎100元、80元、60元。

　　升格獎：只計主科，與上一學年末統考成績相比，每升一格獎25元。

　　（2）畢業班

　　12語數學科：位列全縣班級前名次的獎800元；前名次的獎1010345700元；前名次的獎600元；前名次的獎500元；前名次的1010101獎400元；（不重復獎勵）。位列全縣班級前名次，本鄉排名靠前的10按100元遞增發放，處在其他同一名次范圍，本鄉排名靠前的'按30元遞增發放，最高不超過上一名次段的最低標準。

　　12綜合學科：位列全縣班級前名次的獎200元；前名次的獎1010345180元；前名次的獎160元；前名次的獎140元；前名次的101010獎120元。（不重復獎勵）如果縣教育局未分班統計綜合科成績，則該學科教學獎按非畢業班綜合科獎勵辦法執行。

　　本制度自二零一三年一月一日起執行。

學校的財務管理制度2

　　為了使黌舍財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制定本財務管理制度。

　　一）管理原則

　　黌舍財務管理實行集中管理準繩，全學區的財務進出，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一進出，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

　　二）財務收支管理體制

　　1、黌舍財務管理堅持進出“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到進出有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

　　3、嚴格執行上級劃定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

　　4、嚴格執行上級規定的.報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、黌舍財務進出應有計劃，避免盲目支出，保證黌舍教職工根本福利待遇的落實，保證黌舍的一般運轉，保證有計劃的償還下欠債務和黌舍的進一步發展。

　　6、實行帳款星散，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

　　三）現金管理

　　1、黌舍現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。

　　3、黌舍出納必須按時收勤黌舍一切經費并及時入庫，按黌舍劃定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪黌舍公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。

　　四）支出票據的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。

　　五）購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。黌舍購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研討決定后執行；元以上大宗物品由XXX領導審批后執行。黌舍購置的一切物品，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

　　六）財務監督

　　自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　七）黌舍建設和資產管理

　　學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

學校的財務管理制度3

　　一、總則

　　為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《國家學校財務管理制度》和國家有關法規，結合我校特點，制定本制度。

　　學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國家資產損失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　二、財務收支管理

　　（一）、收入管理

　　1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

　　2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳中心學校，做到票款同步。

　　（二）、支出管理

　　1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出、對附屬單位補助支出。

　　2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

　　3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，中小學校支出須使用合法票據。

　　（三）、財會人員職責

　　1、會計人員具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。做好學校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　3、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

　　4、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

　　三、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風建設，各學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

　　健全收費許可證制度。各學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的.申領和變更手續；實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督；規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。

　　實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

學校的財務管理制度4

　　鄉村學校少年宮財務管理制度

　　1.鄉村學校少年宮是依托學校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動陣地，全體工作人員要本著增產節約、增收節支、開源節流、艱苦樸素的'原則，做到精打細算，勤儉辦校。

　　2.嚴格掌握經費開支，購物要有計劃，經領導批準方可購買，減少不必要的開支，專款必須專用。

　　3.嚴格財經紀律，合理使用經費，鼓勵節約辦校，多方式、多渠道籌資開展活動。

　　4.嚴格報銷手續，堅持一支筆審批制度。報銷必須憑購物發票由經手人(證明人)簽名，負責人批準方可報銷。白紙發票和不合理的支出一律不得報銷。

　　5.財務人員必須嚴格執行財務制度，對發票、暫付款的使用和對現金、記帳、報表、核算等必須嚴格執行財會規定，杜絕一切不合理的開支和漏洞。

　　6.實行民主理財。加強財務領導，少年宮主任親自抓財務工作，會計每月結賬一次，定期公布帳目，年終清帳一次。

學校的財務管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為規范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發〔20xx〕43號)文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

　　第三條中小學校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度;堅持量入為出，勤儉辦學;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第四條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行核算和監督。

　　第二章財務管理體制

　　第五條按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批復農村中小學預算;按批準的農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小學運轉資金及時到位;對農村中小學預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考核;定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行情況;定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門;根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數和年度預算;匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請;加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計;定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

　　農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校匯總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局;根據學校的實際情況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

　　第六條按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

　　第七條以鄉鎮中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校(教學點)為基本核算單位，分別按政策規定的標準，核算中小學經費，各中學和村小(教學點)實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

