(精品)財務檔案管理制度

　　在現(xiàn)在的社會生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編幫大家整理的財務檔案管理制度，希望對大家有所幫助。

　　第一條為加強會計管理，特制定本管理辦法。

　　第二條企業(yè)的會計檔案包括:會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務會計制度以及與經營管理和投資者權益有關的其它重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。

　　第三條會計檔案的保存。

　　財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。

　　會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。

　　會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，總經理批準，報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

　　第四條會計檔案的借用。

　　財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續(xù)。

　　集團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

　　會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

　　第五條由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。

　　會計檔案保管期限

　　檔案名稱

　　(一)會計憑證類

　　1、原始憑證、記賬憑證20xx年

　　其中:涉及外來和對私改造的會計憑證永久

　　2、銀行存款余額調節(jié)表3年

　　(二)會計賬簿類:

　　1、日記賬20xx年

　　其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬20xx年

　　2、明細賬、總賬、輔助賬20xx年

　　3、涉及外來和對私改造的會計賬簿永久

　　(三)會計報表類:

　　1、主要財務指標報表3年

　　2、月、季度會報表20xx年

　　3、年度會計報表永久

　　(四)其它類:

　　1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊20xx年

　　2、財務成本計劃3年

　　3、主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久

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