4S店財務管理制度（通用5篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，接觸到制度的地方越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的4S店財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　4S店財務管理制度 1

　　汽車4S店財務管理制度范本，包括財務管理目的，管理任務和方法等內容。

　　第1條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第2條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

　　第3條 財務管理的基本任務和方法：

　　（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　　（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　（四）監督企業財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

　　（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第5條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第7條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第8條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　第9條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

　　第10條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

　　（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

　　（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費 ，管理費。

　　（三）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用

　　第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是企業發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第12條 企業應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第13條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的.會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第14條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第15條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第16條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

　　第17條 企業各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

　　第18條 公司營業利潤＝營業收入 營業稅金及附加 營業支出

　　利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入 營業外支出

　　第19條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。

　　第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

　　4S店財務管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條、為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經營和財務風險，確保公司資金規范、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定并結合公司實際情況，特制定本規范。

　　第二條、本規范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構、服務維修站。

　　第二章現金管理制度

　　第三條、為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。

　　第四條、現金使用范圍：

　　1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

　　2、出差人員差旅費；

　　3、采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；

　　4、業務活動的零星支出備用金；

　　5、確需現金支付并經總經理書面同意的其他開支。

　　第五條、現金收付原則：

　　1、收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務審批制度》審批簽章的，出納不予付款。

　　2、因公外出或購買物品，需借用現金時，按照第五章“員工借款管理制度”的規定辦理。

　　3、出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入的現金以個人名義存入銀行（董事長和總經理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。

　　4、出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。

　　第六條、現金收入和支出：

　　1、不論何種來源收入的現金，原則上應于當日全部送存銀行。

　　2、支付現金，應該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。

　　3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現金收入，在取得現金收入后應及時上繳財務。

　　4、支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前一個工作日通知財務部門；5-10萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。

　　第七條、現金報銷時間規定：

　　1、購買物品借用現金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。

　　2、出差人員所借現金必須在出差返回后5個工作日內報銷。

　　3、如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權直接從借款人的工資中扣除。

　　第八條、庫存現金的保管：

　　1、庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準，禁止超過限額備用金。

　　2、出納辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。

　　3、出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因后按照總經理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。

　　4、財務負責人每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少于壹次﹚。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。

　　5、現金保管要有安全措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。

　　第九條、處罰：

　　1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。

　　2、凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經批準坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。

　　第三章銀行存款管理制度

　　第十條、公司發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　第十一條、銀行預留印鑒分別由付款出納和財務負責人分別保管。

　　第十二條、為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。

　　第十三條、出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發生，并每月末核對銀行存款余額。

　　第四章財務審批制度

　　第十四條、資金支付審批權限：

　　1、單筆支出金額在500元以下，由部門負責人、財務負責人、分管副總、總經理審核簽字后支付，全月通過本方式的支出累計不得超過5000元。

　　2、單筆支出金額在500元以上，由部門負責人、財務負責人、分管副總、總經理和董事長審批簽字后支付。

　　3、需由董事長簽字的款項支付，未能及時由董事長簽字但確需立即支付的款項，財務負責人應電話請示董事長得到肯定答復后予以支付；待董事長回公司后由財務負責人立即完善簽字手續。

　　第十五條、員工借款按照第五章規定辦理。

　　第五章員工借款管理制度

　　第十六條、為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務于公司經營活動，對員工借款作如下規定。

　　第十七條、員工借款范圍及審批：

　　1、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉金及處理其他零星支付業務，根據需要可借用現金。

　　2、公司員工借支現金需要填寫“借款單”，經部門負責人批準，財務負責人審核后，報總經理簽批。現金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務部。

　　3、臨時工、試用期員工和學徒工不能借支現金，有出差任務時，由同行人員借支現金。

　　4、未在公司擔任具體職務的股東，不得以股東名義在公司借支現金。在公司擔任具體職務的股東借款限額按照總經理級別執行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度。

　　5、現金借款人應親自到財務部門支取現金并在現金支付憑證上簽字，除經董事長書面同意外不得委托他人代理借款事項。

　　6、財務部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。

　　第十八條、員工借款額度：

　　1、員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。

　　2、公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負責人或一名公司中層以上管理人員擔保，提出借款申請（注明還款計劃）并經總經理和董事長審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的按照一年計算﹚工資總額30%的借款。

　　3、對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部門有權拒絕再次向其借款。

　　4、員工借款額度表：

　　第十九條、禁止白條抵現，對于符合規定的員工借款，財務部要及時進行賬務處理。

　　第二十條、員工報銷的款項應首先用于償還借款。有工作任務需要支出現金時，需再次履行借款審批手續，財務部門不得直接支付現金。

　　第二十一條、工程周轉金借款，實行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必須取得合法的票據，按照規定程序報銷。

