【實用】學校財務管理制度15篇

　　在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的學校財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

學校財務管理制度1

　　以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務教學為目的，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定財務法規(guī)、財務制度。做好財務工作。

　　一、預算的制定：

　　每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理后上報校長會，校長會根據(jù)財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，并制定出學校總的收支預算，財務室整理并印發(fā)各處室，各處室的`開支由其主管校長負責管理，未經(jīng)校長會批準，期末不能突破預算數(shù)。

　　二、預算的執(zhí)行：

　　物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學用品，根據(jù)本學期的教學要求，制定購買計劃，經(jīng)教務處審查報校長會通過后，由總務處與相關科室及專業(yè)人員負責購買。

　　2、除教學上專業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務處作出

　　計劃與預算，報校長會批準后，由總務處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　1、報銷發(fā)票時，必須是完整、真實合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財會人員方可支出。

　　2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續(xù)。

學校財務管理制度2

　　制度是為了為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦！

　　第一章總則

　　第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

　　第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；規(guī)范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正圈理國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第二章財務組織管理制度

　　第一節(jié)財務管理體制

　　第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

　　第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。

　　第二節(jié)校長對財會工作的領導職責

　　第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。

　　第二條：對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。

　　第三條：領導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。

　　第四條：堅持集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

　　第三節(jié)會計工作職責

　　第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。

　　第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。

　　第三條：做好工會年度經(jīng)費的預算、決算工作。

　　第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

　　第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。

　　第四節(jié)出納員工作職責

　　第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

　　第二條：認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛崗敬業(yè)。

　　第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。遵守財經(jīng)紀律。

　　第四條：根據(jù)有關制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應堅決予以抵制。

　　第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。

　　第六條：根據(jù)每天發(fā)生的'收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。

　　第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的`限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。

　　第三章基礎管理制度

　　第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

　　第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條：財務處理程序是：

　　（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；

　　（2）根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；

　　（3）根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；

　　（4）月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

　　7、正規(guī)中小學校財務管理制度

　　第一條為了進一步保證中小學教育經(jīng)費保障新機制的正常運行，規(guī)范學校的`財務管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等文件精神，結(jié)合單位實際，特制訂本制度。

　　第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持量入為出、勤儉辦學的方針，正圈理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關系。

　　第三條學校財務管理的主要任務是：科學編制學校預算，合理使用教育經(jīng)費，如實映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止學校資產(chǎn)流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第四條學校實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的財務管理體制，校長對學校的財務工作負法律責任。學校負責人要按照《會計法》的規(guī)定，嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合法性負全部責任。必須保證財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會人員違法辦理會計事項。學校的一切經(jīng)濟活動在校長的統(tǒng)一領導下，由新密市會計核算中心統(tǒng)一管理。學校所有的會計業(yè)務，必須納入新密市會計核算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。

　　第六條強化學校預算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。學校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權(quán)威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較調(diào)整等原因，當年確需調(diào)整預算項目的，經(jīng)報上級有關部門審核批準后方可調(diào)整。學校收入全部納入學校預算，不得遺漏，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

　　第七條嚴格財務制度，加強支出管理

　　1、規(guī)范公用經(jīng)費開支范圍。中小學公用經(jīng)費主要用于保證學校基本運轉(zhuǎn)，教學活動和后勤服務等方面的開支。具體開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學性支出和獎金福利的發(fā)放。

　　2、實行學校經(jīng)費支出校長“一支筆”審批制度。報銷票據(jù)必須合法、合規(guī)，具備支出事由、日期、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手人簽字、校長簽字等要素。

　　3、實行學校財務公開，理財制度。學校要認真執(zhí)行財務公開的規(guī)定，重要開支事項（如額商品采購的商品規(guī)格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經(jīng)校領導班子、教代會或全體教職工會討論通過，并要留有書面記錄。每所學校要成立3-5人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔任，負責對學校支出情況進行監(jiān)督。學校要每學期要向教職工公布財務收支明細賬目，接受教職工監(jiān)督。

　　4、實行學校額支出審批制度。學校額支出必須事先報上級審核批準，未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學單項開支500元、中學單項開支1000元以上的，必須報中心校校長批準同意后方可開支。對弄虛作假者、隱瞞實情者、套取開支者按私分公款、污挪用論處，一律追究校長責任。

　　5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學校不準以任何理由給學生征訂省、市、縣教育部門規(guī)定書目以外的學生學習資料以及各種測試題、復習題，切實減輕學生負擔。

　　6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車公款報銷。差旅費支出單據(jù)必須注明具體事由、來往路線、參與人員，否則領導不予簽字，財會人員不予報銷。

　　7、嚴格控制招待費支出。

　　第八條加強中小學資產(chǎn)管理。中小學校要加強資產(chǎn)日常管理工作，必須規(guī)范建立固定資產(chǎn)臺賬，健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。中小學國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經(jīng)學校領導集體研究，并報縣教育行政主管部門、財政部門審批，嚴防國有資產(chǎn)流失。

學校財務管理制度3

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》以及其他有關財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實際，特制定本制度。

　　第二條、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；規(guī)范財務和會計行為；堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第三條、財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第二章、財務組織管理制度

　　第一節(jié)、財務管理體制

　　第一條、校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

　　第二條、學校財務工作接受教育局以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。

　　第三條、中心校以上（含中心橋）設置財務機構(gòu)，設一名會計， 一名出納村小（教學點）納入中心校統(tǒng)一管理，不設財務機構(gòu)。

　　第二節(jié)、校長對財會工作的領導職責

　　第四條、貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。

　　第五條、對財會人員進行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。

　　第六條、領導財會人員建立健全水校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。

　　第七條、堅持民主集中制原則，根據(jù)校務會集體決定，對學校的重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

　　第三節(jié)會計工作職責

　　第八條、貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法劫廂制度。

　　第九條、負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用管理工作。

　　第十條、做好年度經(jīng)費的預算、決算工作。

　　第十一條、根據(jù)各項財務制度的規(guī)定嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

　　第十二條、嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報賬工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。

　　第四節(jié)、出納工作職責

　　第十三條、在校長得領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

　　第十四條、認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì)，應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。

　　第十五條、認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度，遵守財經(jīng)紀律。

　　第十六條、根據(jù)有關制度規(guī)定，及時認或做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應堅決予以抵制。

　　第十七條、在辦理各項收付工作時。要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。

　　第十八條、根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，及時按科目記好現(xiàn)金收付 賬；銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。

　　第十九條、按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法；做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第二十條、認真管好各項單據(jù)茍正印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。

　　第三章基礎管理制度

　　第一節(jié)財務處理程序

　　第一條、所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

　　第二條、辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品采購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條、財務處理程序是：

　　1、根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；

　　2、根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬；

　　3、根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；

　　4、月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

　　第二節(jié)預算管理制度

　　第四條、學校預算是指根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展目標和計劃編制的年度財務收支計劃。事業(yè)單位預算由收入預算和支出預算組成。

　　第五條、對學校實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預算管理辦法。

　　第六條、各學校年初必須根據(jù)綜合預算控制指標，結(jié)合本校實際，積極組織收入，本著：保運轉(zhuǎn)、保安全、保穩(wěn)定“原則，細化項目，分類核算，以收定支，收支平衡。做到”無預算不開支、有預算不超支“，嚴禁挪用、亂支，嚴禁舉債搞建設，更不能舉債濫發(fā)錢物，切實維護預算的嚴肅性。

　　第三節(jié) 財務監(jiān)督制度

　　第七條、財務監(jiān)督的依據(jù)：

　　1、國家的方針、政策；

　　2、國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務制度和其他的財經(jīng)制度；

　　3、上級業(yè)務主管部門根據(jù)《會計法》和國際統(tǒng)一會計制度的具體實施辦法或補充規(guī)定；

　　4、學校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟、業(yè)務計劃等。

　　第八條、財務監(jiān)督的對象；

　　1、預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調(diào)整；

　　2、各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理；

　　3、各種開支是個鳳凰標準、是否按計劃于預算開支、是否履行審核和批報手續(xù)；

　　4、貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領用、購建盤點情況；

　　5、負債的規(guī)模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結(jié)清，債務是否在可控范圍內(nèi)；

　　6、國有資產(chǎn)是否流失，專用基金是否專款專用，結(jié)余資金的分配情況；

　　7、有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題；

　　8、是否發(fā)揮民主理財?shù)淖饔茫�定期向教職工公布財務收支狀況；

　　9、會計、出納是否實行回避制度（學校主要領導親屬不能擔任財務工作）；

　　10、其他財務制度和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況。

　　第九條、財務監(jiān)督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所以經(jīng)濟活動講行審計監(jiān)督。

　　第十條、財務監(jiān)督人員有權(quán)監(jiān)督學校財經(jīng)法律、法規(guī)、財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；自權(quán)監(jiān)性預算安排和執(zhí)行情況；有權(quán)監(jiān)管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監(jiān)督檢查出的問題及違紀行為，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理意見，并有權(quán)向單位領導人反映

　　第四節(jié)內(nèi)部控制制度

　　十一條、為了加強學校內(nèi)部的財務管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠資料的準確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務管理必須實行內(nèi)部牽制。內(nèi)部牽制的基本要求是：任何財務、 會計事項的處理，必須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計外理程序規(guī)定和實物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務處理，都要使下級受上級的監(jiān)督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。

　　第十二條、財務工作按照機構(gòu)分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內(nèi)審人員崗位分離。

　　第十三條、重大經(jīng)濟業(yè)務事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離。并對執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進行監(jiān)督。了于何一項經(jīng)濟業(yè)務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相I}牽制。相互制約、相互監(jiān)督。重大經(jīng)濟事項必須集體研究決定。

　　第五節(jié)財務審批制度

　　第十四條、學校財務收支審批分為審核和批報。審核由會計負責批報由學校校長擔任，實行’‘一支筆“批報。審核和批報兩項工作不得兼任。

　　第十五條學校每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、說明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把與經(jīng)濟業(yè)務相關的所有憑 證如物品采購單、入庫單、工程臺同、購物清單、會議紀要等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報5oo元以內(nèi)校長簽字算數(shù)，超過500元必須有中層領導簽字證明。

　　第十六條、學校重大購置、維修（5000元以上）和日常經(jīng)濟業(yè)務在20xx元以上的需校務會集體研究討論決定，購置、維修要報請教育局批準后方可組織實施。

　　第十七條、審核和批報人員應嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。

　　第六節(jié)原始憑證管理制度

　　第十八條、原始憑證的基本內(nèi)容包括：

　　1、原始記錄名。

　　2、填制日期。

　　3、填制單位或填制人姓名。

　　4、原始記錄編號。

　　5、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。

　　6、數(shù)量、單價和金額或其他計且單位。

　　7，經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。

　　第十九條、各種原原始憑證要由業(yè)務邵和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規(guī)范性和合法性。

　　第二十條、原始憑證的填制必須符合以下要求：

　　1、填寫的內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章；

　　2、經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備；

　　3、文字簡明扼要，數(shù)字清楚，易于辨認，阿拉伯數(shù)字要逐個寫清楚，不得連寫，在金 額數(shù)字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透；

　　4、各種憑證必須連續(xù)編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時，應加蓋‘作廢’戳記，并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳椋�不得撕毀�?/p>

　　5、不得涂改刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經(jīng)辦人印章；

　　6、原始憑證要及時填寫，按規(guī)定程序進行傳遞。

　　第七節(jié)現(xiàn)金管理制度

　　第二十一條、庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額；超過限額部分當日必須及時送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。

　　第二十二條、收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。

　　第二十三條、不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和，更不得將學校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。

　　十四條、從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。

　　第二十五條、出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。

　　第八節(jié)票據(jù)管理制度

　　第二十六條、票據(jù)實行“統(tǒng)一管理、分級負責、相互制約、嚴格稽核“的管理制度。

　　第二十七條、票據(jù)領取、發(fā)放、核銷時要進行登記并簽名，會計每月末要進行核對賬面結(jié)存數(shù)和實際庫存數(shù)，防止票據(jù)丟失。票據(jù)使用時，必須按照規(guī)定程序逐項填寫齊全，文字要清晰、工整，多聯(lián)票據(jù)必須一次復寫，內(nèi)容要一致合法，嚴禁分次復寫、套寫；各種票據(jù)嚴禁涂改、刮擦、挖補等。

　　第二十八條、發(fā)票由專人負責，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代 開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。已經(jīng)開具的發(fā)票荊良聯(lián)和發(fā)票登記薄應當長期保存，不得擅自銷毀。

　　第九節(jié)印章的管理

　　1、黨支部印章由黨支部負責保管和使用，校印、校長特制章由校長負責保管和使用。校內(nèi)各部門印章也應指定專人專管。各部門印章管理，要制定印章使用與管理措施，加強對保證印章的絕對安全。

　　2、印章的'管理，重在選擇好場所和人員。學校各類印章應放在辦公室保險柜中保管，管理人員必須政治素質(zhì)好、保密觀念強、責任心強、敢于堅持原則。

　　3、印章管理人員不準將印章委托他人代管、代取、代用，不得隨意將印章放在桌上或不加柜鎖放在辦公室抽屈內(nèi)，如果發(fā)現(xiàn)印草被濫用或盜用，應立即報告并追究相關人員責任。

　　4、為了嚴格手續(xù)，增強制約關系，學校公章和校長特制章應分人保管。

　　5、印章管理人員要注意及時清洗和保養(yǎng)印章。

　　6、印章的使用：

　　（1）、印章管理人員對超出范圍和特殊用印的，要履行批準手續(xù)。在報經(jīng)校長或主管校長同意使用后。印章管理人員應在《印章使用登記表》上填寫用印內(nèi)容與用途，并由經(jīng)辦人員和審批人要簽字，以示負責。

　　（2）、對于不超出范圍的用印，印章管理人員要做到了解內(nèi)容和留存原始材料，以便備查。對雖在規(guī)定范圍內(nèi)的用印，但對情況不甚熟悉的‘也要及時請示主管領導。

　　（3）、對于畢業(yè)證書、結(jié)業(yè)證書、榮譽證書及應屆、往屆學歷證明（成績證明）等，要在逐一核對要蓋章的名單與原始名冊完全相符的前提下，予以蓋章。

　　（4）、補辦學生證，應與在校生的學生名冊相核對，無誤后方可蓋章，或由班主任（或?qū)�業(yè)管理人員）親辦。

　　（5）、對于有領導簽批意見的文件‘需要加蓋公章的，應對簽批意見進行登記。

　　（6）、一般不允許將學校各類印章帶出辦公室外，更不允許帶出校外（特殊情況要按儲蓄批準），印章不允許在脫離印章管理人員的監(jiān)督下使用。

　　（7）、不允許在空白憑證或空白介紹信上施印。

　　（8）、用印要嚴肅認真，蓋出的印章要端正清晰，便于識別。學校正式公文要在文末的落款處蓋章，并將印章蓋在成文日期上方，做到上不壓正文，下不壓日期。

　　（9）、用學校行政公章代章，只在同級機關之間進行或為下級單位代章。

　　6、印章的停用：

　　（1）、因某種原因停用某種印章是，應向有關單位發(fā)出通知。

　　（2）、作廢印章采用三種辦法處理：

　　①、上繳批準成立單位切角封存；

　　②、填制印章作廢卡片，連同作廢印章交省檔案館或?qū)W校綜合檔案室立卷備查。

　　③、由本校自行銷毀，銷毀過程要有監(jiān)督人員在場并留下印模；以備查考， 第四章審財務收支管理

　　第一、收入管理 第一條、本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。

　　第二條、事業(yè)單位收入包括：

　　1、財政補助收入，即事業(yè)單位從同級財政部門取得的各類財政撥款。

　　2、事業(yè)收入，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。其中：按照國家有關規(guī)定應當上繳國庫或者財政專戶的資金，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥給事業(yè)單位的資金和經(jīng)核準不上繳國庫或者財政專戶的資金；計入事業(yè)收入。