　　第八條各鄉鎮中心學校的'財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，大鄉鎮3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

　　第九條從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。

　　第三章預算管理

　　第十條按照財政“四項”改革的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

　　第十一條預算編制原則

　　預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

　　第十二條預算編制中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。

　　中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。

　　第十三條預算執行各中小學校在預算執行過程中，應視資金的用途，采取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

　　第十四條預算調整中小學的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

　　中小學校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。

　　第四章收入管理

　　第十五條中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印制的票據，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　第十六條中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

　　中小學校代收的課本費、作業本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

　　第五章支出管理

　　第十七條中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。中央和省用于農村義務教育的經費不得挪作它用，中央和省補助的中小學校公用經費不得用于償還各類非債務。

　　第十八條中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等;專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

學校的財務管理制度6

　　一、財務工作指導思想、任務、基本職能

　　１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

　　２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教育事業服務。

　　３、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

　　二、內部財務管理責任制

　　（一）總務主任崗位職責

　　１、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

　　２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政治處、教務處密切協作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

　　３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。

　　４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

　　５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

　　６、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。

　　７、抓好傳達室，做好學校的安全保衛工作。

　　８、完成好校長交給的其它工作任務。

　　（二）報賬人員崗位職責

　　１、報賬人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業務，不斷豐富報賬理論知識，提高業務工作能力，正確處理現金日記賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

　　２、認真執行報賬制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。報賬人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

　　３、認真編制并嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

　　４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

　　５、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的.管理，按照國家會計制度的規定，妥善保管好報賬憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

　　６、報賬人員調動工作時，必須辦理交接手續。

　　７、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

　　（三）、保管管理人員崗位職責

　　１、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

　　２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資的作用。

　　３、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

　　４、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出借。

　　５、完成學校領導交給的其它工作任務。

　　三、財務人員內部牽制制度

　　１、在校長的統一領導下，報賬、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

　　２、空白支票、現金由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。

　　３、每月結賬，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。

　　四、財務收支稽核制度

　　１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。

　　２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。實物的票據，是否有保管員簽名。

　　３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

　　４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

　　５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質量。

　　五、原始記錄管理制度

　　（一）原始憑證必須具備下列內容：

　　１、原始憑證的名稱

　　２、原始憑證的的填制日期和編號

　　３、接受憑證單位的名稱

　　４、經濟業務內容摘要

　　５、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式

　　６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

　　（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

　　１、記錄真實

　　２、內容完整

　　３、填制及時

　　４、書寫清楚

　　（三）原始憑證的審核

　　１、合法、合理性的審查

　　２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。

　　３、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規定的要求填制。

　　六、財務收支報銷審批制度

　　１、向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統一的收費票據，向學生和家長公開收費范圍、標準，接受監督，防止巧立項目亂收費行為。

　　２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度，嚴格執行政府采購制度。

　　３、審批程序：學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等，事先由各處室、班主任填寫請購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續不完備，出納有權拒報。

　　４、其它非實物性支出，一律按上級有關規定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。

　　５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續，經稽核審批后方可報銷。

　　七、財產物資計量驗收制度

　　１、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

　　２、各部門保管的財產，必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監督檢查，一份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

　　３、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發現有質量、數量與賬面不符，應查明原因，采取相應的措施。

　　八、財產物資保管及賠償制度

　　（一）保管員：

　　１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數量、發生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。

　　２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務處提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

　　３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕假公濟私。不符手續的領物一律拒絕。

　　４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公差要預先安排好工作。

　　（二）出借、賠償制度

　　１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

　　２、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

　　３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的按價賠償。

　　九、銀行收支管理制度

　　１、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶，不得開設任何形式的存折戶。

　　２、嚴格遵守銀行的各項結算制度，接受銀行的監督。

　　３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉讓。

　　４、嚴格管理支票。簽發支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領取人的簽字。

　　５、簽發的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。

　　６、出納人員應按月和銀行對帳，編制銀行存款調節單，保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。

　　７、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名，方可到銀行辦理手續。

　　十、現金收支管理制度

　　１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。

　　２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。

　　３、嚴格遵守使用現金的范圍，不屬于現金支付范圍的款項，必須采取轉賬結算方式。

　　４、嚴格現金收支手續。收到現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付出現金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。