　　第二十二條、財務部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。

　　第二十三條、員工借款原則上次月發放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經總經理和董事長審批簽字后交由財務計劃扣款。

　　第二十四條、出現無法收回借款情形時，由部門負責人﹙或擔保人﹚承擔還款義務。由財務部工作失誤造成無法收回借款的，由財務經辦人和財務負責人共同承擔還款義務，總經理承擔領導責任。

　　第二十五條、員工借款時填寫的借款單據，由財務部門及時進行賬務處理。員工歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據，根據借款員工的需要，財務部門可出具收款收據或款項結清證明。

　　第二十六條、為客戶代理上戶及購買保險的，可由上戶專員根據計算的上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度的限制），經審批權限審批后到財務部門辦理借款手續；辦完上戶手續后立即到財務部門辦理核銷手續；發放工資前未辦理核銷手續的，財務部門有權拒絕發放該員工工資直到完結核銷手續為止。

　　第六章存貨管理制度

　　第二十七條、本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進尚未使用的辦公用品設備等。

　　第二十八條、公司所有存貨的進出均須采用電算化系統辦理出、入庫手續，并實行嚴格的審批制度。商品車出入庫手續必須由銷售經理審批。

　　第二十九條、庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。

　　第三十條、存貨采購與入庫：

　　1、商品車采購由公司統一安排，商品車到貨后由相應的庫房管理人辦理入庫手續。

　　2、非商品車存貨由總經理或董事長指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續。

　　3、急用物料的采購，購入后應由保管驗貨并由相關人員開具《出庫單》后方能使用。

　　4、存貨入庫（包括商品車調撥入庫）時，須填寫財務部門指定格式的《入庫單》，一式三聯。由購買人、保管、相關部門經理共同簽字確認。購買人以簽字后的《入庫單》財務聯連同合法的購買憑證交由財務部門結算；手續單據不齊，財務部門有權拒絕辦理。

　　5、零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經審批制度規定的審批流程后予以報銷。

　　第三十一條、存貨日常保管：

　　1、庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。

　　2、未經庫房管理人同意，除董事長、總經理和財務負責人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。

　　3、非商品車存貨保管與保養：

　　﹙1﹚根據庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質、保量、保安全。

　　﹙2﹚合理擺放：對不同的品種、規格、質量的物料都應分開，按照電腦系統的統一編號（金蝶系統的備件編碼按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式編碼；SGM的備件按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式進行倉位管理）存放，以便發貨。

　　﹙3﹚物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標識，搞好庫區環境衛生，經常保持清潔。

　　﹙4﹚對機械設備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

　　4、商品車存貨的保管與保養由4S展廳另行規定。

　　第三十二條、銷售與出庫：

　　1、商品車的銷售出庫：

　　﹙1﹚由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目的《精品裝飾銷售出庫單》（一式三聯）后，交由庫房進行領料出庫（庫房留存第三聯）進行車載裝飾。

　　﹙2﹚裝飾部門完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷售出庫單》（一式兩聯）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務聯（第一聯）取出留存匯總后交由財務計算裝飾工資。

　　﹙3﹚銷售人員交車時，根據財務部蓋有“財務審核準予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯）交由商品車庫管確認無誤再由客戶簽字認可后進行商品車出庫，商品車庫管應留存蓋有“財務審核準予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯）匯總后交由財務部門存檔。

　　2、服務站銷售出庫：

　　﹙1﹚SGM管理系統內的材料，根據SGM提供的材料管理系統的流程和規范要求進行備件出庫手續；

　　﹙2﹚采用金蝶系統管理的材料，根據金蝶系統的流程和規范要求進行物料出庫手續；

　　3、內部領料出庫：

　　﹙1﹚公司內部耗用物料經部門經理審核同意后可由使用人到庫房辦理內部領料出庫。

　　﹙2﹚庫房保管根據部門經理審核同意后的'用料計劃開具《領料出庫單》（一式三聯），由領料人和保管簽字后予以發貨。

　　﹙3﹚簽字后的《領料出庫單》（一式三聯），存根聯由保管留存，紅聯交領料人所在部門留存，財務聯月底匯總后由保管上交財務核算。

　　﹙4﹚內部領料按照進貨價格計算，計入領料部門成本進行績效考核。

　　第三十三條、存貨清查與盤點：

　　1、財務部門應會同庫房管理人于每月末應對各庫房存貨進行實地清查盤點。

　　2、實地盤點結束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符的情況，應查明原因，并編寫盤點報告向董事長和總經理匯報。

　　3、發生的存貨盤虧由庫房管理人按照進價賠償。

　　第七章費用報銷制度

　　第三十四條、業務招待費報銷規定：

　　1、各部門因工作需要接待客戶時，應事先電話請示總經理批準，并在業務招待費報銷前補填申請并提交總經理審批。

　　2、符合下列條件之一的，由部門負責人以上管理人員提出接待申請：

　　﹙1﹚公司經營業務中的重要客人；

　　﹙2﹚公司上級主管部門的相關負責人；

　　﹙3﹚其他經董事長或總經理認可的外部合作單位關系人員。

　　3、嚴格業務招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。

　　4、業務招待費的報銷，應嚴格按照實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附合法票據由按照財務審批制度規定簽字后予以報銷。