　　3、上級補助收入，即事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政卒卜助收入。

　　4、經(jīng)營收入，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之夕研展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

　　5、其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

　　第三條、收入管理的要求：

　　1、必須按規(guī)定的渠道、標準取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入；

　　2、各項收入應按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行，實行財政專戶管理，接受財政監(jiān)督；

　　3、各項收入必須統(tǒng)一納入學校預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，不得設立小金庫“或賬外賬；各項收入要統(tǒng)籌考慮；綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最大效益；

　　4、根據(jù)收入類別，合理設置明細賬，并及時，準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。

　　第四條、嚴格實行收支兩條線管理。

　　1、學校收取的資金，統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶；耐良據(jù)財政部門的核定從財政專戶撥回：

　　2、調(diào)整收費標準和范圍，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關部門批準；

　　3、嚴格按照規(guī)定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制：嚴禁亂收費。

　　第五條、其他收入納入學校預算統(tǒng)籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規(guī)定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得目榭及、不報或虛報。

　　第二節(jié)支出管理

　　第六條、支出是學校開展教學、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。

　　第七條、事業(yè)單位支出包括二

　　1、事業(yè)支出，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出。基本支出是指事業(yè)單位為了保障其正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。項目支出是指事業(yè)單位為了完成特定工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外所發(fā)生的支出。

　　2、經(jīng)營支出，：即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

　　3、上繳上級支出，上繳上級單位的支出。即事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定

　　4、其他支出，即本條。七述規(guī)定范圍以外的各項支出 包括利息支出、捐贈支出等。

　　第八條、支出管理的任務是：維護本校的正常運轉(zhuǎn)；

　　保證學校基本工作任務的完成；節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。

　　第九條、支出管理的要求是：嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和財務規(guī)章制度；堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則；

　　建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科，積極采取措施，強化支出管理；深化支出改革優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。

　　第十條、完善和執(zhí)行重大支出項目的審批程序。對金額較大或項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照教育局制定的基本建設投資、固定資產(chǎn)管理、大宗物資采購的規(guī)定執(zhí)行。學校的重大支出應由校務會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施r防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的J要用行報批手續(xù)。

　　第十一條、要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和標準；不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。未經(jīng)有關部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。對違反財經(jīng)紀律和不合理的開支一律不得支付。

　　第十二條、支出管理姿防保證學校正常運轉(zhuǎn)所必須的開支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學校基本運轉(zhuǎn)的公用經(jīng)費支出要予以落實。

　　第十三條、堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采職有效措施對薄弱環(huán)節(jié)加強管理；加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為尤其是要對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。

　　第十四條、專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。

　　第十五條、政府采購管理制度

　　1、凡屬政府采購目錄內(nèi)的商品，不論金額大小都必須進行政府集中采購。屬采購目錄以外的商品。

　　2、學校應在每年初根據(jù)實際需要，經(jīng)會議研究制定出當年的采購項目計劃。采購計劃經(jīng)中心學校辦公室同意。

　　3、學校進行物品采購時，寫出采購報告，采購報告必須經(jīng)中心學校辦公室審核。表冊的項目名稱、規(guī)格、型號、技術參數(shù)、性能等必須填寫完整。

　　4、學校必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》，不得以任何借口規(guī)避政府采購，對不按要求進行政府采購的，按規(guī)定將在教育系統(tǒng)內(nèi)進行通報批評，并對責任人進行嚴肅處理。

　　第五章生均公用經(jīng)費管理

　　第一節(jié)公用經(jīng)費來源及使用范圍

　　第一條、中小學公用經(jīng)費是指保證學校正常運轉(zhuǎn)，在教學活動和后期服務等方面開支的費用，資金來源主要包括：中央和省級財政安排的農(nóng)村中小學公用經(jīng)費轉(zhuǎn)移支付資金、縣財政預算安排的公用經(jīng)費、事業(yè)性收入、捐贈收入等。

　　第二條、公用經(jīng)費可以開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、公務用車運行維修、差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。公用經(jīng)費不準開支范圍：不準用于人員津貼、補貼、獎金等；不準用于基本建設投資；不準用于償還債務；嚴格控制公務接待費；教師培訓經(jīng)費不準用于公款旅游、療養(yǎng)等與教學活動無關的支出。

　　第二節(jié)公用經(jīng)費使用管理

　　第三條、市財政、教育局負責公用經(jīng)費的分配，根據(jù)義務教育階段學校在校學生人數(shù)，兼顧不同規(guī)模學校運轉(zhuǎn)的實際情況，適當向辦學條件薄弱的學校傾斜，保證較小規(guī)模學校和教學點的基本需求‘合理分配農(nóng)村中小學公用經(jīng)費。鄉(xiāng)中心校要科學安排村小（教學點）的公用經(jīng)費，不得克扣或挪作他用，確保正常運轉(zhuǎn)。

　　第四條、中小學校要按輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既保證正常教學工作，又適當安排促進學生全面發(fā)展所需經(jīng)費，一般按下列支出順序和標準進行使用：一是開展教學業(yè)務與管理活動；二是開展實踐實習r文體活動；三是維持學校運轉(zhuǎn)必須的水電、郵電、取暖、印刷、公務用車運行維修費、差旅等日常費用；四是房屋、建筑物及儀器設備的日常維護，教學設備儀器、圖書資料等物品的購置。

　　第五條、各中小學校在年末要根據(jù)學校規(guī)模和上級部門下達的公用經(jīng)費定額，結(jié)合實際需求編制出下一年度的公用經(jīng)費預算。

　　第三節(jié)、公用經(jīng)費使用要求與標準

　　第六條、中小學校的公用經(jīng)費大額支出要實行報告制度。單筆支出3000元以上（含3000元）的經(jīng)濟項目必須將方案呈報縣教育局同意后方可列支。學校自行安排的各種縣外培訓、教學交流、考察等活動實行審批制度，由學校提出書面申請，呈縣教育局審批。 第七條、部分公用經(jīng)費支出項目執(zhí)行要求與標準。

　　1、教師培訓費

　　按照不低于學校年度日常公用經(jīng)費預算總額的5%安排用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的培訓費、差旅費、伙食補助費、資料費、住宿費以及大型培訓講座等費用的開支。

　　2、差旅費

　　①、學校要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數(shù)、天數(shù)和差旅費用。

　　②、差旅費開支范圍：包括公務用車運行維修費、住宿費、伙食補助費和公雜費。U}}費開支標準：具體由各學校根據(jù)實際自行制定，但不得超過《廣西壯族自治區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費管理辦法》的規(guī)定標準。

　　3、公務用車運行維修費

　　①、公務用車運行維修費費的開支范圍：指汽車燃料費、修理費、保險費、過路過橋費、年檢年審費、養(yǎng)路費、意外事故開支、租車等。違章、違法的罰單不能作為公務用車運行維修費列支。

　　②、租車費是指師生集體外出或因公務活動需租車而發(fā)生的費用。凡所租車輛須有合法證明材料，且學校與出租車方需簽訂租車協(xié)議協(xié)議。學校不得租用非法車；學校領導、教師公務出差原則上不得租車；如遇特殊情況，必須租車的要報告校長同意后方可租車學校要租車管理辦法及方案，租車費報俏時，應有稅務包車票，租車時間、起始地點、租車事由、里程、金額、經(jīng)辦人等說明附件‘。

　　4、會議費是指學校年度組織召開的教育工作或教育教學工作總結(jié)、表彰會所開支的餐費、資料費等。

　　5、公務接待費

　　①公務接待費的開支范圍：本規(guī)定所稱公務接待沙，是指學校為執(zhí)行公務或開展業(yè)務活動需要合理開支的接待費用。包括：在接待地發(fā)生的用餐費和住宿費等。

　　②公務接待費的開支標準：原則上不得超過當年學校經(jīng)常性公用經(jīng)費的2%。

　　③學校公務接待費必須全部在’公務接待費‘，科目中明確反映不得列入其他費用支出項目。

　　6、設備購置費及維護維修費：

　　①設備購置費：指學校購置儀器設備（包括實驗耗材）、教學辦公用品及圖書資料等。中小學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，原則上實行政府采購設備購置費原則上不得超過當年學校經(jīng)常性公用經(jīng)費的10%。

　　②維護維修費：指不改變用途的各種設備（（不包括車船等公勞用車運行維修費工具）日常開支的維修費用；各種房屋建筑物的不改變用途的維。

　　7、郵電費是指學校開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及公用電話費、傳真、網(wǎng)絡費等，不得報銷任何領導、個人的電話和手機費。

　　8、中小學生所必需的教輔材料和校方責任保險納入公用經(jīng)費支出范圍。費用和平房不改變結(jié)構(gòu)、不增加面積的落地翻修費校內(nèi)公共設施的日常維修費用；房屋內(nèi)部的粉飾及內(nèi)部管線等改造支出：為網(wǎng)洛信息系統(tǒng)正常運行的日常維護費等等。維護維修費原則上不得超過過當年學校經(jīng)常性公用經(jīng)費的15%。

　　第六章家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活補助費管理

　　第一節(jié)補助對象、程序及標準

　　第一條、寄宿生生活補助費的補助對象為《中小學特困學生資助金管理試行辦法》中規(guī)定的義務教育階段家庭經(jīng)濟貧困學生。

　　第二條補、助對象的資格認定程序：學生本人提出申請；戶口所在地村委會、鄉(xiāng)政府出具證明，經(jīng)學校按當年的計劃數(shù)評審、公示后報教育局批準執(zhí)行。

　　第三條、寄宿制學蘭活補助費按照”以國家補助為主、家長承擔為輔”的原則，建立寄宿制學生生活補助由市、縣財政、比例合理分擔的機制，多渠道補助寄宿制學生生活費。

　　第四條、寄宿制學生生活補助的發(fā)放應當堅持公開、公平、公正原則，實行動態(tài)管理，并予以公示。

　　第五條、寄宿制學生生活補助費標準：每生每學期500元（如與政策和規(guī)定不相符時，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行）。

　　第二節(jié)申請和撥付

　　第六條、學校在每學年開學時通過有效、公開的途徑公布資助信息，內(nèi)容包括：補助家庭經(jīng)濟困難寄宿生牛活費的條件、申請辦法、審批程序、監(jiān)督措施和申訴程序；然后由學生本人提出申請，并填寫《家庭經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助申請表》，附上有關家庭濟困難的證明材料；由學校領導、學生家長和教師代表組成評審小組，按家庭經(jīng)濟困難寄宿生認定要求對申請補助學生的家庭貧困程度進行審核，并擬定受助學生名單；受助學生名單認定后，須在學校內(nèi)及學生家庭所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)進行公示，公示期不得少于7天，公示無異議后，學校將受助學生名單上報財政、教育部門備案。

　　第七條、資金撥付。學校根據(jù)審核批準后的寄宿生生補助花名冊報教育局審核。

　　第三節(jié)發(fā)放和管理

　　第八條、學校寄宿生生活補助費管理實行校長負責制“校長是第一責任人”。學校建立嚴格規(guī)范的經(jīng)費審批、使用、發(fā)放制度，健全管理機構(gòu)，做到專人、專帳管理，定期對補助經(jīng)費使用情況進行自查。

　　第九條、寄宿制學校交必須建立嚴格、規(guī)范、透明的補助經(jīng)費發(fā)放、使用制度，做到收支分帳管理，并由學校打到學生銀行賬號上，學生本人確認簽字。

　　第十條、學校要加強對家庭經(jīng)濟困難寄宿生的動態(tài)管理，及時掌握其變動清況，確保補助資金發(fā)放到最需要資助的學生手中。如因貧困學生人數(shù)變化而形成補助資金出現(xiàn)結(jié)余的，學校應及時向縣教育局報告，由教育局、財政局對結(jié)余資金進行統(tǒng)籌安排，用于補助其他符合條件的家庭經(jīng)濟困難寄宿生或改善寄宿制學生生活條件學校要建立寄宿生生活補助有關檔案，同時報上級部門備案。

　　第十一條、學校接受上級部門（教育、財政、審計、監(jiān)察）定期或不定期對寄宿生生活補助工作的落實情況進行檢查。對不按規(guī)定用途使用或挪作它用的，追究學校主要負責人和相關人員的責任。

　　第七章資產(chǎn)管理

　　第一條、加強對應收款項的管理，及時清理結(jié)算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。

　　第二條、學校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進出庫、保管及領用制度，明確責任，嚴格管理。每年至少清點一次，保證賬實相符。

　　第三條、固定資產(chǎn)管理

　　1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上，其中專用設備單位價值在1500元以上。并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理，如圖書、儀器、課桌，凳、辦公桌椅等。

　　2、中小學校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物：專用設備；通用設備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。

　　3、中小學校的固定資產(chǎn)（校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學校除外）一律不提折舊。

　　4、學校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《中小學校財務制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標準，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，做到賬、卡、物相符。

　　5、每年進行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應當按規(guī)定程序處理，調(diào)拔、變賣、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核報同級財政部門審批。

　　第八章會計檔案資料管理和校長、會計交接

　　第一條、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當事人責任。

　　第二條、學校財務部門，應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準確，資料齊全。

　　第三條財務人員按崗位要求，按時提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供會計編造會計月報、季報、年度決算報表。

　　第四條、財務人員按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經(jīng)濟文件資料，定期歸集，整理立卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第五條、校長、財會人員、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應辦理會計交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)或未教會接替人員的不得調(diào)動或離職。交接手續(xù)，應由局領導、計財科等相關人員進行監(jiān)交。移交方填寫移交清冊，移交、接交、監(jiān)督三方在清冊上簽名或蓋章后生效。

　　第九章附則

　　第一條、本制度自制訂之日起實施，原有相關制度與本制度不符的，按本制度執(zhí)行。

　　第二條、本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動。本制度由財務室負責解釋。

　　第三條、本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。

學校財務管理制度4

　　為了切實加強學校食堂財務管理，進一步規(guī)范食堂經(jīng)費的使用，根據(jù)《會計法》和學校食堂財務工作要求，特制定食堂財務管理制度。

　　1、食堂管理人員必須認真學習國家的有關法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉潔自律，自覺管理使用好食堂經(jīng)費。

　　2、食堂購菜必須嚴格執(zhí)行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。

　　3、必須嚴格執(zhí)行食堂物資采購的經(jīng)手、驗收及審批制度，有關人員必須填寫好物資的進、出倉清單，并依此建立、登記好物資進、出倉的有關帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。

