公司投資管理制度5篇

　　為加強(qiáng)對投資理財類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財行為，促進(jìn)投資理財行業(yè)健康發(fā)展，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。下面是小編今天為你整理了公司投資管理制度，希望對大家有幫助！

　　公司投資管理制度篇1

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下，文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條 本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項目投資時，均須遵守本制度。

　　第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　　第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。

　　第二章 項目的初選與分析

　　第五條 各投資項目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

　　第六條 各投資項目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項目分析內(nèi)容包括：

　　１、市場狀況分析；

　　２、投資回報率；

　　３、投資風(fēng)險（政治風(fēng)險、匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、購買力風(fēng)險）；

　　４、投資流動性；

　　５、投資占用時間；

　　６、投資管理難度；

　　７、稅收優(yōu)惠條件；

　　８、對實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；

　　９、投資的預(yù)期成本；

　　10、投資項目的籌資能力；

　　11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。

　　凡合作投資項目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。

　　第七條 各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核。總部主管領(lǐng)導(dǎo)對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項目存檔。

　　第三章 項目的審批與立項

　　第八條 投資項目的審批權(quán)限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。

　　第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應(yīng)由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

　　第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財務(wù)預(yù)算的可行性及項目規(guī)模、時機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請專家論證小組對項目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對項目的深入認(rèn)識和了解，確保項目投資的可靠和可行。

　　經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。

　　第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級單位實(shí)施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。

　　第十二條 各投資項目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十三條 各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。

　　第四章 項目的組織與實(shí)施

　　第十四條 各投資項目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

　　１、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務(wù)管理制度。財務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財務(wù)檢查，同時每月應(yīng)以報表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報公司總部。

　　２、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。

　　第五章 項目的運(yùn)作與管理

　　第十五條 項目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進(jìn)行管理，項目負(fù)責(zé)人對主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進(jìn)行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇徲嫷取?/p>

　　第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應(yīng)隨附董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

　　第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。

　　第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定

　　第六章 項目的變更與結(jié)束

　　第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動

　　使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報公司總部審批核準(zhǔn)。

　　第二十一條 投資項目變更，由項目負(fù)責(zé)人書面報告變更理由，按報批程序及權(quán)限報送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項程序予以確認(rèn)。

　　第二十二條 項目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個人責(zé)任。

　　第二十三條 投資項目的中止或結(jié)束，項目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。

　　第七章 附 則

　　第二十四條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。

　　第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負(fù)責(zé)解釋

　　公司投資管理制度篇2

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)對投資理財類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財行為，促進(jìn)投資理財行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》)等，參照中國銀監(jiān)會等七部委下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行制度》，結(jié)合全市實(shí)際，制定本制度。

　　第二條在本市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立投資理財類公司及分支機(jī)構(gòu)，從事投資理財業(yè)務(wù)活動，適用本制度。

　　第三條本制度所稱投資理財業(yè)務(wù)是指以自有資金對外投資、融資咨詢、投資顧問、資金中介等行為。

　　本制度所稱投資理財類公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營投資理財類業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司、股份有限公司和合伙制企業(yè)。

　　第四條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)堅持安全性、流動性、收益性、誠實(shí)守信的經(jīng)營原則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。

　　第五條投資理財類公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　投資理財類公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。

　　第六條投資理財類公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。

　　第七條投資理財類公司由各級政府實(shí)施屬地管理。

　　各縣(市、區(qū))政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會是本轄區(qū)投資理財類公司風(fēng)險防范處置的第一責(zé)任人。

　　第八條市政府成立市投資理財類業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議(以下簡稱市級聯(lián)席會議)，負(fù)責(zé)投資理財類公司的政策制訂和督導(dǎo)檢查工作;市金融辦、市工商局、市公安局、銀監(jiān)分局、人民銀行市中心支行、市中級法院、市檢察院等部門為成員單位;市金融辦為牽頭部門，負(fù)責(zé)日常工作的聯(lián)系和調(diào)度。

　　各縣(市、區(qū))政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會也要成立相應(yīng)的聯(lián)席會議(以下簡稱縣級聯(lián)席會議)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財類公司的管理與服務(wù)。