　　5、業務招待費的處理，按照“誰的客戶誰承擔費用”的原則計入各部門成本進行績效考核。

　　第三十五條、通訊費補貼規定：

　　1、通訊費補貼標準：根據員工在公司報備的號碼，每月電話費補貼標準為：

　　2、享受公司通訊費報銷的人員，電話要求24小時開機，經公司發現月累計關機3次以上，對當月通訊費不予報銷。

　　3、員工轉崗時，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷標準執行；員工辭職、調動離開公司時，從次月停止報銷通訊費。

　　4、公司報銷的通訊費按照員工所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考核。

　　第三十六條、交通費報銷規定：

　　1、公司各部門配備的業務用車輛，公司負擔車輛的修理、保養、保險、稅費等，車輛的用油原則上采用定額報銷的辦法，報銷標準為：

　　2、總經理特別指派任務的油費不計入上述報銷標準，除此以外超過上述標準的油費報銷于次月在車輛使用責任人的工資中據實扣除。

　　3、車輛使用責任人的確定：

　　﹙1﹚4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經理；

　　﹙2﹚售后服務站施救車：售后服務站站長；

　　﹙3﹚行政部公務用車：行政部部長；

　　﹙4﹚財務部公務用車：財務部部長；

　　﹙5﹚其他用車責任人：由總經理指定。

　　4、公司員工因辦理公司業務造成公司車輛損壞的，賠償相應損失金額的50%。公司員工因私人事務造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償的款項直接從當月工資中扣除，金額重大經總經理、董事長書面同意的可以按月在工資中陸續扣除。

　　5、公司車輛外出由各車輛使用責任人負責或指定人員進行登記，車輛使用過程中的違章罰款等由車輛使用責任人自行承擔。

　　6、因公外出辦事，本城范圍內原則上應乘坐公交車，經總經理同意的可以乘坐出租車；本城范圍外原則上應乘坐公共交通工具（乘坐飛機的應事前經總經理或董事長書面同意），禁止自行駕車外出辦事（總經理或董事長同意的除外）；事后憑合法票據據實報銷。

　　第三十七條、因公出差費用報銷及補貼規定：

　　1、公司各部門員工因公出差，應事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。

　　2、出差過程中發生的交通費用按照本章“交通費報銷規定”的規定報銷；

　　3、出差過程中發生的住宿費報銷標準為：

　　4、出差過程中發生的業務招待費按照本章“業務招待費報銷規定”的規定報銷；

　　5、出差過程中發生的伙食費，采用定額補貼的方法予以補貼，補貼標準為：

　　6、公司員工參加SGM指定培訓，SGM規定了食宿標準的，按照SGM標準據實報銷。

　　第三十八條、職工活動費報銷規定：

　　1、各部門組織職工集體活動，應事前書面申請經董事長、總經理審批簽字后方可執行。未事先審批的，一律不予報銷。

　　2、各部門按照規定組織職工集體活動后，以合法票據附簽字后的申請單據實報銷。

　　3、經董事長、總經理簽字同意的職工活動經費計入公司福利費用，不計入各部門成本費用績效考核。

　　第三十九條、傭金支付規定：

　　1、公司員工在經營業務活動中，不得私自向對方索取有損公司利益的現金、禮品回扣，一經發現就地免職，公司保留以法律手段追究相關責任人責任的權利。

　　2、公司往來單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門報備，未報備者一經發現給予當月應付工資總額50%的罰款。

　　3、公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經辦人填寫申請單，經部門負責人、財務負責人、總經理、董事長審批簽字后由出納支付，并及時入賬。

　　4、公司需對外支付的非貨幣傭金，由經辦人填寫申請，經部門負責人、財務負責人、總經理、董事長審批簽字交由財務部存檔后由財務部出具統一的非貨幣傭金支付證明。

　　5、公司員工未違反上述規定直接截留資金用于支付傭金的，一經發現就地免職，公司保留以法律手段追究相關責任人責任的權利。

　　6、公司在經營活動中支付的傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考核。

　　第四十條、其他費用報銷規定：財務部根據公司經營情況另行提出報銷方案，經總經理、董事長審批后予以實施。

　　第八章印鑒管理制度

　　第四十一條、為規范財務印章的管理，加強風險防范，保障公司合法權益，實現印章管理的制度化和規范化，特制定本制度。

　　第四十二條、財務印章指經過合法程序刻制的財務專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發票專用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業務章、內部審核專用章等。