　　4、食堂出納應認真審核原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性，要加強現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。

　　5、食堂會計應認真審核原始憑證，依審核后準確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進行其他帳務處理，妥善整理、保存會計檔案，并及時饋食堂的收支情況等有關會計信息。

　　6、對違法律、法規(guī)及財務制度的行為，將按《會計法》等有關條款的規(guī)定作出相應處理。

　　6、學校食堂財務的管理制度

　　第一章：總則

　　第一條：為加強中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術學校食堂財務管理，規(guī)范中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術學校食堂會計核算，根據(jù)《關于全區(qū)中小學學生食堂停止執(zhí)行綜合毛利率管理規(guī)定的通知》(桂教財基〔〕52號)等有關文件規(guī)定，結(jié)合我縣中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條：學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。

　　第三條：按照規(guī)定設置食堂總賬、日記賬、明細賬，實行立核算、自負盈虧、日清月結(jié)。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責，并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

　　第二章：收入管理

　　第四條：中小學校食堂收入是指食堂為師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入(含學生自愿入伙伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食費收入)、財政補助收入(寄宿生生活補助、營養(yǎng)改善計劃資金)、其他收入。以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù)，不得將學校的小賣部收入其他非食堂服務收入記入食堂收入，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，不得挪用或私設“小金庫”。

　　第五條：向?qū)W生收取的伙食費，月末按實際發(fā)生的伙食費確認食堂收入，實行按期(月或?qū)W期)結(jié)算，多退少補。

　　第六條：在食堂就餐的教職工伙食費，應與學生同菜同價，據(jù)實結(jié)算，確保學生的合法利益。

　　第七條：收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的，收取的伙食費作為往來款項存入學校的基本戶。

　　第三章：成本支出管理

　　第八條：食堂成本分為“原材料成本”、“人工成本”、“設備折舊成本”和“管理費用”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料、燃料、水電費和其他原料成本，不包括應在學校行政事業(yè)費列支的內(nèi)容和其他與食堂經(jīng)費無直接關系的支出。“人工成本”包括食堂工作人員的工資及福利支出、各項按規(guī)定繳納的社會保障險等;學校教師等非食堂工作人員的工資福利、人員經(jīng)費支出等不得在食堂人工成本中列支。“設備折舊成本”包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據(jù)不同設備折舊年限，按月計提折舊，但不包括各類財政性資金投入的學生食堂設備折舊。“管理費用”包括食堂工作人員日常辦公用品費、差旅費、郵電費、培訓費、設備維修費等。

　　第九條：以營養(yǎng)改善計劃資金為學生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”。“原材料成本”包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料及其他原料成本，不包括燃料、水電費、人工成本及管理費用的支出。營養(yǎng)餐人工工資由縣財政撥款支付人工費;燃料、水電費、管理費用從學校公用經(jīng)費列支;營養(yǎng)餐使用的設備不計提折舊。

　　第十條：所有支出的發(fā)票憑證必須按規(guī)定簽章或簽字，經(jīng)辦人、證明人、驗收人員、食堂管理員等相關人員簽字后報學校領導簽批，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十一條：建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結(jié)報。備用金一般不得超過5000元。嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單核算，并嚴格規(guī)范食堂成本支出核算。

　　第四章：物資采購及管理

　　第十二條：宗物品采購要實行定點采購，學校組織采購小組以招標形式確定供應商。肉、米、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。

　　第十三條：學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單和固定人員采購。每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。

　　第十四條：購進的物資要經(jīng)與采購物資不相關聯(lián)的人員辦理驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。

　　第十五條：物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實映盈余情況。

　　第五章：檢查監(jiān)督

　　第十六條：建立信息饋渠道。設立校長信箱(管理信箱)，食堂工作人員和就餐師生可以對原料采購、伙食質(zhì)量及食堂安全等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每學期至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果及時公布和饋，對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。校長、食堂管理小組(伙管會)要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督、處理問題的主動權(quán)。

　　第十七條：發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　(一)原材料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。

　　(二)價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的;與供貨傻中，牟取非法利益的。

　　(三)伙食賬目不清，嚴重違財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　(四)伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生映強烈的。

　　學校食堂財務管理制度2

　　為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下：

　　一、學校食堂財務管理的總體要求

　　學校辦食堂是一項公益性事務，必須以學生為宗旨，不得以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理

　　1、食堂物資采購必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠。

　　2、建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資實行總務處定點采購，采購點由學校行政綜合比較確定。

　　3、建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)復核人員在采購單據(jù)簽字認可后，方可登記入賬。

　　4、建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。

　　5、建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。

　　三、學校食堂財務收支結(jié)余及分配管理

　　(一)學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持收支平衡的原則。

　　(二)食堂應每月映財務狀況，按月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。

　　(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　四、財務公開

　　食堂財務帳目應按相關規(guī)定，每學年末由校務會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

　　五、學校食堂會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。

　　學校食堂財務管理制度3

　　食堂工作為學校后勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項工作則為重中之重。以下為某學校食堂財務管理暫行辦法,可供參考。

　　為進一步加強學校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支行為,嚴肅財經(jīng)紀律,特制定學校食堂財務管理暫行辦法。

　　一、指導思想

　　學校開辦的食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務師生為宗旨,認真執(zhí)行有關法律、法規(guī)和財務管理等規(guī)章制度,不得以盈利為目的',按照收支平衡,零利潤的原則,由學校統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,獨立建賬,獨立核算。

　　二、人員、賬目設置

　　學校食堂應設會計、出納、管理員、采購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據(jù)需要擇優(yōu)安排。會計、出納可由學校財務人員兼任,管理員可由學校總務主任兼任。人員分工明確,各負其責,形成相互約束,相互監(jiān)督的機制。

　　學校可在銀行基本存款賬戶基礎上,開設學校食堂銀行專用結(jié)算賬戶。設立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬,采用借貸法復式記賬。

　　三、學校食堂物品采購與管理

　　一食堂物品采購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠,安全衛(wèi)生。

　　二建立物品采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物品必須實行雙人采購,采購人員要定期輪換,規(guī)模較大的學校可實行團體采購加集中配送。接受集中配送,須及時結(jié)算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務糾紛。

　　三建立物品采購驗收制度。食堂物品采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)采購人員、保管員和審批人員共同在統(tǒng)一印制的“學校食堂物品入庫單”上分別簽字后方可登記入賬。

　　四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結(jié)。每學期結(jié)束后進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行賬務調(diào)整。

　　四、學校食堂收入管理

　　一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本為依據(jù)來確定。

　　二用ic卡系統(tǒng)售飯的食堂,預收賬款和售飯窗口回款要憑計算機打印出的數(shù)據(jù)為入賬依據(jù)。

　　三食堂向?qū)W生收取伙食費,實行定額預收制度的,要按月結(jié)算

　　四對規(guī)模較大的學校,食堂服務部原則上要和食堂統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,學生刷卡消費。所得收入要單獨核算,記入副營收入。

　　五學校食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售等所產(chǎn)生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。

　　六學校食堂不允許對外承包經(jīng)營,對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的費用,必須納入學校預算外收入管理。

　　七學校食堂實行自收自支,自負盈虧,學校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設備購置或大額支出可從學校經(jīng)費賬中列支。

　　五、學校食堂支出管理

　　一學校食堂支出要以服務師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括: 1、伙食支出。是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括: ⑴原、輔材料支出。學校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出; ⑵人員支出。學校食堂聘請臨時工等人員工資支出;

　　⑶日常公用支出。學校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學校公用經(jīng)費中列支;

　　2、副營支出。指食堂開展其他經(jīng)營活動而發(fā)生的支出(如食堂服務部)。副營支出要與副營收入相匹配,并單獨計算盈虧。

　　3、其他支出。

　　二食堂支出的管理和審批程序。

　　1、學校食堂所有開支票據(jù)要有三人以上簽字,大額開支要有學校校長簽字。

　　2、領取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學校食堂物品出庫單”,經(jīng)食堂管理員、保管員和領用人員簽字后作為伙食支出,并記入有關賬簿。

　　3、食堂運行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經(jīng)辦人、管理員簽字審核后列入伙食支出。

　　4、學校食堂內(nèi)部人員工資要公平合理,領款手續(xù)齊全。學校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業(yè)務不相關的各種費用。

　　5、食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報學校校長審批,購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。

　　六、工作要求

　　1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內(nèi)容真實,數(shù)字準確,手續(xù)完備。

　　2、學校食堂要真實反映財務收支和盈虧狀況,按月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支盈虧表”,于次月5日前報學校領導。同時要及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損,對盈余部分實行向特困學生補助或向?qū)W生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。

　　3、食堂財務的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統(tǒng)一規(guī)范,裝訂成冊,整理歸檔。

　　4、區(qū)教育局勤辦負責全區(qū)學校食堂財務情況監(jiān)督檢查工作,不定期進行抽查。學校對食堂經(jīng)營業(yè)務收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監(jiān)督。

　　5、本辦法適用于全區(qū)所有寄宿制中小學、幼兒園。

　　6、本辦法的解釋權(quán)在樊城區(qū)教育局勤工儉學管理辦公室。

　　學校食堂財務管理制度為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下：

　　一、學校食堂財務管理的總體要求

　　學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理

　　一食堂物資采購應堅持“原料采購索票索證制度。

　　二建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。

　　三建立物資采購驗收制度、建立臺賬。

　　四建立物資采購報批制度。

　　五建立食堂存貨盤點制度。學期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。

　　三、學校食堂收入管理

　　一學校收入主要________于學生和教師的就餐收入。

　　二學校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。

　　三食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。

　　四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

　　五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經(jīng)費補助。

　　四、學校食堂支出管理

　　一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。

　　2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。

　　二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經(jīng)有關食堂管理人員簽章，并記入有關賬簿。

　　3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

　　4、食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由學校校會集體研究同意后執(zhí)行。

　　三）學校因工作需要而發(fā)生的客餐支出，原則上要求在學校內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算。

　　四）食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。

　　五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。

　　五、學校食堂財務收支結(jié)余及分配管理

　　一）食堂財務收支結(jié)余是指學校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應當單映。

　　二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。

　　三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

　　六、財務公開

　　食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

　　七、學校食堂會計檔案管理

　　食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。

　　八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。

　　九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。

　　學校食堂財務管理制度5

　　一、學校食堂財務納入學校財務統(tǒng)一管理，實行專賬核算。

　　二、嚴格區(qū)分核算主體，由財政經(jīng)費保障人員，實施設備等方面的費用，不得在食堂專賬中列支。

　　三、教職工在食堂就餐與學生同價同菜，如實充飯卡，不得侵占學生利益。

　　四、學校食堂收取的伙食費，應開具合法票據(jù)，現(xiàn)金及時上交財政專戶，不得挪用。嚴禁私設小金庫。食堂各項支出要起得合法有效票據(jù)，按規(guī)定辦理相應報銷手續(xù)。

　　五、食堂的收支結(jié)余實施按月結(jié)算，對結(jié)余款要專項用于改善學生伙食，嚴禁用于學校教職工福利、獎金、津補貼的支出。

　　六、學校食堂實行財務公開，自覺接受學生、家長，教師的監(jiān)督，財務人員每月向校長及相關領導報送當月收支情況，每學期至少一次將食堂收支情況向師生和家長公開。

　　學校食堂財務管理制度6

　　根據(jù)國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)（）7號《關于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結(jié)合江埡中學食堂財務管理方案為規(guī)范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。

　　一、組織領導

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　　二、具體職責

　　1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛(wèi)生負領導責任。

　　2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負直接領導責任。

　　3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。

　　4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛(wèi)生的管理，食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務監(jiān)督的權(quán)利。

　　5、出納負責學校的現(xiàn)金管理，按月做好食堂現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，負責管理現(xiàn)金和支票。

　　6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛(wèi)生第一道關，嚴格控制三無產(chǎn)品進入學校。爛變質(zhì)食品進入校園。

　　7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。

　　三、具體管理細則

　　1、收入管理。

　　嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（）1號《關于進一步規(guī)范中小學教育收費有關問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入?yún)R總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理，彌補公用經(jīng)費的不足。

　　2、支出管理。

　　學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養(yǎng)，每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績效工資，不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。

　　3、賬物管理

　　食堂建立總賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。

　　4、實物管理。

　　食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符。總務主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　5、現(xiàn)金，支票管理。

　　學校食堂實行“收支兩條線”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結(jié)算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現(xiàn)金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現(xiàn)金不超過5000元，1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據(jù)必須合規(guī)、合法，手續(xù)齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。

　　6、監(jiān)督管理。

　　每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結(jié)束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。

　　7、學校食堂的管理制度

　　1、學習并執(zhí)行<食品衛(wèi)生法>和<學校衛(wèi)生工作條例>的各項規(guī)定。

　　2、健全學校食品衛(wèi)生管理機制，明確各級管理人員和從業(yè)人員的工作責職。

　　3、加強對師生的飲食衛(wèi)生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。

　　4、食品衛(wèi)生管理人員應主動參加各類業(yè)務學習，并定期對食樸業(yè)人員進行衛(wèi)生知識、職業(yè)道德和法規(guī)常識的培訓和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗。

　　5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷售過程的監(jiān)督和檢查，由主管領導或衛(wèi)生管理員每天進行過程的抽查并做好記錄。

　　6、做好對食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。

　　7、從業(yè)人員個人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。

　　8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。

學校財務管理制度5

　　為了使學校財務管理工作制度化，規(guī)范化，財務工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度，結(jié)合我校實際，特制訂本財務管理制度。

　　（一）管理原則

　　學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽�村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。

　　（二）財務收支管理體制

　　1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。

　　3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

　　4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

　　6、實行帳款分離，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

　　（三）現(xiàn)金管理

　　1、學校現(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負。

　　3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。

　　（四）支出票據(jù)的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。

　　（五）購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

　　（六）財務監(jiān)督

　　自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　（七）學校建設和資產(chǎn)管理

　　學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。

　　接下來為精選推薦部分，以備不時之需！可任意刪改！

　　推薦一

　　職工宿舍管理制度范本

　　職工宿舍管理制度范本

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　職工宿舍管理制度1

　　為了加強項目部員工宿舍管理，確保員工財產(chǎn)的安全，給員工創(chuàng)造一個安靜、整潔、衛(wèi)生、舒適的生活環(huán)境，特制定本條例：

　　一、管理規(guī)定：

　　1、每位員工配置床位一個，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。

　　2、員工必須按照統(tǒng)一編號使用各自的床、臥具等，不得私自隨意調(diào)換或多占。

　　3、集體宿舍床位只限員工本人使用，不得帶外來人員來宿舍住宿。

　　4、自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩，同事之間應和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架、酗酒，晚上24時后停止一切娛樂活動（特殊情況除外）。

　　5、自覺節(jié)約水電，愛護公物，不準在墻上亂釘、亂寫亂劃，損壞（浪費）公物按價賠償。

　　6、自覺將室內(nèi)物品擺放整齊。

　　7、嚴禁在宿舍范圍內(nèi)搞封建迷信和違法亂紀活動。

　　8、嚴禁在宿舍私拉電源線及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成后果者送交唐熱處理。

　　9、禁止在員工宿舍內(nèi)酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無理取鬧者，送交唐熱處理。