　　第九條投資理財類公司建立行業(yè)自律組織，維護(hù)正常的市場秩序，督促會員單位完善公司治理和內(nèi)部控制、依法合規(guī)經(jīng)營，并自覺接受市級聯(lián)席會議的指導(dǎo)。

　　第二章設(shè)立、變更和終止

　　第十條設(shè)立投資理財類公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。

　　(二)有符合本制度規(guī)定的注冊資本。

　　(三)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)具備金融、信貸、擔(dān)保、投資或理財從業(yè)經(jīng)歷。

　　(四)有符合要求的營業(yè)場所。

　　第十一條投資理財類公司的注冊資本不得低于500萬元;其實(shí)收資本金必須為貨幣資金，并且一次性繳付。

　　第十二條企業(yè)法人投資入股投資理財類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記注冊，具有法人資格。

　　(二)法定代表人無犯罪記錄，信用記錄良好。

　　(三)有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和盈利能力。

　　(四)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

　　(五)法人股東持股比例不得低于30%。

　　第十三條自然人投資入股投資理財類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)有完全民事行為能力，無犯罪記錄，信用記錄良好。

　　(二)堅持股東本地化原則，本轄區(qū)股東持股比例不低于60%，原則上不吸收市外股東入股。

　　(三)有持續(xù)出資能力和抗風(fēng)險能力，入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

　　(四)具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識和投資理財從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國家、省市有關(guān)投資理財行業(yè)的各項規(guī)定。

　　第十四條設(shè)立投資理財類公司，應(yīng)向工商部門提交下列文件、資料：

　　(一)申請書。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的投資理財類公司名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項。

　　(二)章程草案。

　　(三)工商部門核發(fā)的'《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。

　　(四)股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。

　　(五)法人股東的企業(yè)信用報告，個人股東的個人信用報告、資金來源證明;法人股東的法定代表人、個人股東的無犯罪記錄證明。

　　(六)主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員基本情況。

　　(七)營業(yè)場所證明材料。

　　(八)工商部門要求提交的其他文件、資料。

　　第十五條工商部門收到投資理財類公司的設(shè)立申請后，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，對符合上述條件的辦理注冊登記手續(xù)，并及時告知聯(lián)席會議其他成員單位。

　　第十六條投資理財類公司有下列變更事項之一的，應(yīng)報經(jīng)工商部門批準(zhǔn)后，提交聯(lián)席會議重新備案：

　　(一)變更名稱。

　　(二)變更注冊資本。

　　(三)變更公司住所。

　　(四)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。

　　(五)變更主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員。

　　(六)變更持有5%以上股權(quán)的股東。

　　(七)分立或者合并。

　　(八)其他變更事項。

　　第十七條市轄區(qū)內(nèi)投資理財類公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需按新設(shè)立公司的要求向擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地工商部門提交文件資料。原則上不允許市轄區(qū)外投資理財類公司在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

　　第十八條投資理財類公司有重大違法經(jīng)營行為，嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由工商部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。

　　第十九條投資理財類公司解散或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計劃及時償還有關(guān)債務(wù)。縣級聯(lián)席會議監(jiān)督其清算過程。

　　第三章業(yè)務(wù)范圍

　　第二十條投資理財類公司經(jīng)工商部門登記注冊，可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：

　　(一)以自有資金對外投資。

　　(二)融資咨詢業(yè)務(wù)。

　　(三)投資顧問業(yè)務(wù)。

　　(四)資金中介業(yè)務(wù)。

　　(五)金融管理部門批準(zhǔn)的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。

　　第二十一條投資理財類公司不得從事下列活動：

　　(一)吸收存款。

　　(二)發(fā)放貸款。

　　(三)受托發(fā)放貸款。

　　(四)受托投資。

　　(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他非法活動。

　　第四章經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制

　　第二十二條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。

　　第二十三條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。

　　第二十四條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則等要求，建立健全財務(wù)會計制度。

　　第二十五條投資理財類公司所收取的各種費(fèi)用，可根據(jù)項目的風(fēng)險程度，與當(dāng)事人協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。

　　第二十六條投資理財類公司與當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定各方承擔(dān)責(zé)任的方式。