　　第四十三條、原有印章發生破損或公司名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章的，由財務負責人按刻章程序提出申請，經終極權限人批準后刻章。重新刻制的印章文字字體應有異于原印章，以資區別。

　　第四十四條、原有印章發生遺失或被搶、被盜時，應采取書面形式向公司董事會報告。同時刊登遺失公告，并于公告聲明生效時財務管理處依據上述程序申請財務印章的刻制、注銷和備案手續。

　　第四十五條、財務印章的使用范圍：

　　1、財務印章應嚴格按照本制度的規定，依據公司經營活動的實際需要，經過審批權限人的批準結果使用，不得濫用財務印章。

　　2、財務印鑒（財務專用章、法人代表章、財務負責人章）用于辦理有關的銀行業務，如：銀行開戶與銷戶、背書銀行票據、銀行貸款的借據單、開辦網上銀行業務等范圍內使用。但銀行對賬單、工資發放清單等確需加蓋財務專用章的經濟事項，應通過公司印章使用審批流程，方能使用。

　　3、發票專用章用于公司經營業務需要開據的發票。

　　4、財務專用章用于以收據收回員工各類的欠款、關聯公司往來款等。

　　5、刻有公司名稱的收訖、付訖章用于各類的收、付款業務。

　　6、內部審核專用章用于內部審核流程財務鑒定業務。

　　第四十六條、財務印章的保管與使用管理規定：

　　1、財務印鑒實行分開保管的原則：法人代表章由董事長指定人員保管，財務負責人保管財務專用章，其余印章的保管人員由財務負責人和總經理共同授權。

　　2、當財務印章保管人員因出差、休假等情況臨時離崗時，應填寫《財務印章保管授權移交表》由財務負責人和總經理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。

　　3、財務印章臨時保管員在保管印章期間與財務印章保管人員負有同等責任；財務印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。

　　4、確因工作需要攜帶財務印章外出使用的，應填寫《財務印章外出使用申請表》，經財務負責人審核批準后，由部門的兩名人員分別攜帶，監督使用。使用完后須及時將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴禁使用于審批范圍之外的經濟業務，如發現違規行為，則追究印章外帶使用人的責任。

　　5、財務印鑒的使用必須按照印鑒使用權限由使用人在《財務印章保管使用登記表》上登記后方能使用。

　　6、銀行預留印鑒至少包括“財務專用章、法人代表章、出納章”；銀行預留印鑒卡由財務負責人專人保管。

　　第九章票據管理制度

　　第四十七條、為規范公司單據管理，防范財務風險，根據公司經營狀況和財務流程，制定本制度。

　　第四十八條、本制度所指票據包括但不限于“各類發票、收款收據、收款證明”等。

　　第四十九條、財務負責人為公司票據管理直接責任人，負責登記票據的領用、核銷、存根聯保管工作。

　　第五十條、收據的領用：

　　1、財務負責人應設置票據領用登記表，發放票據時必須登記領用日期、數量、起止號碼等，應由領用人簽字。

　　2、出納為收款收據和收款證明的唯一領用人，負責領用票據的管理和開具工作。

　　3、各主辦會計為各類發票的領用人，負責領用發票的管理和開具工作。

　　4、票據領用人在領用新的票據前，應到財務負責人處進行原領用票據的核銷工作，未辦理核銷之前不得領用新的票據。

　　第五十一條、票據的使用：

　　1、各種票據應當按照規定的要求順序、聯次開具。

　　2、各種票據只能按照規定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，不得開具空白票據（未明確金額小寫的票據）。

　　3、票據填開錯誤時禁止涂改，一律作廢重開；作廢的單據必須聯次齊全完整。

　　第五十二條、收據客戶聯回收規定：

　　1、因銷售商品車開具的收款收據在開具機動車銷售統一發票或增值稅發票前由財務部門商品車銷售會計負責回收，單據不齊的財務部門有權拒絕開具發票。

　　2、因維修車輛開具的收款收據在開具維修發票前由財務部門售后會計負責回收，單據不齊的財務部門有權拒絕開具發票。

　　3、因客戶原因遺失單據的，由客戶本人填寫遺失單據說明書，主辦會計根據經銷售代表或售后接待、部門負責人、財務負責人簽字后的單據遺失說明書辦理財務手續。

　　第十章商品車交車流程

　　第五十三條、商品車銷售、交車票據傳遞流程圖：

　　第五十四條、商品車銷售、交車票據傳遞流程說明：

　　1、銷售顧問持規范的銷售合同和客戶結算清單到收款出納處辦理交款手續，收款出納根據本月的銷售政策審核合同后辦理收款結算。

　　2、收款結算交付定金、首付款、車輛全款時必須由銷售顧問開具四聯收款收據（必須在收據上注明清楚車架號），由收款出納進行審核并確認簽字。（第一聯：存根；第二聯：記賬；第三聯：收據，加蓋公司財務章；第四聯：收銀，附在客戶結算清單上）。