　　10、任何人不得私自進入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）

　　11、愛護宿舍各類公用設施，保障設施的完好，對人為因素損壞公用設施的，將嚴懲違紀人，并責令賠償項目部經(jīng)濟損失；針對個別房間不能舉報肇事人的，由其房間員工均分承擔賠償金。

　　12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內(nèi)，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款

　　13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時之前返回宿舍舍。（工作原因除外）

　　14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款

　　15、晚上24：00時，所有宿舍必須關燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開燈時，離開后一定要將燈關掉，以免打擾他人休息

　　二、對員工個人要求

　　1、保持正常合理的生活規(guī)律，養(yǎng)成良好習慣。

　　2、及時換洗衣服、床單、枕巾。

　　3、個人生活用品、物品按規(guī)定擺放有序，整齊合理。

　　三、宿舍內(nèi)衛(wèi)生由該宿舍全體人員共同負責，實行輪流值日制度。

　　宿舍值日生的職責是：

　　1、按宿舍衛(wèi)生基本要求和室內(nèi)物品擺放標準打掃整理房間。

　　2、督促本宿舍員工，按規(guī)定擺放物品。

　　3、完成本宿舍規(guī)定的其他值日工作。

　　四、宿舍衛(wèi)生要求

　　1、門窗：門窗潔凈，玻璃明亮，無破損，無糊紙及張貼物。

　　2、地面：做到“五無”即無痰跡、無水跡、無紙屑、無果殼、無廢物等。

　　3、墻壁：做到“四無”，嚴禁“四亂”。即做到無蜘蛛網(wǎng)，無污跡，無手、腳印。嚴禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫，亂扯繩子。

　　4、床：床上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，床單拉平整齊，枕頭擺放整齊。

　　5、空氣：室內(nèi)空氣清新無異味。

　　6、宿舍儀容：宿舍面貌應文明、整潔、高雅，室內(nèi)物品擺放得當、合理，無亂拉繩索、電線，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。

　　五、宿舍室內(nèi)物品的擺放標準

　　1、床及被子：床上被子應疊成豆腐塊狀，一律放于床頭靠窗位，枕頭、枕巾放于其上，床單平整，床上不放其他物品。

　　2、床下：在床下每人至多只能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。床下其他物品應盛入紙箱內(nèi)靠墻整齊擺放。

　　3、墻壁：墻壁無張貼圖畫，無亂掛衣物。

　　4、臉盆：臉盆一律放于床架上面。

　　5、衣柜：衣柜做到內(nèi)外有序，即柜內(nèi)衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，柜外用品擺放有序。

　　6、洗漱用具：統(tǒng)一放在臉盆內(nèi)

　　7、墩布：放置門后桶內(nèi)

　　六、宿舍公共衛(wèi)生的要求

　　1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。

　　2、不向窗外倒水扔東西。

　　3、保持廁所、水房清潔，不在水池內(nèi)倒飯菜，剩飯菜倒于泔水桶內(nèi)，大小便入池，并做到便后放水沖洗。

　　4、保持墻壁干凈，不亂涂亂畫、亂張貼啟事。

　　宿舍衛(wèi)生由項目部副經(jīng)理負責，每天檢查1次（上午9點），分四個等級（優(yōu)秀、良好、合格、不合格）或以百分制公布并記錄在案。

　　職工宿舍管理制度2

　　為規(guī)范學校教師集體宿舍的管理，營造一個整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環(huán)境，特制定本制度。

　　1、所有教職工必須服從統(tǒng)一安排、統(tǒng)一管理、嚴格遵守本制度。宿舍入住由學校統(tǒng)一安排、協(xié)調(diào)。

　　2、教職工未經(jīng)批準不得擅自調(diào)換宿舍，如因特殊原因需書面形式報告總務處并說明原因，征得同意后方可入住或調(diào)整。

　　3、教職工離職應于離職當天把房間鑰匙交回總務處，并在當天內(nèi)搬離學校宿舍。

　　4、教職工在搬離時，其公有財產(chǎn)必須由總務處派人員點收接管、驗收合格，才能辦理其它手續(xù)。否則以移交未清論處。如發(fā)現(xiàn)有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。

　　5、宿舍公有財產(chǎn)由總務處進行登記管理，任何人不得據(jù)為已有，不得隨意移動。

　　6、宿舍內(nèi)的設備、設施正常使用損壞需維修時由學校承擔費用，非正常損壞由責任人承擔全部維修費。

　　7、節(jié)約使用水、電，使用完要及時關閉，離開及休息前應仔細檢查。不準在宿舍內(nèi)亂接線路，以免發(fā)生火災，后果自負。

　　8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等灶具在宿舍內(nèi)做飯，如果發(fā)現(xiàn)將代管灶具，發(fā)生重大安全事故將依法追究責任。

　　9、保持宿舍內(nèi)外整潔、衛(wèi)生，不得在宿舍墻廊內(nèi)外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內(nèi)。

　　10、宿舍內(nèi)不準進行劇烈活動、喧嘩或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行為，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。

　　11、任何教職員工不得在宿舍內(nèi)進行違法活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退并搬離學校。

　　12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經(jīng)校長同意，報總務處備案。

　　13、教職工親屬或朋友到校探訪必須在門衛(wèi)處登記，晚上十點前離開學校。

　　14、本制度歸總務處負責解釋，自今日起執(zhí)行。

　　職工宿舍管理制度3

　　目的：為使員工擁有一個安全舒適的休息環(huán)境，根據(jù)公司宿舍的實際情況，特制定本規(guī)定。

　　一、員工入住

　　1.本公司員工可根據(jù)各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權(quán)審核員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。

　　2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經(jīng)批準不得留宿外來人員。如有需要進入宿舍的一律在企管部進行登記。

　　3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要立即報告，并及時采取有效措施。

　　4.住宿舍的員工必須服從公司安排的房間和床位，未經(jīng)批準不得擅自入住或私自更換床位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格并移交公安機關處理。

　　5.所有住宿員工因事退房或離職時，到企管部辦理取消住宿手續(xù)，并交清鑰匙、用具等交接手續(xù)。在正式離職之日起的2天內(nèi)在企管部或宿舍長人員的陪同下搬離宿舍。

　　6.每晚門衛(wèi)22：00準時鎖公司大門。22：00后非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛(wèi)室的《外出人員登記表》登記，并由門衛(wèi)簽字批準后將大門鎖好。

　　二、宿舍規(guī)定

　　1.嚴禁在休息時間22:00-06:00宿舍內(nèi)大聲喧嘩、練習樂器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關燈。

　　2.嚴禁自行改裝電源插座、更改線路電制。自覺節(jié)約用電，注意用電安全，除手機充電器之外，未經(jīng)公司許可不得在宿舍內(nèi)使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發(fā)現(xiàn)宿舍存放有以上等高耗器具的，均視為正在使用處理，除沒收器具外，并予以罰款。

　　3.嚴禁拉幫結(jié)派、挑釁、起哄鬧事。

　　4.嚴禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。

　　5.嚴禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀行為。

　　7.嚴禁無故擺弄和自行移動消防器材。

　　8.嚴禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視為偷竊行為。

　　9.最后離開宿舍的員工必須將燈管、門窗關好。

　　10.嚴禁飼養(yǎng)任何動物。

　　三、衛(wèi)生值日

　　1.公司宿舍實行宿舍長負責制,宿舍長由住宿舍的員工推舉并報公司同意后產(chǎn)生，宿舍長負責安排宿舍衛(wèi)生值日表,監(jiān)督衛(wèi)生值日員工作，檢查房間設施,申報日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員床位,清點離職人員物品，組織宿舍定期衛(wèi)生大掃除等。

　　2.宿舍全體人員按照宿舍長安排的值日表輪流充當衛(wèi)生值日員，衛(wèi)生值日員負責當天的宿舍衛(wèi)生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個人床鋪、物品，力求整齊劃一。

　　3.公司辦公室每月不定期進行宿舍安全、衛(wèi)生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛(wèi)生死角及時提出整改意見，限期處理完畢。對檢查中連續(xù)不合格的，予以通報批評并全體罰款，情節(jié)嚴重的取消住宿資格。

　　四、物品管理

　　1.宿舍配備的設施物品,由宿舍長進行監(jiān)管。入住后由公司指派專人進行清點后與宿舍長進行確認,確認文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。

　　2.宿舍內(nèi)非私物品由宿舍長負責保管，員工不得私自拆換、占用、損壞。

　　3.宿舍內(nèi)非私設施,非自然損壞的由責任人照價賠償，不能明確責任歸屬的由宿舍內(nèi)人員平攤賠償費用，自然損壞及時報公司維修。

　　4.宿舍內(nèi)非私設施,未經(jīng)宿舍長批準,不準私自搬離宿舍,否則從工資中作價扣出。

　　5.宿舍內(nèi)個人物品須按規(guī)定擺設，貴重物品和證件等(如現(xiàn)金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責任自負。自覺愛護公物，損壞公物照價賠償;禁止在地面、墻壁、陽臺上亂貼、亂掛、亂涂、亂畫，禁止私自鑿洞、打釘、拉線等。

　　6.辭職或解聘人員在辦理離職手續(xù)后，三日內(nèi)須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時，由宿舍長組織相關人員在場，確認均系個人物品，給予放行，匯報公司，予以結(jié)算工資。

　　五、除原價賠償外，違反以上任何一項規(guī)定罰款50-500元/人次。

　　六、本制度自公布之日20xx-3-1起執(zhí)行，由公司辦公室負責解釋和監(jiān)管，并在執(zhí)行過程中不斷修改和補充完善。

　　職工宿舍管理制度4

　　1、職工上、下班不得大聲喧嘩，影響學生休息。

　　2、職工宿舍晚上九點之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。

　　3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。

　　4、宿舍內(nèi)不得從事賭博、打架、吵架、著裝得體，不得做有礙文明形象的事。

　　5、住宿職工不得進入學生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)

　　6、職工一律不準亂拉、私接電線、插座、有線電視、電腦等，如需帶電器設備需向主管申請批準后方可使用。

　　7、看電視、手機充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。

　　8、嚴禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。

　　9、插座前不準堆放易燃易爆物品。

　　10、嚴禁任何時間在宿舍內(nèi)使用明火炊具，嚴禁點蠟燭。

　　11、各宿舍嚴格遵守以上規(guī)定，對違反規(guī)定者，按照規(guī)定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責任事故的賠償全部損失并承擔相關的法律責任。

　　推薦二

　　關于財務的`管理制度

　　關于財務的管理制度

　　在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是為大家收集的關于財務的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　財務的管理制度1

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費報銷制度

　　享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關。

　　具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監(jiān)督和審計制度

　　要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

　　財務的管理制度2

　　一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務。

　　三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　財務的管理制度3

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

　　四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內(nèi)容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

　　財務的管理制度4

　　為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

　　一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務。

　　二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權(quán)責結(jié)合”的原則。凡學校的一切預算內(nèi)、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

　　三、加強財務的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預算，由校長辦公室根據(jù)收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。

　　四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

　　校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經(jīng)費分配指標和方案的最高權(quán)力機構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。

　　五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據(jù)可依，應根據(jù)國家財政政策制度和財務人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學校拿出標準，工會具體經(jīng)辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

　　2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。

　　3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

　　4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

　　5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

　　推薦三

　　辦公室管理制度范本（5篇）

　　最新辦公室管理制度范本（通用5篇）

　　在學習、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是整理的最新辦公室管理制度范本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　最新辦公室管理制度1

　　為進一步改善大家工作環(huán)境，激發(fā)我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環(huán)境有了質(zhì)的改變。好的環(huán)境還需要大家的共同維護，以下幾點請大家務必遵守：

　　1、工號牌：上班請佩戴好工號牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好后請不要移動。

　　2、空調(diào)：空調(diào)開啟時間段9：00-18：00，開啟溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班后請關閉，極少數(shù)人員加班請盡量不開啟空調(diào)。

　　3、燈光：請做到人走燈關。晴朗天氣請不開啟。

　　4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區(qū)域上的每周五人事安排人負責。

　　5、衛(wèi)生：自己桌面請及時整理，公共地面請保持干凈整潔。垃圾桶衛(wèi)生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內(nèi)。飲水機地面請看到有積水就清理。

　　最后一個離開公司的請檢查所有的電源并關閉。

　　最新辦公室管理制度2

　　為了進一步加強辦公室的管理，確保各項工作的順利展開，營造一個良好的辦公室環(huán)境，特制定本制度：

　　基本制度

　　1、進入辦公室必須著裝整潔。

　　2、在辦公室自覺講普通話，禁止喧嘩、說笑、打鬧，說粗話、臟話。

　　3、愛護辦公室的各項設施，隨時保持辦公室干凈、整潔、營造一個良好的工作環(huán)境。

　　4、不得利用辦公室會客、聚會、不得在辦公室吃飯，更不允許吸煙。

　　5、各部門務必及時、認真遞交下個月的工作計劃和上月的工作總結(jié)。

　　6、辦公室工作由辦公室人員全面負責，其他部門予以配合。

　　7、不準私自動用辦公室物品，如需應向辦公室登記并做好領取記錄。

　　會議制度

　　1、參會時，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會議者應先請假，同意后方有效。

　　2、干部參會時，務必做好會議記錄，以便及時安排和布置工作。

　　3、每次例會后，各部須交書面報告和工作計劃。

　　4、各項會議制度應充分堅持民主、認真、廣泛聽取每位成員的意見。

　　值班制度

　　1、值班人員必須按時到辦公室。

　　2、工作中必須熱情、禮貌、認真的原則。

　　3、在值班記錄本上詳細的記錄當日的值班情況。

　　綜合協(xié)調(diào)

　　1、貫徹執(zhí)行公司各項方針、政策、指令，負責監(jiān)督、協(xié)調(diào)、檢查各部門、各分公司的實施情況；

　　2、搞好信息服務工作，為公司領導制訂生產(chǎn)經(jīng)營計劃和長遠規(guī)劃提供相關信息；

　　3、負責組織、承辦公司有關會議，并形成和發(fā)布會議紀要；

　　4、負責制訂公司辦公室的規(guī)章制度、工作程序和管理標準；指導、協(xié)調(diào)分公司辦公室工作；

　　5、負責匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進行檢查督促；

　　6、負責協(xié)調(diào)、溝通公司內(nèi)外關系，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務，樹立公司形象；