　　5、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。

　　十一、財務預決算分析制度

　　１、按上年的財務收支決算和本年度的事業計劃制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。

　　２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據。

　　十二、票據管理制度

　　１、根據上級規定，由會計人員購買、保管及在規定的期限內注銷票據。票據領用時，領用人要簽字，遺失要追究領用人的責任。

　　２、嚴格票據管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人開發票。

學校的財務管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為規范學校的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《高等學校財務制度》和國家有關法規，結合我校的特點和實際，特制定本辦法。

　　第二條學校財務管理的基本原則：貫徹執行國家和省市有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的關系。

　　第三條學校財務管理的主要任務：依法多渠道籌集事業發展資金；合理完整編制學校預算，并對預算執行過程進行嚴格控制和管理；加強核算，實施績效考評，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產閑置、流失；建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序；進行財務分析，如實反映學校財務狀況；對學校經濟活動進行財務控制和監督，防范財務風險。

　　第二章財務管理體制

　　第四條學校實行“統一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制。

　　“統一領導”是指在學校統一領導下，統籌安排和使用學校辦學資金和資源。在校內統一財經方針政策，統一財務收支計劃，統一財務規章制度，統一資源調配，統一財務會計業務領導，統一財會人員管理。

　　“分級管理”是指學校財經工作和財務收支在學校“統一領導”的基礎上，根據事權與財權相匹配的原則，由學校和二級院部分級管理。即：各二級院部有權對管理的經費和分配的資源按規定進行統籌安排，按照規定使用學校預算分配的資金；根據本單位的具體情況，按照加強財務管理工作的要求，擬定本單位辦理經濟事項和執行學校財經規章制度的實施辦法；編報專項資金收支計劃等。

　　“集中核算”是指由學校財務處集中組織全校的會計核算，二級單位不設立銀行帳戶，不另設財務機構，不設專職會計人員。

　　第五條學校財務工作實行校長負責制，具體工作由一位副校長分管。

　　第六條財務處作為學校的一級財務機構，在校長和分管財務副校長的領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校不在財務處之外設置同級財務機構。

　　第七條財務會計機構，必須配備專職財會人員。財會人員的調入、調出、專業技術職務評聘，須由財務處會同有關部門辦理。

　　第三章預算管理

　　第八條學校預算是指學校根據事業發展計劃和目標編制的年度財務收支計劃。學校必須在預算年度開始前編制預算，預算的`內容包括收入預算和支出預算。

　　第九條學校成立預算與投資委員會，預算與投資委員會是學校實施全面預算管理和投資決策的咨詢機構，以工作會議的形式審議預算草案、討論預算項目的變更以及提供投資決策建議。

　　第十條預算編制原則。學校編制預算遵循“量入為出、收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則；支出預算堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約原則。

　　第十一條預算編制方法。各教學、教輔、科研、機關、直屬單位等為預算編制單位。各預算編制單位在上一年度或以前年度預算執行情況的基礎上，根據學校預算年度的發展計劃和目標及財力可能，以及年度收支增減因素、以前年度可動用結余、資產運行等情況進行編制并匯總至財務處。

　　第十二條預算編制和審批程序。財務處根據各單位上報的預算編制學校的預算建議方案，經學校預算與投資委員會審議通過后，提交學校校長辦公會議審核，再經學校教職工代表大會審議通過，最后報學校黨委常委會議審定后發文執行。

　　第十三條預算調整。年度預算執行過程中，原則上不得進行預算的變更與調整。確因學校事業發展計劃及財力變化需要調整的，由相關預算單位提出書面說明，經學校預算與投資委員會審議后，報學校審核批準后方可進行預算調整。

　　第四章收入管理

　　第十四條收入是指學校通過開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政補助收入、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

　　第十五條學校取得的各項收入，按照有關資金管理制度規定進行管理和安排使用。行政事業性收費嚴格執行國家“收支兩條線”的管理規定，嚴禁坐收坐支。

　　第十六條學校各單位必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行國家的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學校預算，統一管理、統一核算。