　　3、收款結算交付評審費、續保保證金時必須由銷售顧問填寫付款說明（附在客戶結算清單上）和三聯收款收據。（第一聯：存根；第二聯：收據，加蓋公司財務章，用于退還客戶續保保證金的依據；第三聯：記賬）。

　　4、客戶結算清單所有款項結清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經理、客戶確認并簽字后到財務部辦理開票手續。

　　5、商品車銷售負責會計審核合同，合同審核無誤且收齊客戶收據后在交車單的財務確認欄上加蓋財務準予放車章并開具發票。

　　6、銷售顧問開具發票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復印件、發票聯復印件、合格證復印件、新車檢查記錄表、保養手冊黃聯、交車檢驗表、交車單復印件，GMAC車還須車輛登記證復印件交客服部，交車單原件交財務部留存（有節能補貼的，還需提交“客戶與車輛上戶名稱一致的銀行卡卡號和客戶身份證在同一紙上”的復印件）。

　　7、銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續后到收款出納處辦理車輛放行手續，收款出納回收完整的“銷售合同、結算清單、收據收銀聯”等單據后開具車輛放行條。

　　8、保安根據車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務計算提成。

　　第五十五條、退定金和多余車款：

　　1、客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：

　　﹙1﹚GMAC被拒；

　　﹙2﹚車展定車；

　　﹙3﹚訂購車輛缺貨；

　　﹙4﹚訂購車輛質量問題；

　　﹙5﹚總經理書面同意的其他情況。

　　2、退定金和多余車款時，由銷售顧問填寫請款單，經銷售經理、財務負責人、總經理審核簽字予以退款；退款時付款出納必須回收原簽訂的銷售合同和由公司開具的收款收據。

　　第十一章維修車輛交車流程

　　第五十六條、維修車輛票據傳遞流程圖：

　　第五十七條、維修車輛票據傳遞流程說明：

　　1、售后接待根據客戶需求填寫車輛預檢表并按照“SGM車輛、非SGM車輛”的分類分別錄入電腦系統，車輛預檢表必須經客戶簽字認可。

　　2、 SGM車輛按照SGM通用的規定進行單據填開和材料出庫。

　　3、非SGM車輛由各維修工組根據前臺接待開具的金蝶結算單（一式四聯：存根聯，財務聯，領料聯，客戶聯）領料聯到備件庫房領料出庫。

　　4、維修工組將車輛維修完畢后統一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納根據前臺接待打印的“結算單”收款（無收款的，按照下列規定辦理）后開具維修車輛放行條（放行條內容必須注明車主姓名和維修結算單號）。

　　5、 SGM的結算單應注明結算方式“小修、大修、常規保養、免費首保、三包索賠、事故現金、事故代賠”：

　　﹙1﹚“小修、大修、常規保養、事故現金”由收款出納收款后將結算單據（結算單據包括但不限于“結算單的財務聯、維修工單財務聯、維修發料單財務聯”）交與主辦會計核算；

　　﹙2﹚“免費首保、三包索賠”的結算單據由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務進行核算；“免費首保、三包索賠”方式結算的單據須經索賠員簽字,否則財務不予受理。

　　﹙3﹚“事故代培”方式結算的結算單據必須附有保險公司定損單，由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務進行核算，否則財務不予受理。

　　6、非SGM的結算單應注明結算方式“小修、大修、常規保養、事故現金、事故代賠、應收掛賬”：

　　﹙1﹚“小修、大修、常規保養、事故現金”由收款出納收款后將結算單據交與主辦會計核算；

　　﹙2﹚“事故代培”方式結算的結算單據必須附有保險公司定損單，由售后前臺統一整理后于每日下班前上交財務進行核算，否則財務不予受理。

　　﹙3﹚零星“應收掛賬”方式結算的單據，必須按照第四章“財務審批權限”的規定辦理簽字手續后交由出納開具出門條，未經審批的零星“應收掛賬”方式的結算單據出納有權拒絕開具出門條。

　　﹙4﹚對于長期合作單位“應收掛賬”方式結算的單據，可由服務站站長提出申請，經總經理和董事長簽字后的申請表報備財務部門后，可以不針對每單進行簽字審核，出納可直接開具出門條。

　　7、服務站的維修服務收費原則上按照定價銷售，不予折讓。特殊情況的，由服務站站長提出申請經總經理審核（折讓金額超過￥1000.00的須經董事長審核）簽字并報備財務后可允許折讓。未經審批私自折讓的，財務部門除向直接責任人追收折讓金額外再對直接責任人處以違紀金額兩倍的罰款，維修站站長處以￥100元/次的罰款。