　　7、完成公司領導臨時交辦的各項工作。

　　公文處理

　　1、負責公司內(nèi)外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；

　　2、負責完成公司領導交辦的文件的起草、制文和發(fā)文；

　　3、負責公司內(nèi)外文件資料的打印、復印。

　　檔案管理

　　1、負責公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；

　　2、負責公司執(zhí)照、印章的管理，嚴格使用程序和手續(xù)。

　　后勤服務

　　1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結(jié)算；

　　2、負責公司辦公用品的購買、登記和發(fā)放；

　　3、負責公司報刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；

　　4、負責公司辦公車輛的管理，做好車輛調(diào)度，維修和安全工作；

　　5、負責公司總部安全、衛(wèi)生的監(jiān)督、管理工作；

　　6、負責領導和總部員工的后勤保障工作；

　　7、負責公司對外接待工作。

　　最新辦公室管理制度3

　　1、目的：為維護正常辦公秩序，營造良好辦公環(huán)境，提高工作效率，特制作本規(guī)定：

　　2、范圍：公司辦公室。

　　3、內(nèi)容：

　　3.1公司員工應準時上班，并佩戴工作標識牌，必要時中午派人輪班留守。

　　3.2每位工作人員應著裝整齊，儀態(tài)、儀表端莊，穩(wěn)重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長發(fā)、胡須。穿戴修飾不可太前衛(wèi)、另類。

　　3.3注意辦公衛(wèi)生及個人衛(wèi)生。每日上班時整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規(guī)定的位置保存、擺放，下班時清理好自己的東西，關閉自己的電腦等辦公工具的電源。

　　3.4上班時間不得做與工作無關的事情，嚴禁上網(wǎng)聊天、看報紙、吃零食等。

　　3.5接聽客戶電話盡量小聲，不得大聲喧嚷，應盡量說講普通話，對客戶講話要講究禮貌、熱情。辦公室電話鈴聲不得超過三下，如無人在電話機旁，其他附近人員應盡快幫助接聽、轉(zhuǎn)達。

　　3.6節(jié)約公司資源，不得浪費水、電、紙張及其他辦公資源。

　　3.7嚴禁在辦公區(qū)域吸煙。

　　3.8尊重上司、講究禮節(jié)，積極主動完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時盡量站立起來應對。

　　3.9團結(jié)互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見、批評，日常行為講究修養(yǎng)。

　　3.10辦事講流程，逐級反映工作中的問題，不越權(quán)處理事務或呈報事項。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時處理或員工覺得問題解決不合理，員工可以行使越級上報，但一般須慎用。

　　3.11來訪人員及公司職員必須穿拖鞋方可進入辦公區(qū)域。

　　最新辦公室管理制度4

　　一、依法上網(wǎng)，不違背任何國家、地方法律法規(guī)以及信息中心有關規(guī)章制度。

　　二、不訪問國家明令禁止的非法網(wǎng)站，不訪問國內(nèi)外的反動、淫穢網(wǎng)站，不下載非法信息。

　　三、不在網(wǎng)上散布反動、淫穢等有損于國家聲譽和形象的各種信息。

　　四、嚴禁任何形式的黑客行為。

　　五、嚴禁任何形式的計算機游戲，不私自將任何游戲軟件拷入機器。

　　六、禁止私拆機箱，各類設備及設施不得隨意搬移和改動，未經(jīng)管理員允許，不能將任何機房物品、設備、部件攜帶出校門。

　　七、不準亂接亂拉電線、私自加接電源和其他設備。嚴禁吸煙，嚴禁使用明火。

　　八、使用時請按要求進行登記，如需預約，請?zhí)崆皟蓚�工作日與網(wǎng)絡管理中心聯(lián)系。

　　九、未經(jīng)管理人員允許，不隨意刪除計算機內(nèi)資源。

　　十、愛護機房計算機及相關周邊設備設施，造成任何損壞均視情節(jié)輕重進行賠償。

　　十一、如需使用投影儀等額外相關資源，請向管理員申請，以便合理安排和調(diào)配。

　　十二、使用多媒體中央控制器、投影等設備時，請遵從管理員指導操作。

　　十三、自覺維護上機秩序，不大聲喧嘩，以免影響他人上機。

　　十四、自覺保持機器衛(wèi)生，不將食物、飲料等帶入機器旁邊食用。

　　十五、在上機期間發(fā)現(xiàn)任何異常現(xiàn)象，如機器故障、網(wǎng)絡故障、病毒等現(xiàn)象時，有責任和義務立即向管理人員報告，以便及時處理，如未上報產(chǎn)生的后果將停機整頓。

　　十六、使用者應具備基本防火、防水、防險、防盜意識，發(fā)現(xiàn)問題請立即向校區(qū)管理人員報告，以便及時解除安全隱患。

　　十七、任何違規(guī)操作所帶來的不良后果將由使用者個人承擔經(jīng)濟損失和法律責任。

　　最新辦公室管理制度5

　　教師辦公室是是教師辦公和開展活動的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負責人具體負責，各位教師應在團結(jié)、合作的前提下，共同完成學校下達的各項工作任務。

　　一、按學校上下班要求按時上下班，辦公時間偶然必須短時間外出，1小時之內(nèi)應到教務處請假，1小時以上的到校長室請假，并登記外出時間。回校后及時到教務處登記回校時間。由教務處有關人員簽確認，同時當事人應向辦公室負責人匯報外出情況，由室負責人作好具體記載。

　　二、平時上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調(diào)動。

　　三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談論，不吃零食，不做與工作無關的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網(wǎng)聊天、打游戲等網(wǎng)絡娛樂活動。

　　四、營造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說粗俗的話語，學生及家長在場時尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。

　　五、養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣，經(jīng)常做好辦公桌的衛(wèi)生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。

　　六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛(wèi)生工作，并負責整天的辦公室衛(wèi)生工作。

　　七、愛護公物，節(jié)約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調(diào)。

　　八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個學生留在辦公室。放學或集會時最后離開辦公室的老師應關閉電燈、電扇、空調(diào)、飲水機，并鎖好門窗。

　　九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛(wèi)生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務處檢查。

　　十、學校根據(jù)《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號，并給予一定的獎勵。

　　十一、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

　　附一

　　文明辦公室評比細則

　　一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時之內(nèi)）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。

　　二、平時到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現(xiàn)上述現(xiàn)象的扣8分。

　　三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調(diào)換，確有事的應書面請假，準假后方可調(diào)換，每月調(diào)換次數(shù)超過應值班次數(shù)1/4的，每次調(diào)換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。

　　四、辦公期間有吃零食、做私事、無故亂串辦公室、上網(wǎng)聊天、玩游戲等違反辦公紀律現(xiàn)象的，視情節(jié)輕重，每人每次扣5—10分。

　　五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛(wèi)生情況較差的，每次扣1—3分。

　　六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調(diào)等浪費能源現(xiàn)象的，每次扣5分。

　　七、辦公室負責人每天應如實對本室情況做好記載，記載情況與實際情況不符的，每次扣15分。

　　八、評比資料來源：通過個人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料

　　九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進行考核評比，獲得“文明辦公室”稱號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。

　　注：“文明辦公室”的必要條件如下：

　　1、每月扣分率最低的二個室。

　　2、整個辦公室總扣分人均不高于2分。

學校財務管理制度6

　　為嚴厲財經(jīng)紀律，掌握各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止鋪張，勤儉辦學，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續(xù)

　　1、學校的收費嚴格的根據(jù)省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務教育階段學校推行的.“一費制”收費方案》，嚴格執(zhí)行，公示收費。

　　2、根據(jù)上級財務規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。

　　二、嚴格掌握經(jīng)費開支

　　1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學校校委會討論打算，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統(tǒng)一由總務處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領取手續(xù)，非經(jīng)學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發(fā)票務必經(jīng)審查實屬工商稅務部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經(jīng)辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，老師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目根據(jù)上級規(guī)定嚴格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補。

　　五、國家推行的同學“一補”政策，學校堅持公正、公正、公開的原則，根據(jù)上級的要求，嚴格按程序操作執(zhí)行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監(jiān)督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，根據(jù)財務和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權(quán)拒付，依據(jù)原始憑證，準時記帳，每天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務必掌握在限額500元以內(nèi)，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經(jīng)濟活動進行掌握和監(jiān)督，定期進行財務分析，照實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經(jīng)費預算及年終結(jié)算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領取使用結(jié)存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務規(guī)章制度。

　　十二、學校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥當保管。

學校財務管理制度7

　　為了深入落實全面從嚴治黨新要求，更好的適應教育事業(yè)改革和發(fā)展的需要，不斷完善學校管理體制，建立現(xiàn)代學校制度，創(chuàng)建文明校園，辦人民滿意的教育。依據(jù)黨工委實行重大事項集體議事、決策的若干意見的精神，特制定本制度。

　　一、決策內(nèi)容、范圍

　　“三重一大”事項是指：重大決策、重要干部使用、重要項目安排和大額度資金使用。

　　（一）重大決策是指：學校發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、重大措施及實施方案；本單位管理范圍內(nèi)干部人事工作；年度財務預、決算方案等涉及全局性的重大決策；涉及向教師、學生收費的事項；其它需要由集體研究決定的事項。

　　（二）重要干部使用是指：領導班子成員后備干部的推薦上報；中層干部的任免、職稱評聘、評先樹優(yōu)等。

　　（三）重要項目是指：基建項目，需大額支出的改變及裝修項目。

　　（四）大額度資金使用是指：3萬元（含3萬元）以上的資金使用；所有對外借款、擔保。

　　二、集體決策機構(gòu)議事規(guī)則

　　1、凡需校委會、黨支部支委會議決的事項，任何人不得以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替集體決策。

　　2、校委會、黨支部支委會作出決定，必須有三分之二以上的成員到會，實行表決制。

　　3、凡涉及教職工切身利益的重大事項須提交教代會討論通過后實施。對專業(yè)性、技術性較強的事項，應進行專家論證、技術咨詢、決策評估等。根據(jù)管理權(quán)限，須報上級有— 5 —關部門批準的重大事項，要按規(guī)定程序報批后方可實施。

　　三、重大事項集體議事、決策的主要程序

　　（一）確定議題，列入議程。需要列入校委會議討論的重大事項，由相關處室提出議題上報給校長室，校長在聽取各方意見后提出，列入議程決定。

　　（二）調(diào)查研究，形成方案。對確定的議題進行調(diào)查研究，廣泛征求黨內(nèi)外意見，校長與黨組織負責人及班子成員充分醞釀，形成共識和主導性意見，但不得作出決定或影響集體決策。存在嚴重分歧的，暫不提交會議討論。

　　（三）會議討論，形成決定。校委會議由校長主持，列入校委會議討論的重大事項，要事先告知會議出席對象，有決策預案的應將書面草案提前兩天發(fā)給與會人員。在討論過程中，應先由主要負責人介紹重大事項的方案情況，然后安排足夠時間進行充分討論。討論中與會成員均應發(fā)表個人意見，表示贊同、部分贊同、不贊同或緩議并說明理由，討論過程應有詳細的會議記錄，討論結(jié)果應形成會議紀要或決議。如討論意見不能達成基本一致或有嚴重分歧，應暫緩決策；對暫緩決策的事項，應繼續(xù)作調(diào)研協(xié)調(diào)，成熟時再安排討論決策；必要時也可報上級黨組織、教育行政部門裁決。單位主要負責人或主持會議的其他負責人應在其他與會成員充分發(fā)表意見的基礎上，最后發(fā)表意見。

　　（四）明確分工，組織實施凡經(jīng)校委會議討論決定的重大事項，由校長明確分工，相關人員、部門負責實施。

　　（五）結(jié)果報告，政務公開

　　重大事項執(zhí)行完畢，應由相關人員向校委會議作重大事項執(zhí)行情況結(jié)果報告，確保重大事項決策的'執(zhí)行與監(jiān)督。

　　重大事項（除暫確須保密外）決定或執(zhí)行后實行校務公開。

　　四、決策的實施、責任追究

　　（一）決策的實施

　　1、經(jīng)校委會、黨支部支委會集體決定的事項，由分管領導負責落實，并將落實情況向校委會、黨支部支委會匯報。

　　2、相關部門負責人了解落實情況，并向校長和黨支部書記匯報。

　　（二）責任追究

　　l、不履行或不正確履行“三重一大”制度決策程序，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

　　2、未經(jīng)集體討論決定而個人決策、事后又不通報的。

　　3、未向領導集體提供全面真實情況而造成錯誤決定的責任人。

　　4、執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的。

　　5、其他違反本實施辦法的情況。

學校財務管理制度8

　　一、為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》和相關規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，制定本規(guī)則。

　　二、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。

　　三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。

　　四、辦理借款

　　1、借款人應按規(guī)定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。

　　借款單經(jīng)學校領導審批，并經(jīng)會計室審核后付款。

　　2、所有借款一律實行“誰借誰還”的原則。

　　屬于差旅游費或零星購物的現(xiàn)金借款，應于出差回校或辦妥驗收手續(xù)后辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。

　　五、購買物品的發(fā)票及報銷

　　1、購買物品前要落實經(jīng)費來源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過校長室的可行性論證。

　　2、購買時應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。

　　從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備：發(fā)票的.名稱；

　　填制發(fā)票的日期；

　　填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名；

　　經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；

　　接受發(fā)票單位名稱；

　　經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容；

　　數(shù)量、單價和金額。

　　3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。

　　凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票，大寫與小寫金額必須相符。

　　4、持有效發(fā)票向財務報銷時，其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。

　　屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。

　　5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應由總務處統(tǒng)一辦理。

　　六、差旅費報銷

　　按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。

　　具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。

　　經(jīng)報銷人簽名，學校領導審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。

　　七、預算

　　每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況，并配合校長做好經(jīng)費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。

　　八、結(jié)帳和審計

　　1、學校帳目要做到日清月結(jié)，每學期結(jié)束，學校要成立結(jié)帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。

　　2、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　九、其他事項

　　1、經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證 。

　　如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號。

　　2、會計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會計憑證時，經(jīng)財務處負責人批準，可以復制。

　　向外單位提供的會計憑證復制件，應當在專設的登記蒲上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。

　　十、本規(guī)則自頒布日起實施。

　　凡與本規(guī)則不一致的，以本規(guī)則為準。

學校財務管理制度9

　　小學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《深圳市中小學校財務制度》，結(jié)合我校實際情況制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則:

　　依法理財，勤儉節(jié)約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

　　二、學校財務管理的主要任務:合理編制單位預算；

　　依法籌集業(yè)資金；

　　如實反映單位財務狀況；

　　建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；

　　定期進行財務分析，對學校的經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

　　三、財務管理體制

　　1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產(chǎn)保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

　　2、學校財務人員的工作職責、工作權(quán)限、枝術職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。

　　四、學校預算管理

　　1、學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

　　2、學校執(zhí)行政府“核定收支(核定預算包干數(shù))、定額或定項補助、超支不補、結(jié)余留用”的管理辦法。

　　3、學校年度部門預算的編制，包括正常經(jīng)費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

　　五、學校收入管理

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括:教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。

　　2、學校各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

　　3、收入要嚴格執(zhí)行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

　　4、根據(jù)物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

　　六、學校支出管理學校開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金支出。

　　包括:專款支出、事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

　　(一)、具體要求

　　1、各項支出要按批準的部門預算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍、開支標準執(zhí)行，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報、以撥代支；

　　不虛列虛報；

　　不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替支出。

　　2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應按有關規(guī)定執(zhí)行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

　　3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執(zhí)行。

　　七、結(jié)余及其分配

　　1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括:一般收支結(jié)余和專項資金結(jié)存。其中:專項資金結(jié)存是指結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