　　第五章支出管理

　　第十七條支出是指學校開展教學、科研及其他活動發生的資金開支及損失。包括事業支出和其他支出等。

　　第十八條學校的基建和維修等資本性支出，應在保持預算收支平衡的基礎上，統籌安排，按審批程序報批。

　　第十九條學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金的使用情況；項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第二十條學校各單位應加強對支出的管理，各項支出應據實列支，不得虛列虛報，不得以計劃數或預算數代替。

　　第二十一條各單位下達的預算項目中，除預算列明可用于接待性和個人消費性開支的項目（如對外交流費、管理費等）外，其他公用經費不允許報銷接待性和個人消費性用品。

　　第二十二條各單位應當依法加強票據管理，確保票據來源合法、內容真實，嚴防使用虛假票據，一旦發現虛假票據入賬，必須及時糾正。

　　第二十三條各單位應加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。

　　第六章結轉和結余資金管理

　　第二十四條結轉和結余資金是指學校預算年度收入與支出相抵后的余額。

　　結轉資金是指當年預算已執行但未完成或因故未執行，下一年度需要按原用途繼續使用的資金。

　　結余資金是指當年預算工作目標已完成或因故終止，當年剩余的資金。

　　第二十五條學校的財政撥款結轉和結余資金的使用，按照財政廳有關規定執行。非財政撥款結轉資金應當按照規定結轉下一年度按原有用途繼續使用；非財政撥款結余資金可首先用于彌補以后年度收支差額，轉入學校的事業基金，支持學校的事業發展，不得用于分配。國家另有規定的，從其規定。

　　第七章資產管理

　　第二十六條資產是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、基建工程（含在建工程）、無形資產和對外投資等。

　　第二十七條流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、應收及預付款項、存貨等。

　　貨幣資金是指學校以貨幣形式存在的資金，包括庫存現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度等。

　　應收及預付款項是指學校在開展教學、科研活動和其他活動過程中形成的各項債權，包括財政應返還額度、應收款項、應收票據、預付賬款和其他應收款等。

　　存貨是指學校在開展教學、科研及其他活動中，為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、低值易耗品等。

　　第二十八條學校各單位應當遵守國家有關規定，建立、健全貨幣資金的內部控制制度，加強資金監管。對應收及預付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬；對確實無法收回的應收及預付款項，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧按規定程序及時進行調整。

　　第二十九條固定資產是指單位價值在規定金額以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　第三十條在建工程是指已發生必要支出，但尚未達到可交付使用狀態的各類建設工程。達到預定使用狀態時，應當計算交付使用固定資產的實際成本，辦理竣工決算，并按照規定及時轉入固定資產。國家另有規定的，從其規定。

　　第三十一條對外投資是指學校依法利用貨幣資金、實物、無形資產等向其他單位的投資。

　　學校應當嚴格控制對外投資。對外投資應當按照國家有關規定報經財政部門或主管部門審批。

　　以實物、無形資產對外投資的，應當按照國家有關規定進行資產評估，合理確定資產價值。

　　不得使用財政性資金從事股票、期貨、基金、企業債券等投資和其他對外投資。國家另有規定的，從其規定。

　　第三十二條學校出租、出借資產，應當按照規定報批。資產的出售、轉讓、報損、報廢等，應當按照國家有關規定進行鑒定或者評估。

　　第三十三條學校對外投資收益和出租、出借收入應當納入單位預算，統一核算、統一管理。

　　第三十四條財務處應加強對資產的價值管理，資產與設備管理處應加強對資產的實物管理，并建立健全相應的資產管理辦法或制度。

　　第三十五條學校各單位應加強資產管理，建立資產共享、共用制度，完善資源有償使用成本補償機制，提高資產使用效率。

　　第八章負債管理

　　第三十六條負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務，包括借入款項、應付及預收款項、應繳款項、代管款項等。