　　8、收款出納結算手續辦理完畢后開具車輛放行條給車主，保安人員回收放行條后放行維修車輛，保安人員回收的車輛放行條匯總后月末上交財務計算提成。

　　9、預收維修款的由收款出納開具三聯收款收據，客戶聯交客戶，記賬聯交會計核算，待維修結算時差額多退少補并收回客戶聯。

　　第十二章招標管理制度

　　第五十八條、為規范公司物料采購和服務外包，降低成本費用，遵循“公開、公平、公正”的市場原則制定本制度。

　　第五十九條、適用范圍：

　　1、工程修建項目；

　　2、全年累計采購金額超過壹萬元的項目；

　　3、全年累計支付服務費用超過五千元的項目；

　　4、其他總經理或董事長認為應該招標的項目。

　　第六十條、招標方式和權限：

　　1、由各使用部門負責人書面提出采購計劃及外包服務計劃（計劃中明確各項目要求）；

　　2、由采購專員或行政部負責組織競標單位及相關資料報送使用部門、財務部、總經辦、董事辦；

　　3、由采購專員或行政部負責人、使用部門負責人、財務部負責人、總經理負責選擇中標單位書面上報董事長批準；

　　4、經董事長批準的中標單位必須和公司簽訂書面合作合同（需中標單位交納保證金的應到財務部門交納保證金）報備財務部門，財務部門根據合同規定條款安排付款。

　　第十三章附則

　　第六十一條、公司及所屬各單位的財務管理工作要嚴格按照本辦法執行，若有違反，一經發現，公司有權追究和查處相關負責部門負責人和直接責任人的違規責任。

　　第六十二條、本辦法由總經理負責解釋。根據公司經營發展情況，財務部可提出本辦法的修訂草案，報經公司總經理、董事長批準后可修訂本辦法。

　　第六十三條、本辦法自發布之日起實施。

　　4S店財務管理制度 3

　　為了規范店鋪財務運作，確保公司財產物資安全、規避資金、財產損失等風險,現對相關業務流程規范如下:

　　一、盤點規定：

　　1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等

　　（1）不定期抽查盤點：指由財務部組織不定期的對店鋪各庫區及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。

　　（2）定期盤點:是根據每日或每周營業完成后進行的盤點,定期盤點要求進行的是全面盤點。

　　2、盤點前的準備工作：

　　（1）清點所有貨品數量，與電腦庫存數據初步核對；

　　（2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；

　　（3）將各類票據進行分門別類的整理與清點；

　　（4）更新電腦數據庫；

　　（5）準備盤點所用的計量器具及各類銷售票據；

　　（6）由盤點總負責人指定人員參加盤點，盤點期間暫停進、退貨；

　　（7）避開銷售高峰期（周末、雙休日，節假日）。

　　3、盤點操作流程：

　　（1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數量進行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個掃入盤點系統，確認系統內貨品圖片與實貨相符；

　　（2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數量及貨品是否與數據庫相符；

　　（3）根據柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認，分送會計、商品等有關部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；由銷售人員按實盤數量如實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負責監盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認）。

　　4、盤點結果處理：

　　每次盤點完成后將制成盤點表，由相關盤點人員及監盤人、店鋪主管簽名確認，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。

　　正確無誤的盤點表將上交財務部，由財務部相關人員負責核對賬實是否相符，如有差異，要及時跟進和找出差異原因。

　　對于盤虧的物品，要落實到相關責任人，要對責任人和店長等相關人員進行考核。

　　為了實時對店鋪的現有庫存進行監控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發送銷售日報表至財務部（具體看格式），由財務部相關人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監控，如確有必要，財務部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。

　　二、店鋪的現金及備用金管理規定:

　　1、店鋪營業款(碎銀)和備用金必須分開管理，營業款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經發現，將對相關責任人罰款？元。當天的營業額與碎銀分別獨立存放，當天營業款現金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長自己取出存款；如店長休息，營業款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復核。要求在有監控攝像頭下復核。

　　2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決定。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

　　3、備用金應用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買,購買物品需要保留憑證及票據,并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務部報銷一次。

　　4、備用金由店長保管，和費用票據單獨存放于保險箱內。

　　5、各店鋪要對備用金的領用、報賬等情況進行登記，合理領用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經領人和批準人簽名。備用金報賬后的余額要及時進行返納，返納要求在事項完成后三天內辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營業終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務人員,上報內容包括:上日余額,本日支出(詳細說明支出內容),本日收入(列明收入內容),本日余額。

　　6、店鋪營業款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應及時清點并確認是否與臺賬相符。

　　7、原則上店鋪的每日庫存現金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規定金額必須在當日下午四點前，由店長或主管如數存入公司為店鋪開設的指定銀行賬戶中，并保留存款回執以備核查；店長或主管外出存款時必須在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。