　　2、結(jié)余分配。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，學校的資金結(jié)余除專項資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用外，按規(guī)定的比例在結(jié)余中的一般結(jié)余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結(jié)余。

　　八、學校資產(chǎn)管理

　　1、資產(chǎn)是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。

　　2、流動資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權(quán)等。貨幣資金包括:備用金和銀行存款。學校建立健全內(nèi)部控制制度，執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算紀律。債權(quán)包括預付款、應收及暫付款項等。

　　3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區(qū)中小學校固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

　　（1）、學校財產(chǎn)管理由學校分管財產(chǎn)的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

　　（2）、按主管部門要求，使用統(tǒng)一的`財產(chǎn)管理軟件進行電算化管理。

　　3、定期清查和盤點:每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產(chǎn)清查和盤點核對。

　　4、報廢和轉(zhuǎn)讓嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行。

　　九、負債管理學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產(chǎn)或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指學校資產(chǎn)減去負債后的差額，即凈資產(chǎn)。包括:事業(yè)基金、固定基金、專用基金。

　　2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結(jié)余資金，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。

　　3、固定基金是指學校所擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。實行固定資產(chǎn)折舊制度前，采用原值反映。

　　4、專用基金是指學校按規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫(yī)療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監(jiān)督管理。

　　十一、財務報告和財務分析

　　（一）每年根據(jù)財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學校財務報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類表、基數(shù)表、專用基金表、結(jié)余分配表等。

　　(二)定期編制財務分析報告

　　1、內(nèi)容包括:學校事業(yè)發(fā)展和預算收支執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結(jié)構(gòu)變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

　　2、指標包括:預算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關生均收支指標等。

　　十二、財務監(jiān)督對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監(jiān)督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

學校財務管理制度10

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，

　　促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《深圳市中小學校財務制度》，結(jié)合我校實際情況制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則：依法理財，勤儉節(jié)約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

　　二、學校財務管理的主要任務：合理編制單位預算；依法籌集業(yè)

　　資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；定期進行財務分析，對學校的經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

　　三、財務管理體制

　　1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產(chǎn)保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

　　2、學校財務人員的工作職責、工作權(quán)限、枝術職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。 l

　　四、學校預算管理

　　1、學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

　　2、學校執(zhí)行政府“核定收支（核定預算包干數(shù)）、定額

　　或定項補助、超支不補、結(jié)余留用”的管理辦法。

　　3、學校年度部門預算的編制，包括正常經(jīng)費的編制、項目支出

　　的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

　　五、學校收入管理

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償

　　還性資金。主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。

　　2、學校各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標準，

　　不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

　　3、收入要嚴格執(zhí)行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

　　4、根據(jù)物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

　　六、學校支出管理

　　學校開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金支出。包括：專款支出、事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

　　（一）、具體要求

　　1、各項支出要按批準的部門預算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍、開支標準執(zhí)行，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替支出。

　　2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應按有關規(guī)定執(zhí)行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

　　3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執(zhí)行。

　　七、結(jié)余及其分配

　　1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結(jié)余和專項資金結(jié)存。其中：專項資金結(jié)存是指結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

　　2、結(jié)余分配。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，學校的資金結(jié)余除專項資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用外，按規(guī)定的比例在結(jié)余中的一般結(jié)余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結(jié)余。

　　八、學校資產(chǎn)管理

　　1、資產(chǎn)是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源， 包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。

　　2、流動資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權(quán)等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內(nèi)部控制制度，執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算紀律。()債權(quán)包括預付款、應收及暫付款項等。

　　3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區(qū)中小學校固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

　　（1）、學校財產(chǎn)管理由學校分管財產(chǎn)的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

　　（2）、按主管部門要求，使用統(tǒng)一的'財產(chǎn)管理軟件進行電算化管理。

　　3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產(chǎn)清查和盤點核對。

　　4、報廢和轉(zhuǎn)讓嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行。

　　九、負債管理

　　學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產(chǎn)或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指學校資產(chǎn)減去負債后的差額，即凈資產(chǎn)。包括：事業(yè)基金、固定基金、專用基金。2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結(jié)余資金，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。3、固定基金是指學校所擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。實行固定資產(chǎn)折舊制度前，采用原值反映。

　　4、專用基金是指學校按規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫(yī)療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監(jiān)督管理。

　　十一、財務報告和財務分析

　　（一）每年根據(jù)財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學校財務報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類表、基數(shù)表、專用基金表、結(jié)余分配表等。

　　（二）定期編制財務分析報告

　　1、內(nèi)容包括：學校事業(yè)發(fā)展和預算收支執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結(jié)構(gòu)變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

　　2、指標包括：預算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關生均收支指標等。

　　十二、財務監(jiān)督

　　對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監(jiān)督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

學校財務管理制度11

　　一、財務工作指導思想、任務、基本職能

　　１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

　　２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。

　　３、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀律，保護公共資財?shù)陌踩�，根�?jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況，編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟決策。

　　二、內(nèi)部財務管理責任制

　　（一）總務主任崗位職責

　　１、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

　　２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

　　３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

　　４、管理校產(chǎn)：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產(chǎn)。

　　５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

　　６、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和學校環(huán)境。

　　７、抓好傳達室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。

　　８、完成好校長交給的其它工作任務。

　　（二）報賬人員崗位職責

　　１、報賬人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富報賬理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理現(xiàn)金日記賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

　　２、認真執(zhí)行報賬制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。報賬人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

　　３、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內(nèi)、外資金的核算和管理。

　　４、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

　　５、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好報賬憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

　　６、報賬人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

　　７、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

　　（三）、保管管理人員崗位職責

　　１、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學用品。

　　２、財產(chǎn)、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資的作用。

　　３、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

　　４、教學儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。

　　５、完成學校領導交給的其它工作任務。

　　三、財務人員內(nèi)部牽制制度

　　１、在校長的統(tǒng)一領導下，報賬、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

　　２、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。

　　３、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報單上簽字。

　　四、財務收支稽核制度

　　１、審查財務。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。

　　２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應按規(guī)定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。

　　３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

　　４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

　　５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質(zhì)量。

　　五、原始記錄管理制度

　　（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容：

　　１、原始憑證的名稱

　　２、原始憑證的的填制日期和編號

　　３、接受憑證單位的名稱

　　４、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要

　　５、經(jīng)濟業(yè)務的實物數(shù)量和金額及收付款方式

　　６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章

　　（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

　　１、記錄真實

　　２、內(nèi)容完整

　　３、填制及時

　　４、書寫清楚

　　（三）原始憑證的審核

　　１、合法、合理性的審查

　　２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數(shù)量、單價、金額是否正確無誤。

　　３、自制原始憑證應有經(jīng)手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。

　　六、財務收支報銷審批制度

　　１、向?qū)W生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標準，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收費行為。

　　２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度，嚴格執(zhí)行政府采購制度。

　　３、審批程序：學校所需購買的`物品、學生應用的學習資料等，事先由各處室、班主任填寫請購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報。

　　４、其它非實物性支出，一律按上級有關規(guī)定票據(jù)范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務主任審核簽名，方可報銷。

　　５、學校基本建設等與外單位有往來的經(jīng)濟業(yè)務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報銷。

　　七、財產(chǎn)物資計量驗收制度

　　１、對學校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

　　２、各部門保管的財產(chǎn)，必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產(chǎn)實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學校的財產(chǎn)，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

　　３、保管人員在驗收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上有問題，由經(jīng)辦人員負責退辦，財產(chǎn)物資在盤點時，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應查明原因，采取相應的措施。

　　八、財產(chǎn)物資保管及賠償制度

　　（一）保管員：

　　１、嚴格校產(chǎn)及各種物資的驗收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關保管員驗收，清點數(shù)量、發(fā)生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。

　　２、經(jīng)常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務處提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

　　３、領用出租財物時，要經(jīng)過有關領導同意，方可領發(fā)、出借。及時記錄財產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。

　　４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公差要預先安排好工作。

　　（二）出借、賠償制度

　　１、學校一切財產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

　　２、凡財產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

　　３、教室財產(chǎn)由各班負責保管，對愛護財產(chǎn)，財產(chǎn)管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的按價賠償。

　　九、銀行收支管理制度

　　１、學校開設的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶，不得開設任何形式的存折戶。

　　２、嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。

　　３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。

　　４、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領取人的簽字。

　　５、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。

　　６、出納人員應按月和銀行對帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單，保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。

　　７、匯款、信匯必須由負責人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。

　　十、現(xiàn)金收支管理制度

　　１、堅持現(xiàn)金專人保管，學校的現(xiàn)金收支業(yè)務應由出納辦理。

　　２、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理條例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

　　３、嚴格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。

　　４、嚴格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。

　　5、學校的現(xiàn)金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。

　　十一、財務預決算分析制度

　　１、按上年的財務收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。

　　２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。

　　十二、票據(jù)管理制度

　　１、根據(jù)上級規(guī)定，由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領用時，領用人要簽字，遺失要追究領用人的責任。

　　２、嚴格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人開發(fā)票。

學校財務管理制度12

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據(jù)總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實施。

　　3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的.支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

　　3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向同學收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了學校款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；

　　市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食支配的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產(chǎn)管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

學校財務管理制度13

　　第一章總則

　　第一條

　　為規(guī)范和加強中小學校的財務管理，深化農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革，促進我縣教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《國務院關于深化農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革的通知》(國發(fā)〔20xx〕43號)文件精神和《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業(yè)初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執(zhí)行。

　　第三條

　　中小學校財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、制度;堅持量入為出，勤儉辦學;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。

　　第四條

　　中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行核算和監(jiān)督。

　　第二章財務管理體制

　　第五條按照農(nóng)村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經(jīng)費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農(nóng)村中小學共同組織實施。

　　縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規(guī)定程序和時間下達預算控制數(shù)和批復農(nóng)村中小學預算;按批準的農(nóng)村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權(quán)支付的辦法，保證農(nóng)村中小學運轉(zhuǎn)資金及時到位;對農(nóng)村中小學預算執(zhí)行狀況進行監(jiān)督檢查，對使用效果進行考核;定期向縣級人民政府報告農(nóng)村中小學預算執(zhí)行狀況;定期向上級財政部門報告農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制實施狀況。

　　縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執(zhí)行部門預算的前提下，組織、指導農(nóng)村中小學校編制本單位年度預算草案，匯總報送同級財政部門;根據(jù)縣級財政部門下達的預算控制數(shù)和預算批復，向各農(nóng)村中小學下達預算控制數(shù)和年度預算;匯總審核農(nóng)村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請;加強教育經(jīng)費的管理和監(jiān)督，對農(nóng)村中小學校的預算執(zhí)行狀況進行檢查和內(nèi)部審計;定期向上級教育行政部門報告農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制實施狀況。

　　農(nóng)村中小學校的主要職責：認真落實農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校匯總，各中心學校在規(guī)定的時間報送縣教育局;根據(jù)學校的實際狀況，按批準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執(zhí)行狀況報表。

　　第六條

　　按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統(tǒng)一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規(guī)定辦理資金支付。

　　第七條

　　以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校(教學點)為基本核算單位，分別按政策規(guī)定的標準，核算中小學經(jīng)費，各中學和村小(教學點)實行報帳制，但學校的資金所有權(quán)、使用權(quán)、財務自主權(quán)不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規(guī)定，在本地金融機構(gòu)開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規(guī)定。

　　第八條

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)2-3人，大鄉(xiāng)鎮(zhèn)3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業(yè)務。學校可成立教職工選舉推薦產(chǎn)生的民主理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

　　第九條從事財務工作的人員務必由具備會計從業(yè)資格的人員擔任，學校財務人員要持續(xù)相對穩(wěn)定，不得隨意撤換和調(diào)動。

　　第三章預算管理

　　第十條按照財政“四項”改革的要求，中小學校務必編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統(tǒng)一納入縣級財政預算。

　　第十一條預算編制原則

　　預算編制應正確體現(xiàn)和貫徹國家有關法律、政策、方針和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

　　第十二條預算編制

　　中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。

　　中小學校預算編制時應將預算內(nèi)、外收入全部納入預算，統(tǒng)籌思考。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經(jīng)費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。

　　第十三條預算執(zhí)行

　　各中小學校在預算執(zhí)行過程中，應視資金的用途，采取網(wǎng)上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據(jù)教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權(quán)支付。

　　第十四條預算調(diào)整

　　中小學的預算執(zhí)行中原則上不予調(diào)整，但國家政策發(fā)生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調(diào)整申請。預算調(diào)整的申請應包括調(diào)整的事項和原因、調(diào)整的必要性、調(diào)整的金額等。預算調(diào)整務必貼合法定程序。

　　中小學校的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行，即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調(diào)整使用的，務必報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。

　　第四章收入管理

　　第十五條

　　中小學校依法從各渠道取得的收入務必全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時務必使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　第十六條中小學校的收入主要有財政補助收入、事業(yè)收入、勤工儉學收入、其它收入等。

　　中小學校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學校收入，但務必納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門透過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結(jié)算，多退少補。

　　第五章支出管理

　　第十七條

　　中小學校的各項支出，務必按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費的使用，保證專款專用。中央和省用于農(nóng)村義務教育的經(jīng)費不得挪作它用，中央和省補助的中小學校公用經(jīng)費不得用于償還各類非債務。

　　第十八條

　　中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經(jīng)費、上繳上級支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學校正常運轉(zhuǎn)和滿足基本辦學需要而構(gòu)成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經(jīng)費、其它日常支出等;專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度2

　　學校財務內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關規(guī)章制度，結(jié)合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務工作的行為規(guī)范、行為準則，是學校財務工作統(tǒng)一要求、協(xié)調(diào)行動、健全網(wǎng)絡的依據(jù)。按照上級部門的有關要求，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內(nèi)控制度。

　　一、預算管理：

　　1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

　　2、學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。

　　3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設“小金庫”。

　　4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務公開欄內(nèi)公開。

　　二、收入管理：

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

　　2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。

　　3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。

　　4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。

　　三、支出管理：

　　1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　2、學校須根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。

　　3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

　　4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

　　5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

　　四、資產(chǎn)管理：

　　(一)現(xiàn)金管理：

　　1、學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時存入銀行。

　　2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應及時存入銀行。

　　3、財務人員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。

　　4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。

　　5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。

　　(二)銀行存款管理：

　　1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。

　　2、自覺接受銀行的`監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。

　　3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管。

　　4、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。

　　5、按照財務要求做好銀行日記賬。

　　6、每周將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。

　　(三)財產(chǎn)物資管理：

　　1、財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，并與校內(nèi)各級處室、班主任及教師簽訂校產(chǎn)管理責任書。

　　2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產(chǎn)保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

　　3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。

　　4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。

　　(四)票據(jù)領用制度：

　　1、各種票據(jù)由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據(jù)種類分門登記造冊。

　　2、班主任等人員需使用相關收費收據(jù)時，應向財務部門領用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用。

　　3、各班學雜費收據(jù)應在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記賬聯(lián)裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

　　4、開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。

　　五、經(jīng)費報銷制度：

　　(一)辦公費使用范圍及規(guī)定：

　　1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。

　　2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的申購流程和報銷制度，履行相關手續(xù)后再予以辦理。對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關情況報總務處、校長室。