　　第三十七條學校應對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

　　第三十八條學校應建立負債的風險控制機制，規范和加強借入款項管理，控制財務風險。

　　第九章凈資產管理

　　第三十九條凈資產是指學校資產減去負債后的余額。

　　第四十條凈資產分為長期資產占用資金、限定性凈資產、非限定性凈資產等。

　　第四十一條長期資產占用資金是指學校的基建工程（含在建工程）、固定資產、長期投資、無形資產等長期資產所占用的資金。

　　第四十二條限定性凈資產是指財政撥款結轉或結余、其他項目結轉和專用基金。

　　第四十三條非限定性凈資產是指除上述之外的凈資產。

　　第四十四條學校凈資產的管理，從國家相關法律法規的規定。

　　第十章財務清算

　　第四十五條學校及下屬各單位發生劃轉、撤銷、合并、分立時，應當進行財務清算。

　　第四十六條學校應按照國家相關法律法規做好相關的財務清算工作，并妥善處理各項遺留問題。

　　第十一章財務報告和財務分析

　　第四十七條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件，包括資產負債表、預算收支表、基建投資表、年度財務決算報表及各種財務情況說明書等。

　　第四十八條財務分析是學校財務管理工作的重要組成部分。財務處應根據學校財務管理的需要，設置財務分析指標，編制財務分析報告。

　　學校各單位應根據財務處提供的相關預算資金使用信息，編制本單位的資金使用報告。

　　第四十九條財務分析指標主要包括反映學校財務綜合實力、財務運行績效、財務發展潛力等方面的指標。

　　財務分析報告的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用以及財務管理情況、存在主要問題和改進措施等。

　　第十二章財務監督

　　第五十條財務監督是指財務處及學校相關部門根據國家有關法律、法規和財務規章制度，對各單位及個人的財務活動及相關經濟活動進行審核、檢查的行為。對違反財經紀律的追究相關責任。

　　第五十一條各單位應建立健全內部控制制度、經濟責任制度等監督制度。

　　第五十二條學校財務監督的主要內容包括：

　　（一）對預算編制、執行和財務報告的科學性、真實性、完整性進行監督；

　　（二）對各項收入、支出的合法性、合規性進行監督；

　　（三）對財政撥款結轉和結余資金的使用情況進行監督；

　　（四）對資產使用的有效性和安全性實行監督；

　　（五）對違反財務規章制度的問題進行檢查糾正。

　　第五十三條學校財務監督實行事前監督、事中監督和事后監督相結合，日常監督與專項檢查相結合，接受財政、審計、稅務和主管部門的監督。

　　第五十四條逐步建立信息披露制度，按規定向學校教職工公開。

　　第十三章附則

　　第五十五條本規定自發文之日起施行。凡與本規定不一致的，以本規定為準。

　　第五十六條本規定由財務處負責解釋。

學校的財務管理制度8

　　一、制度總則

　　辦好學校食堂，既關系到學校形象，更關系到師生的身心健康。要從實踐“三個代表”重要思想的高度，切實加強組織領導，健全食堂財務制度。要在保證食堂食品衛生安全的前提下，科學合理制訂每日菜譜，提高伙食質量；努力降低支出成本，堅持收支平衡、略有節余的財務原則，真正使學校食堂成為全體師生享受質優價廉營養餐的服務窗口。

　　二、運行機制

　　1、學校的食堂財務均以集中核算管理。具體原則為“一集中”、“兩統一”、“三不變”。“一集中”是指學校食堂經費學校管理。“兩統一”是指銀行賬戶由中心學校統一開設，收費發票由市財政局統一提供。“三不變”是指食堂的'管理體制不變，食堂的理財機制不變，會計主體的法律責任不變。

　　2、中心學校開設一個食堂專用銀行賬戶，學校食堂收取的師生伙食費、飯菜下腳處理等所有收入，應統一開具市財政局印制的教育食堂專用票據，并按收支兩條線管理的原則，及時全額繳存食堂專用銀行賬戶。食堂專用銀行賬戶產生的利息收入，每季末應憑銀行結息單及時入賬。中心學校食堂專用賬戶只能轉賬，一般不得提現。食堂經費必須專款專用，任何單位不得以任何理由挪用、擠占。

　　3、中心學校食堂會計按統一要求設立會計科目，對學校食堂的費用收支進行核算，并編制有關報表，向有關方面提供必要的財務信息報告。

　　三、日常管理

　　1、每一學校食堂配備兼職出納一人，負責費用收支、票據整理及報銷。學校行政出納兼任食堂出納。出納工作移交應由學校派員監交。

　　2、食堂貨物采購必須實行內部監督制度。一般學校應實行雙人采購，規模較大的學校，驗收人員也應至少兩人，驗收人員在貨物驗收后應當場在票據上簽名，采購人員和驗收人員一般學期中途需進行輪換，一學期必須進行輪換。有條件的學校可根據實際情況實行團體采購加配送的方式向食堂供貨。

