行政單位內部控制基礎性評價工作情況報告

行政單位內部控制基礎性評價工作情況報告

日前，察右中旗統計局印發了《內部控制基礎性評價工作實施方案》，在統計部門內開展內部控制基礎性評價工作，結合自身實際，“有的放矢”地認真查找內部控制的不足之處和薄弱環節，對全局經濟和業務活動的內部控制作出客觀評價，起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

領導重視，迅速行動。接到旗財政部門的方案及通知后，由局主要領導牽頭，第一時間成立了內部控制基礎性評價工作領導小組，負責組織領導全局內部控制基礎性評價的實施工作，制定了實施方案，確保全面如期完成內部控制評價工作。

加強自查，認真自評。嚴格參照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真組織人員對單位業務層面和經濟層面的內部控制制度進行全盤梳理和自評打分，通過自評打分，逐項檢查內部控制建設情況，查找現有內部控制的不足之處和薄弱環節，并有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”，推動內控制度的完善。

全面總結，及時報送。在自查自評的'基礎上，認真總結內部控制建設工作，并將評價得分、扣分情況等結果形成內部控制基礎性評價報告，找出內控建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，為順利完成內部控制建立與實施工作，提供有力保障，真正起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

行政單位內部控制基礎性評價工作情況報告

為推動全縣行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理水平，我縣就圍繞落實內控制度建設、強化內控監督、加強組織領導等方面對我縣行政事業單位內部控制，積極開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作。

一是高度重視，專題部署。根據省市要求，及時印發文件，制訂工作方案，要求各行政事業單位切實加強對本部門、單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案。做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保各行政事業單位全面高效完成內部控制基礎性評價，通過“以評促建”方式推動各單位內部控制水平的整體提升。

二是強化組織，建立制度。建立內部控制組織管理機構，下發了《泰和縣財政局關于轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(泰財會[2016]7號)和《泰和縣財政局關于成立行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組的通知》(泰財會[2016]8號)文件，要求各部門、各單位成立了行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，制定實施方案，進行宣傳、部署，并切實落實好內部控制基礎性評價工作目標。

三是加強監督檢查。要求各單位、部門按照文件規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，評價工作結束后將總結報告及基礎性評價報告報送到縣財政局會計科。縣財政局根據單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果進行監督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的'，一經查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時協調解決。

四是全面落實推廣經驗。采用調研、座談會等多種方式，對單位進行橫向對比交流，發現單位內部控制建設的不足和差距，督促其加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。對在執行中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結工作經驗。選取具有代表性的先進單位，召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

行政單位內部控制基礎性評價工作情況報告

一是匯聚合力。聯合市審計局、市人力資源和社會保障局共同成立嘉興市行政事業單位內部控制規范建設領導小組，負責統籌部署，分步推進行政事業單位內控規范的建設工作。成立市財政局行政事業單位內部控制規范建設領導小組，具體負責做好內控規范的指導、實施、檢查、評估、考核等工作。成立市行政事業單位內控建設專家咨詢委員會，加強內控建設技術指導。

二是深入發動。印發《加強行政事業單位內部控制建設的通知》，明確開展行政事業單位內控建設的'具體措施和工作要求。通過召開動員大會，舉辦專題講座、專題培訓班，加強對行政事業單位領導干部和工作人員有關制約權力運行和嚴格內部控制方面的培訓教育。將內控規范納入行政事業單位會計人員繼續教育范圍，持續深入地開展培訓教育。

三是以評促建。印發《嘉興市財政局關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》，組織開展內部控制基礎性評價工作。通過“以評促建”的方式，查找單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，進一步推動各單位在2016年底前如期完成內部控制的建立和實施工作。

四是示范建設。組織開展我市行政事業單位內部控制規范示范點建設，以點帶面推進內控建設。通過調研、座談、經驗交流等多種方式與示范點建設單位溝通情況，研討問題，配合單位開展內控示范建設工作。建立首席顧問制，精心挑選內控專家與單位結對服務，并組織專家對示范建設建立一對一的輔導的行政事業單位進行輔導培訓。

附 財政局關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知

為貫徹財政部《全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(以下簡稱指導意見)，進一步推動單位開展內部控制的建立與實施工作，根據《四川省財政廳轉發財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(川財會〔2016〕19號)精神，我縣將全面開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：

一、明確工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價，其目標是通過“以評促建”的方式，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各行政事業單位于2016年底如期完成內部控制建立與實施工作。

二、堅持四個原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的'客觀性指標進行評價。

三、具體工作安排

(一)加強組織領導。各鄉鎮，各行政事業單位要切實加強對本單位行政事業單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，健全工作機制，確保本單位行政事業單位全面完成內部控制基礎評價工作，提升單位行政事業單位內部控制的整體水平。

(二)進行組織動員。各鄉鎮，各行政事業單位應當于2016年8月底，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，精心組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)組織開展評價。各鄉鎮，各行政事業單位應當于2016年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。在此基礎上，形成包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。

各鄉鎮、縣級各行政事業單位，應當在本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)認真總結經驗。各鄉鎮、各行政事業單位應當于2016年11月30日前，向財政局報送行政事業單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、加強監督檢查

監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。各單位，各部門應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，按照本通知規定的格式和要求，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。通過面向單位內部和外部定期公開內部控制相關信息，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。

2016年12月10日-12月30日，財政局將分批對各單位進行檢查，對未完成內部控制基礎性評價工作、未按時上報內部控制基礎性評價工作報告的單位和部門，財政局將進行重點督查并予以通報。公開監督檢查結果，并將監督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與中期財政規劃的參考依據。同時，加強與審計、監察等部門的溝通協調和信息共享，形成監督合力，避免重復檢查。

五、加強宣傳推廣和經驗交流

各單位、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行，為全面推進行政事業單位內部控制建設營造良好的環境和氛圍，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

特此通知

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