　　3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務主任審核、分管副校長及校長審批。

　　4、購置物品一律待入庫后，再憑領用單領取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批后報銷。

　　5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產(chǎn)管理員記好賬。

　　(二)差旅費報銷規(guī)定：

　　1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。

　　2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。

　　3、簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。

　　4、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。

　　(三)學生代管費等費用預收及退款結(jié)算規(guī)定：

　　1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目和標準收取。不得超收或欠收。

　　2、收取的所有費用一律通過銀行代收，確需收取現(xiàn)金的，學校財務按規(guī)定開具收據(jù)，并及時存入銀行賬戶。

　　3、每學年末將學生代管費的預收款結(jié)算一次。清單發(fā)至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續(xù)：

　　(1)造好清退表冊;

　　(2)學生逐個簽字;

　　(3)總務主任復核，校長審批，交財務處入賬;

　　(4)領取現(xiàn)金退給學生。

　　六、申購驗收制度：

　　1、辦公用品采購應按教育局的相關規(guī)定，由學校按集中采購。總務處負責成立招標小組，通過比選方式確定供應商，報校長會集體決議后，再與供應單位簽訂采購合同;各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任審核，并安排人員負責采購購;如涉及部門辦公設備更換與購買，須單提出申請，并填制《物品采購申請單》按規(guī)定的流程予以辦理。

　　2、各處室及專業(yè)部的零星物品采購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品采購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字后，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產(chǎn)購買由校長辦公會研究決定后，再按規(guī)定的流程予以辦理。

　　2、儀器、設備、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長審核通過。

　　3、所有物品(購買或調(diào)換)均需驗收后，由相關人員進行入庫登記，按《校產(chǎn)管理制度》。

　　4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續(xù)。

　　七、報廢報損制度：

　　1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。

　　2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。

　　3、報廢報損儀器、設備及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。

　　4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調(diào)整教學儀器、設備賬冊。

　　5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。

　　八、會計檔案管理：

　　1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。

　　2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。

　　3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。

　　4、財務人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。

　　5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得學校領導的批準方可。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度3

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。

　　2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。

　　3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。

　　3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　(1)教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。

　　(2)縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下(有票據(jù));市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費(有票據(jù))。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。

　　(3)培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產(chǎn)管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

　　2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度4

　　為了使學校財務管理工作制度化，規(guī)范化，財務工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度，結(jié)合我校實際，特制訂本財務管理制度。

　　(一)管理原則

　　學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽�村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。

　　(二)財務收支管理體制

　　1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。

　　3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。

　　4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

　　6、實行帳款分離，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

　　(三)現(xiàn)金管理

　　1、學校現(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負。

　　3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。

　　(四)支出票據(jù)的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。

　　(五)購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

　　(六)財務監(jiān)督

　　自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　(七)學校建設和資產(chǎn)管理

　　學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度5

　　第一章：總則

　　第1條：為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結(jié)合本校的實際狀況，制定本制度。

　　第2條：學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經(jīng)濟效益的關系。

　　第3條：學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　第4條：根據(jù)我市教育局xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》，結(jié)合學校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。

　　第二章：財務管理體制

　　第5條：學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

　　第6條：學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行狀況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

　　2、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規(guī)范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。

　　3、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會帶給反映學校經(jīng)營狀況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行狀況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行狀況進行分析。

　　4、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

　　5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

　　6、協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。

　　7、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關系，做好服務工作，用心配合好學校領導，當好家，理好財。

　　8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產(chǎn)安全與完整。

　　9、協(xié)調(diào)與當?shù)囟悇铡⑽飪r部門、銀行等學校外部的往來關系。

　　10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

　　11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。

　　12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

　　二、財務副主任崗位職責

　　1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

　　2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執(zhí)行狀況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;

　　3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關狀況的咨詢;

　　4、了解學校預算編制與執(zhí)行狀況，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算;

　　5、協(xié)助財務主任作好學校的財務經(jīng)營推薦;

　　6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

　　三、財務會計崗位職責

　　1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。

　　2、銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。

　　3、按要求預編內(nèi)部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

　　4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

　　5、學校供應商貨款結(jié)算的預審工作。

　　6、財務主任或?qū)W校領導安排的其它工作。

　　四、出納崗位職責

　　1、嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

　　2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分務必送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

　　3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

　　4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

　　5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，務必由財務主任指派他人代管，而且務必做好交接工作。

　　6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有狀況，務必及時上報財務主任。

　　7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。

　　8、招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

　　第三章：學校預算管理

　　第7條：預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

　　第8條：預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

　　第9條：預算編制的報審批程序?qū)W校預算由學校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)“以收定支，適當結(jié)余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經(jīng)費支出預算執(zhí)行狀況，批準下學年度的預算。

　　為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應于每學年度開學前(即每年的8月20日前)批準學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權(quán)根據(jù)學校的實際狀況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。

　　校長在批準的預算資金范圍內(nèi)，根據(jù)學校的教育教學狀況，決定預算內(nèi)資金的具體使用。

　　第10條：預算的調(diào)整學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家相關政策或法規(guī)有較大調(diào)整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，能夠報請學校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預算。學校根據(jù)董事會的相關批復，重復前款相關程序。

　　第四章：收入管理

　　第11條：收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。

　　第12條：學校收入包括：

　　一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數(shù)撥付學校的事業(yè)經(jīng)費。

　　二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。

　　三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。

　　第13條：學校務必嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入;各項收費務必嚴格執(zhí)行物價部門批準的收費范圍和標準，并使用貼合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入務必全部納入學校賬戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

　　第14條：學校收費管理的具體規(guī)定

　　一、學校收費項目的規(guī)定

　　1、學雜費，即向?qū)W生收取的教育成本費。

　　2、學習、生活用品費(即代收款項)，用于學生日常生活、學習的用品。

　　3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規(guī)定、根據(jù)學校教育教學需要而零星收取的費用。

　　二、收費人員的規(guī)定

　　1、教育成本費、代收款項統(tǒng)一由財務部或由學校授權(quán)招生辦收取，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取。

　　2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時交到財務部。

　　3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統(tǒng)一交到財務部。

　　4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，務必事先征得財務部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規(guī)處理。

　　5、其他費用的收取按財務部的相關規(guī)定辦理。

　　三、收費金額的規(guī)定

　　1、成本費按學校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選取的就讀方式收取。

　　2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明，按規(guī)定享受優(yōu)惠。

　　3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規(guī)定辦理，先到人事部辦理預審手續(xù)，經(jīng)校長批準同意后，按批準的金額收取。

　　4、其他費用的收取，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。

　　四、收費流程

　　(一)學費及代收費

　　1、老生：家長選取就讀方式——》財務派發(fā)繳費通知——》家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——》財務匯總學生就讀方式統(tǒng)計表并報總務一份——》總務制作就讀卡片——》學部、總務帶給服務——》家長向?qū)W部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據(jù)相應收費標準帶給服務。

　　2、新生：家長選取就讀方式——》招生辦辦理入學手續(xù)——》家長繳費(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)——》總務制作就讀卡片——》學部、總務根據(jù)相應收費標準帶給服務——》家長向?qū)W部重新申請選取就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部/總務根據(jù)相應收費標準帶給服務。

　　(二)市外交通費校車長期統(tǒng)計學生乘車考勤——》校車管理員匯總——》校車長簽字確認(電子表格發(fā)財務)——》財務審核匯總——》校車長定期收取車費并上交財務。

　　五、其他

　　1、財務部于每學期開學前按規(guī)定制定價目表，置于校內(nèi)網(wǎng)，以供查閱。

　　2、財務部每學期定期(如一個月一次)帶給學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù)。

　　3、學生臨時休學的，學部應于三天內(nèi)書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續(xù)，待最終確定結(jié)果后，再按規(guī)定辦理正式手續(xù)，否則，因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。

　　4、校財務部將不定期對學生交費狀況進行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦。校辦應將核對狀況作為當月績效考核資料之一，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際狀況有出入，將對直接職責人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除。

　　5、其他未述及的收費管理，參照現(xiàn)有相關規(guī)定辦理。

　　第五章：支出管理

　　第15條：支出是指學校為開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

　　第16條：學校的支出包括：

　　(一)主營業(yè)務成本：即學校開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出。其資料包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。

　　(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。

　　(三)財務費用：包括利息支出、匯兌損失及相關手續(xù)費等。

　　(四)營業(yè)外支出：與學校教育教學活動無直接關系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤虧等。

　　第17條：學校開展非獨立核算經(jīng)營活動，務必以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，并按照必須的比例合理分攤。

　　第18條：學校的支出應當嚴格執(zhí)行學年度初由校董事會批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批準后，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批后方可執(zhí)行。

　　第19條：學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替。

　　第20條：學校的費用支出管理制度。

　　第六章：年度凈收益及其分配

　　第21條：年度凈收益是指學校年度收入扣除辦學成本后的余額。能夠按照國家有關規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學校結(jié)余。

　　第22條：在每個會計年度結(jié)束后，學校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學校發(fā)展資金，用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金，用于支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金，用于學校發(fā)生意外事故和學校終止的善后處理。

　　本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。

　　各項基金的使用須在年度預算內(nèi)做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關規(guī)定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

　　第七章：資產(chǎn)管理

　　第23條：資產(chǎn)是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。

　　第24條：學校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。

　　第25條：流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

　　學校應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會計制度相關規(guī)定)，對應收及暫付款項應當及時清理結(jié)算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清職責，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調(diào)整。

　　第26條：固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。學校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下：

　　一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;

　　二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;

　　三、一般設備、圖書和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。

　　上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關財務制度進行調(diào)整。

　　第27條：學校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應當經(jīng)過有關部門鑒定，報校董事會批準。

　　第28條：學校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應當按規(guī)定的程序及時處理。

　　第29條：無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用帶給某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術、商譽及其他財產(chǎn)權(quán)利。學校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應當按照有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。

　　第八章：負債管理

　　第30條：負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務償還的債務。

　　第31條：學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校理解委托代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補，不能有結(jié)余。

　　第32條：學校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

　　第九章：財務清算

　　第33條：經(jīng)國家有關部門批準或校董事會決議等，學校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應當進行財務清算。

　　第34條：學校財務清算，應當成立財務清算機構(gòu)，在業(yè)務主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的監(jiān)督指導下，對學校的財產(chǎn)、債權(quán)、債務等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權(quán)、債務處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。

　　第35條：學校的財務清算結(jié)束后，經(jīng)業(yè)務主管部門、校董事會或其授權(quán)機構(gòu)的審核批準后，分別按照有關規(guī)定處理。

　　第十章：財務報告和財務分析

　　第36條：財務報告是反映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者帶給財務報告。

　　第37條：學校報送的年度財務報告包括資產(chǎn)負債表、收支狀況表、現(xiàn)金流量表、有關附表及財務狀況說明書。

　　財務狀況說明書，主要說明學校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動，對本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

　　第38條：學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業(yè)務主管部門及校董事會的規(guī)定和要求，根據(jù)學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的資料包括學校預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學生人均支出增減率等。學校能夠根據(jù)本校特點及不同時期的實際狀況增加財務分析指標。

　　第十一章：會計檔案管理及其他

　　第39條：會計檔案管理會計檔案是學校經(jīng)營活動過程中構(gòu)成的財務會計資料、文件等。

　　一、會計檔案的資料，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協(xié)議、權(quán)利證書、繳費名冊等。

　　二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的資料應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。

　　三、會計檔案保管1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;2、對于會計檔案的歸檔務必制作歸檔清冊，相關保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員務必在清冊上簽字，以明確職責;四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證為15年;2、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為15年;3、會計賬簿為15年;4、會計報表及會計報告類為15年;5、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為25年;6、年度決算會計報表為永久保存;7、會計檔案歸檔清冊為25年;8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權(quán)利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續(xù)期。

　　第40條：財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調(diào)崗)時，為持續(xù)財務工作的連續(xù)性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。

　　一、須辦理財務工作移交的事項1、經(jīng)管人員崗位變動，如內(nèi)部調(diào)動、換崗等;2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;3、經(jīng)管人員臨時離崗(3個月以上)。

　　二、移交人員的職責1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當完成填制;2、尚未登記會計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3、整理好自己所管理的有關資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。

　　三、接交人的職責

　　1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問;

　　2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠?qū)⑺�接管的工作延續(xù)性地開展為止;3、涉及到債權(quán)債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。

　　四、監(jiān)交人的職責1、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;2、透過交接工作，檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改善工作方法，提高工作效率。

　　五、交接職責1、監(jiān)交人應對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負責;2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔職責，接交人對接管后的工作承擔職責;3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;4、對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;六、移交工作的監(jiān)交人員1、會計、出納人員的工作移交，由財務主任監(jiān)交;2、財務主任的工作移交，由上級領導指定授權(quán)人監(jiān)交。

　　第十二章：附則

　　第41條：本制度由學校財務部負責解釋和修訂。

　　第42條：本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學校財務管理規(guī)定同時廢止。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度6

　　根據(jù)上級教育主管部門文件《xxx教育系統(tǒng)財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務管理的過程和行為，提高資金使用效益，使有限的農(nóng)村義務教育保障經(jīng)費充分為教育教學服務，促進教育事業(yè)發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂xx鎮(zhèn)財務管理制度。

　　一、財務管理原則、任務和體制

　　1、財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家集體和個人三者利益的關系。

　　2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度;對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　3、財務管理形式：實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。

　　二、入帳管理

　　各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入xx縣財政局綜合股帳戶(帳號：xx)，嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳戶。

　　1、收取的教師房屋租金;

　　2、各種手續(xù)費(科書、保險和其他發(fā)生的手續(xù)費用);

　　3、勤工儉學收入(商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同為依據(jù));

　　4、上級補助資金(以現(xiàn)金形式);

　　5、各種捐集資;

　　6、學前班管理費(以每學期開學學生報到人數(shù)為依據(jù)); 1

　　7、其他收入(①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩余的獎懲資金)

　　三、預算管理

　　根據(jù)《xx縣中小學預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構(gòu),負責金費預算的支出科目,本著預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大于總經(jīng)費的5%,招待費控制在5%以內(nèi),校舍維修建設經(jīng)費必須大于總經(jīng)費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據(jù)《農(nóng)村義務教育學校預算編制輔導讀本》。

　　四、支出管理

　　各校根據(jù)預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公布本月收支情況，中學每月在行政會上公布本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經(jīng)查實情節(jié)嚴重的上報教育局紀委給予處分。

　　寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂核算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。

　　五、票據(jù)管理

　　1、票據(jù)的各種科目要齊全，不得涂改、挖補，確保票據(jù)的真實性。

　　2、固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。

　　3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意后方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收并有總務處審核。

　　4、代開須有代開證明復印件，發(fā)票上必須有納稅人私章。

　　5、招待費要盡量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前

　　鄉(xiāng)中心學校匯報，征得中心學校相關掛校領導同意后方可進行接待。

　　6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，并且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣(處)級領導批準方準報銷。

　　以上票據(jù)必須確保真實性，經(jīng)人舉報，上級機關審查發(fā)現(xiàn)，若弄虛作假、偽造票據(jù)依據(jù)《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經(jīng)濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。