　　3、學校食堂出納向中心學校領取備用金，并負責保管、報銷。所有發票必須經購菜人員和驗收人員簽字、總務主任票審后報校長簽報，由食堂出納進行帳務處理。

　　4、具體操作流程如下：

　　（1）各學校食堂提前1至2天向中心學校提交下一周食堂物品采購計劃（也稱食堂菜單，包括物品名稱、數量、質量要求等內容）；由于特殊情況變更采購計劃的，應至少提前1天向中心學校提交物品采購變更報告；

　　（2）堂物品采購員在學校出納處領取采購費用；

　　（3）食堂物品采購員按有關規定進行物品采購；

　　（4）食堂物品采購員憑據（此據應有物品經手人、驗收人等簽字后經學校總務主任審核后向食堂出納報銷采購費用；

　　（5）學校食堂出納憑據向中心學校報銷費用，補足備用金余額。

學校的財務管理制度9

　　為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格控制經費開支

　　1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的`，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字（校長、總務主任、會計、經辦人）方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　國家推行的學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

　　學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

　　會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　財會人員要持證上崗。

　　加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

學校的財務管理制度10

　　（一）主要內容：

　　1、學校事業經費的預、決算，向教師公布。

　　2、每學期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。

　　3、學生中餐收支情況，重大項目開支，向師生公布。

　　4、經費的使用情況，包括公用經費、醫療費、公積金、科研經費、月績效工資等各項使用語發放向教師公布。

　　5、校車使用情況及費用向教師公布。

　　6、教師進修、出差報銷情況，向教師公布。

　　7、嚴格經費使用規定，合理安排，以為改善學校辦學條件為主，堅持勤儉節約的原則。

　　（二）程序及規定

　　1、學校總務處開學初，根據學校的安排，預算好學校各項目的經費安排，并公布預算情況，年終公布財務決算情況。

　　2、學校嚴格執行財經制度，執行各項收費標準，各項經費全額上交區會計核算中心，收費的票據由學校統一向財政局領取。

　　3、返回經費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學條件，學校的公用經費、教科研經費、辦公費等，每學期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到專款專用。

　　4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算，學校食堂每天清點人數，每周公開菜譜，每月公開收、支經費情況。

　　5、學校硬件設施采購、電教、網絡設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的'，再由學校校務公會集體討論，遵循“公開、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質優價廉，直接采購，減少中間環節，公開數量、價格，接受監督（看貨→比貨→定貨價→驗質量→付款驗收入庫）

　　6、學校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。

　　7、教師進修出差，以有關文件通知為依據，要由校長室批準，再由教導處安排好課程，進修（出差）回來，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開支規定”報銷。

　　8、學校一切發票的報銷：總務處審核→經手人簽字→有關人員驗收簽字→校長簽字→出納報銷。

學校的財務管理制度11

　　(一)、認真學習財政部、國家檔案局聯合下發的《會計擋案管理辦法》的文件精神,努力提高學校會計室檔案業務水平,力求把會計檔案工作做細做好。

　　(二)、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料。具體包括:會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證;會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告;其他類:銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　(三)、計財科會計每年初按照歸檔要求,負責將上年度形成的會計檔案整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。

　　(四)、上年度的會計檔案,由財務室保管一年,期滿之后,原則上由財務室編制移交清冊,移交本單位檔案機構統一保管。

　　(五)、保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要,須經本單位負責人批準,才能提供查閱或者復印,并辦理登記手續。查閱或者復印會計檔案時,至少應有一名本單位會計人員在場,查閱人不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　(六)、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的.第一天算起。

　　(七)、保管期滿的會計檔案,需要銷毀時,按照以下程序銷毀:

　　1、由本單位檔案機構會同計財科提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。

　　2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、銷毀會計檔案時,由檔案機構和計財科共同派員監銷。

　　(八)、單位撤銷時,在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案,移交本單位的業務主管部門或移交有關檔案館代管。單位之間交接會計檔案,交接雙方按有關規定辦理交接手續。