　　第二十七條投資理財類公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)人相關(guān)信息的交換機(jī)制，加強(qiáng)對債務(wù)人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護(hù)各方的合法權(quán)益。

　　第二十八條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)每季度將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)開展情況等信息報送至當(dāng)?shù)亟鹑诠芾聿块T。

　　第五章監(jiān)督管理

　　第二十九條市級聯(lián)席會議對全市投資理財類公司履行以下監(jiān)督管理職責(zé)：

　　(一)負(fù)責(zé)起草有關(guān)規(guī)章、制度和監(jiān)督管理制度。

　　(二)負(fù)責(zé)全市投資理財類公司信息統(tǒng)計工作。

　　(三)指導(dǎo)全市投資理財類行業(yè)自律組織建設(shè)。

　　第三十條明確市級聯(lián)席會議成員單位職責(zé)。市金融辦負(fù)責(zé)搞好組織協(xié)調(diào);市工商局負(fù)責(zé)投資理財類公司的設(shè)立、變更和終止;市公安局負(fù)責(zé)受理有關(guān)部門移交和群眾舉報的涉嫌犯罪線索，打擊違法犯罪行為;人行市中心支行、銀監(jiān)會監(jiān)管分局負(fù)責(zé)對涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資理財業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管，及時向聯(lián)席會議反饋有關(guān)監(jiān)測情況。市工商局、市公安局負(fù)責(zé)加強(qiáng)對投資理財類公司經(jīng)營活動的監(jiān)管，其中對有合法手續(xù)的投資理財類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市工商局負(fù)責(zé)監(jiān)管和查處;對無合法手續(xù)的投資理財類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市公安局負(fù)責(zé)查處。

　　第三十一條各縣(市、區(qū))，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)聯(lián)席會議負(fù)責(zé)轄區(qū)投資理財類公司風(fēng)險防范與處置，具體履行以下職責(zé)：

　　(一)負(fù)責(zé)審核備案投資理財類公司的設(shè)立、變更、終止以及設(shè)定業(yè)務(wù)范圍。

　　(二)負(fù)責(zé)對投資理財類公司負(fù)責(zé)人、高級管理人員和從業(yè)人員的任職資格管理。

　　(三)負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財類公司重大風(fēng)險事件的報告和應(yīng)急管理，及時向同級人民政府和市級聯(lián)席會議報告本轄區(qū)投資理財類行業(yè)的重大風(fēng)險事件和處置情況。

　　第三十二條投資理財類公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)年度檢驗(yàn)制度》的規(guī)定及時向工商部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料;提交的各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。工商部門審核后抄送縣級聯(lián)席會議其他部門。

　　第三十三條縣級聯(lián)席會議根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求投資理財類公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或進(jìn)行必要的整改。

　　第三十四條縣級聯(lián)席會議根據(jù)監(jiān)管需要，每半年對轄內(nèi)投資理財類公司現(xiàn)場檢查一次，投資理財類公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按要求提供有關(guān)文件、資料。

　　現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向投資理財類公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。

　　第三十五條投資理財類公司發(fā)生風(fēng)險案件，金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的投資損失，以及主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時，縣級聯(lián)席會議應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并向市級聯(lián)席會議報告。

　　第三十六條投資理財類公司的經(jīng)營活動涉嫌違規(guī)經(jīng)營的，由相關(guān)部門進(jìn)行行政處罰。涉嫌違法犯罪的，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)及時將案件線索移交司法機(jī)關(guān)處理，符合立案條件的，由公安機(jī)關(guān)立案偵查;對于重大、疑難、復(fù)雜案件，公安機(jī)關(guān)可以邀請檢察機(jī)關(guān)介入偵查。

　　第三十七條行政執(zhí)法人員、貪贓枉法、或者玩忽職守，導(dǎo)致公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理，涉嫌職務(wù)犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)辦理。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由市金融辦負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十九條本制度自公布之日起施行。

　　公司投資管理制度篇3

　　1.目的

　　為規(guī)范廈門鎢業(yè)股份有限公司(下稱“公司”)的現(xiàn)金投資理財管理，提高資金運(yùn)作效率，增加閑置現(xiàn)金資產(chǎn)收益，防范現(xiàn)金投資理財決策和執(zhí)行過程中的相關(guān)風(fēng)險，根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引等有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　2.適用范圍