　　8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支付日常開支的`，100元以下有店長批復，超過100元不滿200元的由主管批復，200元以上需經經理同意后方可開支，店鋪備用金要設置專門登記本（登記本相關規定按第二條規定執行）。未經規定的程序請示同意，擅自挪用營業款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務制度管理有關規定執行處罰，數額較大、情節嚴重的，移交司法機關處理。

　　三、收銀規定：

　　1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真偽，用視覺和觸感檢查貨幣真偽并用驗鈔機正反兩面復驗；如違反操作規則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無法分清責任人的由當班人員集體承擔；

　　2、在使用POS機刷卡收銀時，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據，于每月規定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務部；由公司財務定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉賬情況的真實性；

　　3、在發生POS機交易成功與否難以確認的情況時，不得發出商品或退還現金給顧客，應及時與銀行聯系，查實并確認POS機交易實際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；

　　4、營業結束時，營業員按銷售憑證第二聯進行統計匯總，記錄當日銷售總金額（與財務對賬辦法詳見財務管理規定）。

　　5、清點當日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現金和票據，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認。

　　4S店財務管理制度 4

　　一、日常行為規范管理：

　　1、考勤、晨會、日常行為規范等規定按公司相關制度標準執行；

　　二、部門績效考核及管理辦法：

　　（一）、每月由業務管理部負責人根據部門內部填寫的部門條線報表中的情況對相應的責任人員作績效考評打分；

　　（二）、對扣分情況要有事實根據，憑借公平、公正、務實的態度；

　　（三）、部門內部所有員工參與考核和監督，如有違背前面兩條原則的給予打分人50元/次的處罰決定；

　　三、車輛管理制度：

　　配有工作車輛的崗位車輛管理辦法按以公司《車輛管理辦法》執行。

　　四、GRP管理制度：

　　1、調查崗：調查員在跟接單員交接資料時，次日上午10:30前將其GRP發送至接單員處。（如遇下午交接資料的情況，需在當天下午18:00前將其GRP發送至接單員處）.

　　2、接單崗：發送到總公司業管部審核的資料，需在當天下午18:00前將其GRP處理完畢。如因特殊情況需在次日10:30之前處理完畢，并保證客戶信息（姓名、車型、車價、貸款）的準確性。簽訂合同以后應在當天下午18:00前將當天完成公司合同簽訂的GRP處理完畢。在收到客戶上戶資料，并檢查齊全送達銀行放款，當天下午18:00前將其齊全資料的GRP處理完畢.

　　如違反以上規定者將給予每人每次扣除績效1分的處罰決定。

　　備注：如遇GRP中無客戶信息時，應主動詢問上一節點或該組其他同事，并督促其及時處理，（調查員應督促業務員補登GRP），如遇資料有所更改時，應在當時節點所在處備注更改，應對GRP待辦事項進行跟蹤，如有退單情況，需在備注里注明終止原因。

　　五、業務管理部會議出勤管理辦法

　　1.每周各分公司根據自己的實際情況開晨會，因公外出的員工需在晨會開始之前填寫外出單，并在前一天電話知會業務管理部負責人；請病假的員工需提供縣級以上醫院的診斷證明。