學校的財務管理制度12

　　第一章總則

　　第1條為規范中小學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合中小學校特點，制定本制度。

　　第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學校、職業中學、特殊教育學校、工讀教育學校、幼兒園、成人中學和成人初等學校。企業事業組織、社會團體及其他社會組織舉辦的上述學校參照執行。

　　第3條中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持勤儉辦學的方針。正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第4條中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算。依法多渠道籌集事業資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產管理，防止國有資產流失。建立健全財務規章制度。對學校經濟活動進行財務控制和監督。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第二章財務管理體制

　　第5條單獨設置財務機構的中小學校，實行“統一領導、統一管理”的體制。學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統一管理。不具備條件或不需要單獨設置財務機構的中小學校，實行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區域內，設置中心財務機構，統一管理區域內中小學校的財務活動。學校只設報賬員，在校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心財務機構報賬。具體實行何種體制，由地方根據當地實際情況確定。

　　第6條中小學校財會人員的工作職責、工作權限、技術職稱、任免獎罰，應嚴格按照〈會計法〉規定執行。

　　第7條中小學校校辦產業、勤工儉學項目的財務活動，由學校財務機構統一領導。

　　第三章單位預算管理

　　第8條預算是指中小學校根據教育事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。中小學校預算包括收入預算和支出預算。

　　第9條國家對中小學校實行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用”的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據中小學校特點、學校收支狀況、事業發展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。

　　第10條預算編制原則

　　中小學校預算編制，堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學校應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　第11條預算編制方法

　　收入預算，應考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算，根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證教學和行政管理人員工資的.前提下，妥善安排其他各項支出。

　　第12條預算編報審批程序

　　中小學校預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數。中小學校根據預算控制數編制預算，由各有關主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

　　第13條預算執行和調整中小學校預算在執行過程中，財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。如果國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　第四章收入管理

　　第14條收入是指中小學校開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第15條中小學校收入包括：

　　（一）財政補助收入，即中小學校從財政部門取得的各項事業經費，包括教育事業費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫療經費、住房改革經費等。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出分類和不同的管理規定，進行管理和安排使用。

　　（二）上級補助收入，即中小學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　（三）事業收入，即中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括：義務教育階段學生繳納的雜費。非義務教育階段學生繳納的學費。借讀學生繳納的借讀費。住宿學生繳納的住宿費。按照有關規定向學生收取的其他費用等。其中：按照國家規定應當上繳財政納入預算的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，要及時足額上繳，不計入事業收入。從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶預算外資金，計入事業收入。

　　（四）經營收入，即中小學校在教學及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。

　　（五）附屬單位上繳收入，即中小學校附屬獨立核算的校辦產業和勤工儉學項目按照有關規定上繳的收入。

　　（六）其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。

　　第16條中小學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　第五章支出管理

　　第17條支出是指中小學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

　　第18條中小學校支出包括：

　　（一）事業支出，即中小學校開展教學及其輔助活動發生的支出。事業支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。

　　（二）建設性支出，即中小學校用于建筑設施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴建建筑設施發生的支出。

　　（三）經營支出，即中小學校在教學及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　（四）對附屬單位補助支出，即中小學校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

　　第19條中小學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用。不能直接歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。，經營支出應當與經濟收入配比。

　　第20條中小學校從有關部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應當按照要求定期報送資金使用情況：項目完成后，應當報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。

　　第21條中小學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。國家有關財務規章制主度沒有統一規定的，由學校結合本校情況規定，報主管部門習和財政部門備案。學校規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。

　　第22條中小學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

學校的財務管理制度13

　　一、財產要做到帳目清楚保管、帳物相符。學校后勤要建立固定資產帳，低質易耗品帳，并分門別類安排專人保管定期核對。

　　二、校實行財產保管責任制。各科室財物要建立登記卡，學期初科室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

　　三、產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作，并把有關結果送后勤。

　　四、財產責任人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時填寫維修單，由后勤安排人員修理。

　　五、外借學校財物，需經學校領導批準，并到后勤辦理借用手續，借用后要歸還。

　　六、學校分配到各科室的`財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。

　　七、購置學校財物，先由業務部門按實際需要數量書面向后勤提出購買申請。由后勤審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）。