　　本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司的投資理財管理。

　　3.定義

　　本制度所稱現(xiàn)金投資理財是指公司以暫時閑置資金進(jìn)行短期財務(wù)投資行為，持有時間不超過6個月，投資范圍包括金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金理財產(chǎn)品、貨幣市場基金及其他公開發(fā)行的短期理財產(chǎn)品。

　　4.責(zé)任機(jī)構(gòu)和職責(zé)

　　4.1.公司股東大會為公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財業(yè)務(wù)的最高投資決策機(jī)構(gòu);根據(jù)股東大會授權(quán)，董事會擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財決策權(quán);根據(jù)董事會授權(quán)，總裁班子擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財決策權(quán);根據(jù)總裁班子授權(quán)，公司投資理財評審小組擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財決策權(quán)。

　　4.2.公司投資理財評審小組履行現(xiàn)金投資理財項目評審職責(zé);財務(wù)管理中心、戰(zhàn)略發(fā)展中心、監(jiān)察審計部根據(jù)崗位職責(zé)履行現(xiàn)金投資理財管理工作。

　　4.3.公司投資理財評審小組議事規(guī)則

　　4.3.1.現(xiàn)金投資理財項目需經(jīng)公司投資理財評審小組審議。

　　4.3.2.評審小組由公司分管財務(wù)副總裁、財務(wù)管理中心經(jīng)理、財務(wù)管理中心資金 主管、戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管、監(jiān)察審計部法務(wù)主管等人員組成，公司分管財務(wù)副總裁擔(dān)任組長，財務(wù)管理中心經(jīng)理任副組長。

　　評審小組組成人員無法參加評審會議時，由所在部門經(jīng)理或其指定人員參 會。

　　4.3.2.評審小組對現(xiàn)金投資理財項目應(yīng)進(jìn)行充分討論，意見力求取得一致;當(dāng)有 分歧、無法取得一致意見時，提交總裁班子決定;

　　4.3.3評審小組應(yīng)在現(xiàn)金投資理財審批表簽署意見并簽名。現(xiàn)金投資理財審批表格式見附件1。

　　4.3.4.屬投資理財評審小組投資決策權(quán)限的，評審小組會議通過即獲得批準(zhǔn);屬總裁班子、董事會、股東大會投資決策權(quán)限的，應(yīng)提交總裁班子、董事會、股東大會審批。

　　4.4.財務(wù)管理中心為公司現(xiàn)金投資理財?shù)穆毮芄芾聿块T，職責(zé)為:

　　4.4.1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財項目投資論證，對現(xiàn)金投資理財?shù)馁Y金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對投資品種提出風(fēng)險評估意見。

　　4.4.2.負(fù)責(zé)編制具體的現(xiàn)金投資理財方案，包括投資金額、投資配置策略、投資事項、投資期限和投資品種等。

　　4.4.3.負(fù)責(zé)開設(shè)并管理理財相關(guān)賬戶。

　　4.4.4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財活動的執(zhí)行、跟蹤。

　　4.4.5.負(fù)責(zé)跟蹤到期資金和收益及時、足額到賬，對公司現(xiàn)金投資理財業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算;每月第二個工作日，以報表形式向評審小組、總裁班子報告現(xiàn)金理財情況。

　　4.5.戰(zhàn)略發(fā)展中心為公司現(xiàn)金投資理財?shù)膮f(xié)辦部門,協(xié)助財務(wù)管理中心對投資理財項目的可行性分析。

　　4.6.監(jiān)察審計部職責(zé):

　　4.6.1.負(fù)責(zé)理財項目合法性審核;

　　4.6.2.對理財項目合同等文件進(jìn)行法律審核，并提出審核意見;

　　4.6.3.負(fù)責(zé)投資理財?shù)膶徲嬇c監(jiān)督。

　　5.公司從事現(xiàn)金投資理財產(chǎn)品交易的原則

　　5.1.現(xiàn)金投資理財產(chǎn)品交易資金來源于公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求;使用募集資金購買理財產(chǎn)品應(yīng)按募集資金管理規(guī)定履行相應(yīng)審批程序。