　　六、固定資產(chǎn)管理

　　各學校必須嚴格執(zhí)行《 xxx中小學校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領導機構(gòu)，有專人負責。按固定資產(chǎn)類別做好臺賬，每學期對增加的資產(chǎn)上帳并以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批注銷資產(chǎn)，危房及時與縣城建局聯(lián)系進行鑒定工作。各學校在采購固定資產(chǎn)時，必須辦理控辦手續(xù)，每年3月10日及9月15日前報政府采購表到中心學校總務處審核，無政府采購審批手續(xù)的發(fā)票，不予報銷，增加或減少固定資產(chǎn)必須及時報中心學校固定資產(chǎn)管理員增減。

　　七、專款管理

　　專款是事業(yè)單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途,擠占、挪用。否則將承擔相應法律責任。

　　1、建設專款

　　2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發(fā)放。在推薦上報困難學生時要根據(jù)一定的程序班主任、科任教師調(diào)查→上報學校→學校領導討論決定→公示(7天)→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發(fā)放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行核銷。困難學生補助發(fā)放后會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領條→生活補助券(裝訂成冊)。

　　3“兩免一補”經(jīng)費發(fā)放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件

　　一、附件

　　三、附件六，貧困寄宿生情況調(diào)查統(tǒng)計表(表

　　一、表二)，并在校內(nèi)公示。每學期開學兩個月內(nèi)上交免費科書附件

　　二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之后10日內(nèi)上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補助券(正券)，副券留學校裝訂成冊。

　　八、教材、教輔管理

　　1、為節(jié)約學校經(jīng)費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重復征訂,學校應把教師用書納入圖書管理范圍,同時建立固定資產(chǎn)管理卡片。

　　2、循環(huán)使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。

　　九、收費管理

　　為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。

　　1、中央實行“兩免一補”及農(nóng)村義務教育保障機制政策后，各學校不得向?qū)W生收取任何費用(教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉(zhuǎn)學費、班費等)。

　　2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，并及時入賬。

　　3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。

　　4、各學校不得向?qū)W生推銷教輔資料費

　　十、民主建設

　　各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助于推進學校民主建設，有利于調(diào)動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監(jiān)督，讓教職工參與學校經(jīng)費管理。

　　1、做好經(jīng)費收支月公示制度。

　　2、大額資金開支議事制度。

　　3、做好學期財產(chǎn)清核制度。

　　4、做好周收支例會公布制度。

　　財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經(jīng)辦人要依法、依規(guī)的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經(jīng)費為教育教學服務。

　　十一、執(zhí)行時間

　　本制度自20xx年秋季學期起執(zhí)行。

　　學校財務資產(chǎn)的管理制度7

　　為了保證我院教育、教學工作的順利進行，加強本院財產(chǎn)管理，保護國家財產(chǎn)的完整和安全，使財產(chǎn)的購置、保管有章可循，使物盡其用、家底清楚、手續(xù)嚴密、帳實相符，促進資產(chǎn)的合理配置和有效使用，延長其使用時間，為學院節(jié)約資金，特制定我院固定資產(chǎn)管理制度。

　　一、固定資產(chǎn)管理原則

　　固定資產(chǎn)管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領導、部門負責、分工管理、管用結(jié)合、物盡其用”的原則，做到購置有計劃、有論證、有審批，驗收有標準、使用有責任，購進、領用、報廢、報損手續(xù)完備清楚，保證帳卡記錄健全，帳物相符、帳帳相符，同時加強固定資產(chǎn)的定期維修和經(jīng)常維修，健全各項使用管理制度。

　　二、固定資產(chǎn)管理機構(gòu)及職責

　　(一)、成立固定資產(chǎn)管理委員會:主任由院長擔任,副主任由主管院長擔任,辦公室設在總務處,主任由總務處長兼任。固定資產(chǎn)管理委員會的職責是:1、審批固定資產(chǎn)建設、購置計劃；2、審批固定資產(chǎn)報廢、報損；3、處理固定資產(chǎn)盤虧(盤盈)；4、審批固定資產(chǎn)的調(diào)出或劃撥。

　　(二)、學院設總保管(總務處管理人員)和分保管(各處室財產(chǎn)管理人員)，負責固定資產(chǎn)的驗收、保管、調(diào)撥、登記、檢查和維修等工作。財產(chǎn)使用處室負責財產(chǎn)的日常保管和維護，分保管是各處室的財產(chǎn)管理直接負責人。

　　(三)、總務處是學院固定資產(chǎn)的管理單位，其職責是：

　　1、負責全院固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估、清產(chǎn)核資等工作；

　　2、負責制定固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，實施產(chǎn)權(quán)管理，保證資產(chǎn)的安全和完整；

　　3、負責制定固定資產(chǎn)的配備使用標準、年度計劃、并組織實施；

　　4、負責學院固定資產(chǎn)總帳、分戶分類帳的登記管理工作；

　　5、負責辦理學院固定資產(chǎn)的調(diào)劑、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等具體工作，負責固定資產(chǎn)的丟失、損壞、報廢的報批及帳務處理工作。

　　6、對各部門的固定資產(chǎn)管理進行指導和監(jiān)督。

　　三、固定資產(chǎn)的范圍

　　1、單位價值在500元以上，使用期限在一年以上的一般設備。

　　2、單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的專用設備。

　　3、單位價值雖然不滿以上2條標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也作為固定資產(chǎn)管理。

　　4、圖書館的圖書及電教器材不論金額大小，一概列入固定資產(chǎn)管理。

　　四、固定資產(chǎn)分類：

　　固定資產(chǎn)分為七類：

　　1、房屋和建筑類：其中房屋包括：辦公用房、教學業(yè)務用房、住宅、師生食堂、鍋爐房等。建筑類包括：地下通道、道路、圍墻等。

　　2、交通運輸工具類：包括汽車、電車及各類非機動車輛。

　　3、專用設備：包括教學儀器設備、微機設備、語音設備、電教設備等。

　　4、一般設備：包括辦公設備、家具類設備、通訊工具等。

　　5、文物和陳列品：如古物、字畫、紀念物品等。

　　6、圖書：包括圖書室收藏和使用的圖書和報刊合訂本。

　　7、其他：前6類未涉及的固定資產(chǎn)。

　　五、固定資產(chǎn)的具體管理辦法：

　　(一)、固定資產(chǎn)日常管理

　　1、按照現(xiàn)行會計制度設立帳戶，由財務處和總務處分別建帳進行帳務處理。財務處會計建立財產(chǎn)價值總帳和分類明細帳，總務處總保管建立財產(chǎn)價值數(shù)量總帳和分類明細帳，各處室分保管設價值數(shù)量分類明細帳。清查核對的程序是分保管將自管實物與帳核對，做到帳實相符。然后，分保管與總保管帳帳核對，做到帳帳相符。最后，總保管與會計帳帳核對，做到帳帳相符。

　　2、對于職工辦公室、宿舍和學生教室、宿舍使用的財產(chǎn)，均采用財產(chǎn)使用卡予以登記、控制，定期將實物與卡核對，保證財產(chǎn)的完整、完好。

　　3、對低值易耗品出、入庫參照固定資產(chǎn)管理辦法核算。并及時填寫登記冊。

　　(二)、新增固定資產(chǎn)：

　　1、新增固定資產(chǎn)必須有計劃和可行性報告，并且報請學院資產(chǎn)管理委員會審批，然后按照政府采購規(guī)定辦理采購事宜。

　　2、新增固定資產(chǎn)的計價標準必須正確、合規(guī)。

　　①、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調(diào)撥價以及運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等計帳；

　　②、自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；

　　③、在原有固定資產(chǎn)基礎上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；

　　④、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或者有關憑證記帳，接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關費用應計入固定資產(chǎn)價值；

　　⑤、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價值的，按照估價入帳；

　　⑥、盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入帳；

　　⑦、已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入帳，待確定實際價值后，再進行調(diào)整；

　　⑧、用外幣進口的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上國外部分的運雜費及其它費用(外幣應折合成人民幣金額)，再加上支付的關稅、海關手續(xù)費等計價入帳；

　　⑨、購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費，不計入固定資產(chǎn)價值。

　　⑩固定資產(chǎn)不實行折舊，按原值入帳。

　　3、已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)帳面原值：

　　①、根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價的；

　　②、增加補充設備或改良裝置的；

　　③、將固定資產(chǎn)一部分拆除的；

　　④、根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的；

　　⑤、發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。

　　4、新增固定資產(chǎn)的資金來源合法，帳務處理必須正確。

　　5、總保管負責固定資產(chǎn)的入庫驗收和日常使用管理工作。對于大型專用設備等固定資產(chǎn)，總保管和分保管要會同有關專業(yè)人員，在財產(chǎn)主管的領導下進行驗收，驗收合格后及時填寫“固定資產(chǎn)入庫單”，固定資產(chǎn)入庫單上必須有主管領導、會計、總保管、分保管、交物人填字后，才能記入固定資產(chǎn)帳，沒有固定資產(chǎn)入庫單會計部門不予報銷固定資產(chǎn)支出費用。

　　(三)固定資產(chǎn)的減少

　　1、清理、報廢固定資產(chǎn)必須論證，審批手續(xù)必須完備，作價要合理，殘值變價收入要如實入帳。嚴禁固定資產(chǎn)先報廢，后辦理報廢審批手續(xù)的做法。

　　2、投資轉(zhuǎn)出或出售固定資產(chǎn)，必須嚴格審批，經(jīng)學院資產(chǎn)管理委員會按照市場價格，結(jié)合折舊辦法正確作價，報國有資產(chǎn)管理部門批準后才能轉(zhuǎn)出或出售，防止國有資產(chǎn)流失。

　　3、盤虧固定資產(chǎn)，根據(jù)實際情況，查明原因，報學院資產(chǎn)管理委員會處理，然后作減少帳務處理。

　　4、固定資產(chǎn)的報廢(損)處理：財產(chǎn)管理人員及時向資產(chǎn)管理委員會上報報廢、報損單，資產(chǎn)管理委員會研究決定后，總保管、分保管及會計根據(jù)固定資產(chǎn)管理委員會的審批意見，做固定資產(chǎn)減少帳務處理。

　　5、對于已報廢的物品要單獨存放，定期集中統(tǒng)一處理。

　　(四)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、借用

　　1、確因工作需要，部門之間固定資產(chǎn)及公物需要增減，一律通過學院總保管填寫調(diào)撥單，并及時調(diào)整公物使用卡，使帳物相符，會計部門、總保管和分保管憑審批后的調(diào)撥單調(diào)整帳目。任何部門或個人不得私自將本處室的固定資產(chǎn)及公物(包括鑰匙)隨意調(diào)撥或轉(zhuǎn)借，也不可將別處公物隨意取用。

　　2、正常開展業(yè)務由保管人員合理借出，并及時收回，妥善保管。

　　3、院內(nèi)借用公物，部門主管負責管理，校外借用公物分別由主管業(yè)務的處長初批，報主管財產(chǎn)院長批準后方可借給。

　　4、離退休及因工作關系調(diào)動的教職工必須交清所借用的全部固定資產(chǎn)及公物后，財務部門方能辦理工資手續(xù)。

　　5、鋼琴、電子琴、放相機、電視機、數(shù)碼相機、錄象機等一千元以上的固定資產(chǎn)，一律不予外借。

　　6、收回借出公物時，保管人員要檢驗其有無損壞。

　　7、凡是保管人員在業(yè)務范圍外私自借出的公物，要追究其責任，如有損壞丟失的應加倍賠償，并給予批評教育。

　　(五)固定資產(chǎn)的維修：

　　固定資產(chǎn)的維修，實行定期保養(yǎng)和日常維修相結(jié)合的辦法。日常維修由總保管報財產(chǎn)主管及財務主管審批，視其情況進行維修，大型維修要報有關部門批準，必須有計劃、審批單、填制維修合同。零星用工必需實行派工單制度，派工單必須經(jīng)財產(chǎn)主管及財務主管批準，才能核報維修費。

　　(六)固定資產(chǎn)的清查、盤點：

　　1、固定資產(chǎn)每學期全面抽查一次，年度全面清查一次，由學院有關領導、財務人員、總保管和分保管負責進行。

　　2、在清查過程中，如有盤盈或盤虧應及時查明原因填寫盈虧表，報學院資產(chǎn)管理委員會進行處理，根據(jù)增減分別登記固定資產(chǎn)帳。

　　3、因管理人員工作失職丟失固定資產(chǎn)根據(jù)《銅川職業(yè)技術學院固定資產(chǎn)損壞丟失賠償處理辦法》進行賠償。

　　4、固定資產(chǎn)保管員的手續(xù)移交由會計部門和總保管負責，總保管移交由會計部門、主管財產(chǎn)院長負責監(jiān)交。移交清冊經(jīng)移交、接交、監(jiān)交人簽字后生效。

　　本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行，原定制度同時作廢。

學校財務管理制度14

　　為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下：

　　學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　（一）食堂物資采購應堅持“原料采購索票索證”制度。

　　（二）建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。

　　（三）建立物資采購驗收制度、建立臺賬。

　　（四）建立物資采購報批制度。

　　（五）建立食堂存貨盤點制度。學期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的.存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。

　　（六）學校收入主要來源于學生和教師的就餐收入。

　　（七）學校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。

　　（八）食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。

　　（九）學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

　　（十）食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經(jīng)費補助。

學校財務管理制度15

　　1、規(guī)范財務管理，關鍵在校長。實行民主理財，堅持財務公開、透明，校長是第一責任人。校長對學校經(jīng)費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。

　　2、規(guī)范經(jīng)費收支預算管理。每期初，各校（園）根據(jù)學校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃，報中心學校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結(jié)余，同時要強化預算執(zhí)行的`力度，堅持無預算無支出的原則。因特殊情況確需調(diào)整預算計劃，須書面向中心學校申請，經(jīng)批準方可執(zhí)行。

　　3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現(xiàn)金，不得單獨一人公費開支。

　　4、規(guī)范經(jīng)費使用管理，開支500元以上必須經(jīng)學校審賬小組審核通過，千元以上必須書面報中心學校批準后方可開支使用。

　　5、報銷票據(jù)必須合法、合情、合理，并要做到手續(xù)齊全。招待費、交通費報銷票據(jù)的附注說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以內(nèi)，一般教學活動半天以內(nèi)原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結(jié)束會、加班等名義進行會餐。

　　6、各校（園）確因教育、教學活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。

　　7、每次中途報賬前需對學校前一階段的對外欠賬進行統(tǒng)計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學校財務室，以備下次中心學校合理安排。

　　8、代管經(jīng)費據(jù)實收取，按期結(jié)清，代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，并作詳細會議記錄。

　　9、每學期結(jié)束時，各校（園）審帳小組對本單位財務收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每學期中心學校對轄屬各小學、幼兒園進行財務審查。

　　10、本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則，科學規(guī)范使用好學校經(jīng)費，每學期不留欠債。嚴格控制學校不合理開支，誰舉債誰負責。因?qū)W校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴，造成經(jīng)費赤字過大，中心學校將書面報請區(qū)教育局處理。

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