　　八、各科室的鑰匙后勤根據業務需要指定人員持有，持匙人員要到后勤登記并負責財產保管責任。期末，科室責任人應自覺地將鑰匙交后勤統一保管。

　　九、學校實行全員管理財物制度，師生共同愛護公物，對財物保管先進集體和個人給予表彰獎勵。

學校的財務管理制度14

　　為了規范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業發展，根據我校具體狀況，制定本制度。

　　一、財務管理的基本原則、任務

　　1、財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算;合理配置學校資源，努力節約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況，對學校經濟活動的合法性，合理性進行監督;按規范做好賬目、單據、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。

　　二、財務管理體制

　　1、學校財務管理體制是：“統一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。

　　2、學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。

　　3、學校財務處應根據會計業務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。

　　三、預算及收入管理

　　1、學校預算的依據是事業發展計劃和任務編制的`年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。

　　2、編制預算務必堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持用心穩妥原則，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

　　3、學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根據學校為發展事業和開展教育教學、科研及其它活動發生的各項耗費和損失。

　　2、學校支出包括：

　　⑴事業支出。事業支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

　　⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。

　　3、學校支出應當嚴格執行國家有關財務規定的開支范圍及開支標準。國家沒有統一規定的由財務處結合學校狀況制定有關規定和開支標準，并報校長室審批。

　　五、資產管理

　　1、資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

　　2、流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產。包括現金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。

　　3、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程中基本持續原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　4、固定資產分類：學校固定資產一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產。

　　5、學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產管理制度。

　　六、財務監督和檢查

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。對違反財經法規的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。

　　2、財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。財務處對不同的經濟活動實行不同的監督形式。

　　3、學校財務處主管有權且務必組織專業人員對學校的會計工作進行審計(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進行有效的經濟核算。

　　4、學校財務處應理解上級有關部門的財務監督和審計。

　　七、財務報告和財務分析

　　1、財務報告是指反映學校必須時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。

　　2、財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。

　　八、財務處應根據上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規章制度，構成科學規范的財務運行模式。

　　九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。

學校的財務管理制度15

　　為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，依據教育局下發的文件精神，結合本校的實際情況，特制訂本制度。

　　一、領導組織：

　　財務領導小組：

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　預算核查組：

　　組長：

　　成員：

　　驗收組：

　　組長：

　　成員：

　　二、預算制度（經費支出，不預算、不執行）

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算。

　　2、除常規開支以外的額經費開支，應寫處書面報告，經研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、義保經費不得用于計劃外的開支，未經批準，不予以報銷。

　　三、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）開支50元以下，由后勤主任審核；

　　（2）開支50元以上，500元以內，由分管財務的副校長審核，由校長負責審批。

　　（3）開支500元以上，20000元以內，由中心校長辦公會集體研究決定，校長審批。

　　（4）開支20000以上者，為額支出，由教育局審批。

　　2、審批程序

　　（1）500元以上20xx元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，校長審批，再由分管財務的中心校副校長代表集體審批簽字，最后由中心校長審批后報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經審批的開支，不得付款，并及時向學校領導映。不得無理糾纏會計人員。

　　四、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準，否則一律不予以報銷。

　　（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按標準報銷：出差地區車船費報銷標準、住宿費報銷標準、生活費報銷標準備。

　　注：生活補助縣級30元，市內50元，市外100元。

　　（2）一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

　　3、額支出的管理

　　額支出應在有預算的基礎上，先申報，再實施，嚴禁先斬后奏。申報應先向中心學校預算組申請，中心學校匯總上報，經教育局審批后，方可實施。實施時，先同施工方簽定施工合同；工程結束后，由施工方出椐發票，經中心學校驗收組驗收合格簽字后，方可報校長簽字報銷。報銷時要四證齊全：審批報告、施工合同、發票、驗收報告（萬元以上要有審計報告）。

　　五、固定資產管理制度

　　1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

　　2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

　　3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

　　4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的`同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

　　5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。

　　六、理財制度

　　1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。

　　2、管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

　　3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

　　七、會計報表制度

　　1、年初向中心學校報送收支預算表，年終要保送收支總表，并寫出預決算說明書。