　　5.2.現(xiàn)金投資理財產(chǎn)品交易的標(biāo)的為低風(fēng)險、流動性好的產(chǎn)品，公司投資的理財產(chǎn)品的期限不得超過6個月。

　　5.3.公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)，只允許與具有合法經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。

　　5.4.現(xiàn)金投資理財必須以公司自身名義、通過專用投資理財賬戶進(jìn)行，并由專人負(fù)責(zé)投資理財賬戶的`管理，包括開戶、銷戶、使用登記等。嚴(yán)禁出借投資理財賬戶、使用其他投資賬戶、賬外投資。

　　5.5.公司投資單一理財產(chǎn)品的投資金額不得超過人民幣1億元。

　　5.6.公司分、子公司閑置資金統(tǒng)一歸集廈鎢總部統(tǒng)籌使用，原則上不得自行對外進(jìn)行投資理財;因廈鎢總部資金統(tǒng)籌安排產(chǎn)生短期大額閑置資金(超過5000萬元，閑置時間超過1個月)，經(jīng)廈鎢總部投資理財評審小組同意、協(xié)助確定投資品種，并按所在公司內(nèi)部審批程序報批后可以辦理閑置資金投資理財。同時，應(yīng)參照本制度制定所在公司現(xiàn)金投資理財管理制度。

　　6.現(xiàn)金投資理財決策權(quán)限

　　6.1.單筆現(xiàn)金投資理財金額在3,000萬元以下且當(dāng)年累計現(xiàn)金投資理財余額低于9,000萬元的現(xiàn)金投資理財交易，由公司投資理財評審小組審批。

　　6.2.以下交易由總裁班子審批:

　　6.2.1單筆現(xiàn)金投資理財金額超過3,000萬元且當(dāng)年累計現(xiàn)金投資理財余額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%的現(xiàn)金投資理財交易。

　　6.2.2當(dāng)年累計現(xiàn)金投資理財余額達(dá)到9,000萬元但不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%的現(xiàn)金投資理財交易。

　　6.3.當(dāng)年累計現(xiàn)金投資理財余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額10%但不超過30%后的任何現(xiàn)金投資理財交易，由董事會審批。

　　6.4.當(dāng)年累計現(xiàn)金投資理財余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額30%后的任何現(xiàn)金投資理財交易，應(yīng)提交股東大會審議批準(zhǔn)。

　　6.5.公司使用暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金投資理財，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)提交股東大會審議。

　　7.投資理財?shù)膶?shí)施與監(jiān)控

　　7.1.選擇理財機(jī)構(gòu)及理財產(chǎn)品

　　財務(wù)管理中心根據(jù)公司資金情況，選擇理財機(jī)構(gòu)及理財產(chǎn)品，在同等條件下，原則上理財機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇上市公司金融機(jī)構(gòu)，理財產(chǎn)品優(yōu)先選擇保本、容易變現(xiàn)的產(chǎn)品。

　　7.2.編制投資理財計劃書

　　財務(wù)管理中心對選擇的投資理財項目進(jìn)行分析、論證，在評估風(fēng)險可測、可控、可承受的前提下，編制投資理財計劃書。投資理財計劃書內(nèi)容包括(但不限于):投資目的、投資方式、投資規(guī)模及資金來源、盈利方式、效益預(yù)測、風(fēng)險預(yù)測等。

　　7.3投資理財評審小組審核

　　7.3.1.財務(wù)管理中心將投資理財計劃書提交投資理財評審小組審核。

　　7.3.2.評審要點(diǎn):財務(wù)管理中心經(jīng)理、資金主管對理財產(chǎn)品的資金來源、收益、財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析說明;戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管對理財產(chǎn)品的可行性、是否影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略等進(jìn)行分析并提出意見;監(jiān)察審計部法務(wù)主管對理財產(chǎn)品的法律風(fēng)險進(jìn)行評估并提出意見;公司分管財務(wù)副總裁綜合考慮各種因素提出意見。

　　7.4根據(jù)上文第6條規(guī)定的審批權(quán)限完成審批后，進(jìn)入實(shí)施階段。上述申請和審批流程見附件2:現(xiàn)金投資理財管理流程。

　　7.5.開戶及資金管理

　　7.5.1理財賬戶管理視同銀行賬戶，開立、注銷需履行審批手續(xù)，由資金主管提出申請，財務(wù)管理中心經(jīng)理審核，分管財務(wù)副總裁審批。

　　7.5.2理財賬戶資金進(jìn)、出，需履行審批手續(xù)，由資金主管申請，財務(wù)管理中心經(jīng)理審批，由出納辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　7.5.3每筆交易后2個工作日內(nèi)，取得交易回單，每月初第二個工作日前，應(yīng)取得金融機(jī)構(gòu)提供的理賬賬戶對賬單或理財余額證明，內(nèi)容包括但不限于購買日、到期日、理財產(chǎn)品名稱、交易金額、交易余額。

　　7.6.現(xiàn)金理財監(jiān)控

　　財務(wù)管理中心應(yīng)指派專人跟蹤投資理財資金的進(jìn)展及安全狀況，至少每月與受托方的相關(guān)人員聯(lián)絡(luò)一次,了解公司所做理財產(chǎn)品的最新情況。

　　7.7.現(xiàn)金理財情況報告

　　7.7.1.理財產(chǎn)品出現(xiàn)如收益率大幅波動等異常情況時,財務(wù)管理中心應(yīng)及時分析,并將有關(guān)信息向投資理財評審小組、總裁班子匯報。

　　7.7.2財務(wù)管理中心應(yīng)定期(每月)向投資理財評審小組、總裁班子報送投資理財報告。報告內(nèi)容主要包括:持有理財明細(xì),說明理財金額、理財期限、預(yù)期年化收益率、投資盈虧情況、風(fēng)險監(jiān)控情況和其他重大事項等。

　　8.投資理財?shù)暮怂闩c管理

　　8.1.財務(wù)管理中心在每次與受托方簽訂委托理財協(xié)議后，經(jīng)辦人應(yīng)將現(xiàn)金投資理財審批表、相關(guān)協(xié)議、產(chǎn)品說明書、理財收益測算文件、受托方營業(yè)執(zhí)照及金融 許可證等文件及時歸檔保存。

　　8.2.財務(wù)管理中心會計根據(jù)理財相關(guān)憑據(jù)資料，實(shí)施復(fù)核程序后，在理財業(yè)務(wù)延續(xù)期間,根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定,對公司委托理財?shù)南嚓P(guān)資產(chǎn)、損益進(jìn) 行日常核算,并在財務(wù)報表中正確列報。

　　8.3.財務(wù)管理中心每季度末根據(jù)投資理財盤點(diǎn)情況，對可能產(chǎn)生投資減值的，按照會計政策規(guī)定計提減值準(zhǔn)備;對需要進(jìn)行處置的投資，按照公司投資管理審批 程序處置，收回投資，減少損失。

　　8.4.公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，對投資理財?shù)南嚓P(guān)信息予以披露。

　　9.投資理財?shù)谋O(jiān)督管理機(jī)制

　　9.1.公司建立投資理財防火墻機(jī)制，確保在人員、信息、賬戶、 資金、會計核算上嚴(yán)格分離。

　　9.2.公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財方 案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。

　　9.3.公司監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)不定期審查理財業(yè)務(wù)的審批情況、實(shí)際操作情況、資金 使用情況及盈虧情況、賬務(wù)處理情況等。

　　9.4.公司獨(dú)立董事、審計委員會、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查, 必要時可以聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。

　　10.通則

　　本制度經(jīng)公司董事會審議通過后生效，自發(fā)行之日起實(shí)施，修改 時亦同。本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

　　11.附件

　　11.1.附件1:現(xiàn)金投資理財審批表

　　11.2附件2:現(xiàn)金投資理財管理流程

　　12.修改記錄

　　公司投資管理制度篇4

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護(hù)公有財產(chǎn)安全，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司，下同)，其它所屬企業(yè)可參照執(zhí)行或另行制訂管理辦法并報總公司財務(wù)本部備案。

　　第二章固定資產(chǎn)及其分類

　　第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在20XX元以上、使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。總公司財務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。

　　第四條固定資產(chǎn)分類按國家相關(guān)行業(yè)財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章固定資產(chǎn)的計價

　　第五條固定資產(chǎn)計價的原則和方法:

　　(一)購人的固定資產(chǎn)，以其購人價加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、運(yùn)輸途中保險費(fèi)及其他附加費(fèi)用計價，國外購人的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金;

　　(二)自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實(shí)際支出計價;

　　(三)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計價。

　　(四)投資者投入的固定資產(chǎn)，按評估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價格計價。

　　(五)接受捐贈、從境外調(diào)人或引進(jìn)的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、繳納的稅金等計價;無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場價格計算;

　　(六)盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價;公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計人固定資產(chǎn)的價值。公司可依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時，應(yīng)依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　第四章固定資產(chǎn)析舊

　　第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國家規(guī)定范圍執(zhí)行。

　　第七條公司計算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法(下稱直線法)。凈殘值率按3%計算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。

　　第八條直線法的折舊額按下列公式計算:

　　(一)固定資產(chǎn)年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-凈殘值)/預(yù)計使用年限

　　(二)固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值

　　(三)固定資產(chǎn)月折舊額-(固定資產(chǎn)值×固定資產(chǎn)年折舊率)/12

　　第五章固定資產(chǎn)購置、報廢與管理

　　第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購置計劃和預(yù)算。購置固定資產(chǎn)時應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表)(樣式附后)，報總公司財務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準(zhǔn):

　　1)預(yù)算內(nèi)購置固定資產(chǎn)5，000元(不含)以下由財務(wù)本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元(不含)由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批。

　　2)凡預(yù)算外購置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購置的，一律按程序報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。

　　第十一條經(jīng)批準(zhǔn)購置的固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)購置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格、型號后由申請部門自行購置。

　　第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報送《固定資產(chǎn)報廢申請表》(調(diào)樣式附后)，經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門和人員鑒定并簽署意見后按購置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報廢。

　　第十三條原則上維修費(fèi)用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報廢。

　　第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的.實(shí)物管理，應(yīng)對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并詳細(xì)登記，年內(nèi)會同財務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。

　　第十五條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值管理，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減(購置、報廢、盤盈、盤虧、毀損等)及時按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第十六條固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負(fù)責(zé)。各部門對固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理應(yīng)建立崗位責(zé)任制度，落實(shí)到人。第六章財產(chǎn)清查

　　第十七條總公司辦公室和財務(wù)本部對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查(至少年終清查一次)，固定資產(chǎn)清查主要是通過對固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。

　　第十八條固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時，由辦公室和財務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財務(wù)本部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。

　　第十九條財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價值作為原值，按新舊程度估計確定折舊額，并按重置完全價值減去累計折舊額后作為凈值。

　　第二十條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費(fèi)后的凈收入與其帳面凈值(固定資產(chǎn)原值減累計折舊)的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計人營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。

　　公司投資管理制度篇5

　　為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

　　一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

　　固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20XX元以上，并且使用期限超過2年的`，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

　　二、固定資產(chǎn)的分類

　　固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物20XX%

　　2、機(jī)器設(shè)備1010%

　　3、運(yùn)輸工具1010%

　　4、計算機(jī)設(shè)備510%

　　5、辦公家具及設(shè)備510%

　　三、固定資產(chǎn)的管理部門

　　根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對計算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。

　　各具體管理部門應(yīng):

　　1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

　　2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號

　　3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組)

　　四、固定資產(chǎn)核算部門

　　1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

　　2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

　　3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理

　　4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產(chǎn)的購置

　　1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

　　3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”(格式后附3)一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

　　六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

　　1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

　　2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

　　七、固定資產(chǎn)的出售

　　固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行:

　　1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)

　　2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

　　3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

　　4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

　　八、固定資產(chǎn)報廢

　　1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

　　2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

　　3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　九、固定資產(chǎn)編號

　　1、編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

　　1、房屋及建筑物代碼為01

　　2、機(jī)器設(shè)備代碼為02

　　3、運(yùn)輸工具代碼為03

　　4、計算機(jī)設(shè)備代碼為04

　　5、辦公家具代碼為05

　　如:財務(wù)部20XX年7月購置一臺計算機(jī)，則編號為

　　JINTAK047536007200607

　　資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月

　　十、固定資產(chǎn)的清查

　　公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附7)，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

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