　　2.如無故缺席晨會的員工，每人每次予以扣除績效1分的處罰決定。

　　3、部門其他會議遲到者罰款20元，缺席者罰款50元。

　　六、各崗位制度及管理條例：

　　調查員管理制度

　　（一）、安排調查后1-3個工作日內對客戶進行資信調查，并對調查內容的真實性負責；

　　1、安排調查后30分鐘內與客戶聯系并確定調查時間；

　　2、實地調查內容：

　　1）單位情況調查：

　　A.行政事業單位調查內容及調查報告必須包含：所任職務、職務級別、工作職責、收入情況等；

　　B.企業、個體工商戶調查內容及調查報告必須包含：公司規模、員工人數、產品類型、所任職務、職務級別、工作職責、公司經營及盈利狀況、市場前景分析等。

　　2）居住環境調查：

　　調查內容及調查報告包含：小區環境、房屋結構、住房面積、室內裝修情況、房屋購買情況、居住人數、供養情況等。

　　3）購車用途及用車地點調查。

　　4）到客戶住址及工作單位照相。

　　5）正確收集客戶資料并核對客戶原件（收集資料明細見附件一）；

　　6）預收調查費（預收客戶占個人總調查客戶80%以上）；

　　7）調查完成后及時反饋調查情況與相關業務人員。

　　（二）、調查完成后第二個工作日早上9：30前出具調查報告，調查報告內容全面真實，無任何虛假或者個人修飾內容；

　　（三）、按時、正確交接調查資料：

　　調查完成后第二個工作日9：30分之前完成資料交接手續；10：30前完成GRP處理；

　　（四）、接到工作安排后原則上1-3個工作日內完成調查工作，如因客戶原因未完成調查需及時與業務員溝通，并落實調查時間；

　　（五）、每日登記調查統一使用筆記本便于被查。

　　（六）、調查員在當天沒有調查工作的情況下應在公司協助部門完成當天其他的工作，擅自離開公司者算脫崗，脫崗者按公司考勤制度處理；

　　違反以上規定者視情節輕重給予1-10分/次的績效處罰，情節嚴重者部門有權對其進行崗位調整等處理措施；GRP處理時效按業管部《GRP管理制度》執行。

　　接單組管理制度

　　(一)、資料整理；

　　1、每日接收的新資料及時登記；

　　2、一次性列明所差資料，并通知相關業務人員；

　　3、做好相關資料交接登記，確保資料無遺失；

　　（二）、資料初審；

　　1、證件審核：核對客戶三證是否一致且無邏輯性錯誤；

　　2、資料完整性審核：檢查公司及銀行所需資料是否完整且無誤；

　　3、資信標準審核：檢查資料是否符合公司及銀行要求；

　　4、熟悉公司審核標準；

　　（三）、資料齊全后確保兩個半小時內整理報送銀行資料；

　　1、按銀行要求出具調查報告，報告內容需準確無誤，無邏輯性錯誤；

　　2、正確填寫銀行所需資料；

　　3、檢查客戶簽名是否正確及齊全；

　　4、對客戶資料資信審核，確保客戶資信符合公司和銀行規定并將風險控制在最小化；

　　5、核對購車合同及首付款收據是否正確；

　　6、檢查送行資料是否完整無誤；

　　7、資料報總公司業務管理部審核；

　　8、所有送行資料建立交接記錄；

　　9、檢查公司留底資料是否齊全；

　　（四）、合同填寫正確率達100%；

　　（五）、跟蹤上戶情況并及時整理歸檔資料，確保歸檔資料及補充措施完善；

　　1、跟蹤上戶情況并檢查上戶資料是否齊全、正確；

　　2、歸檔資料必須齊全完整（包括ＧＰＳ安裝完畢、反擔保資料齊全完整、其他補充資料補充齊全等）；

　　（六）、業務疑難問題解決；

　　1、熟練掌握公司相關審批制度及政策；

　　2、熟悉各行審批政策；

　　(七)、合同簽訂

　　（1）安排客戶簽定公司合同及相關協議；

　　1、準備客戶簽定合同所需資料；

　　2、檢查客戶所有證件，確保客戶所有證件真實、齊全；

　　3、核實客戶身份，確保無銀行冒簽情況；

　　４、正確、及時填寫合同；

　　5、對所有客戶履行告知義務，確保客戶清楚合同條款；

　　（2）送行資料交接；

　　建立交接手續，確保送行資料交接的時效性及準確性；

　　（八）報表出具

　　1、每日5點半以前完成報表，并上發至總公司業務管理部內勤處；

　　2、報表數據準確率98%；

　　3、每月月末與分公司財務室、總公司業務管理部內勤核對當月出單數據，數據必須真實、準確反映業績動態。

　　違反以上規定者視情節輕重給予1-10／次的績效處罰，情節嚴重者部門有權對其進行崗位調整等處理措施；GRP處理時效按業管部《GRP管理制度》執行。

　　上戶員管理制度

　　（一）正確辦理客戶上戶抵押手續；

　　1、核對抵押合同信息與上戶資料是否相符；如因上戶員造成無法正確辦理抵押給與扣除績效3分/次的處罰決定；

　　2、正確辦理上戶抵押手續，如因上戶員造成上戶抵押辦理錯誤給與扣除績效3分/次的處罰決定；

　　（二）正確辦理客戶購買新車購置稅

　　需要上戶員帶客戶購買購置稅的需提前與客戶聯系。

　　（三）確保上戶資料收集與交接的準確無誤；

　　1、核對新車上戶后資料（登記證書、行駛證）信息是否完整準確，核對客戶所購車輛保險的險種是否足額、齊全以及受益人是否與所辦抵押一致。如出現不完整不正確的情況，上戶人員應立即與客戶聯系，并在次日內將資料補齊；如需要業務人員協同處理的情況，需在當日與業務人員聯系，并跟蹤業務人員在兩個工作日內完成資料補齊；

　　2、準確收集銀行和公司所需抵押資料，告知客戶銀行和公司所收資料的用途及注意事項，如因上戶員造成上戶資料無法及時放款扣除績效5分/次的處罰決定；

　　3、上戶資料于次日交回公司（銀行）相關人員；如因上戶員疏忽造成資料遺失造成無法及時放款扣除績效5分/次處罰決定，并在三個工作日內完成資料補齊，同時承擔公司對其的其他相應處罰；

　　4、如遇資料無法收齊，先了解所缺部分缺失原因，并第一時間通知公司及相關業務人員，以落實追收人員責任；如因上戶員故意或有意拖延并造成公司無法及時放款的扣除績效5分/次處罰決定;

　　（四）確保交警分局的信息及政策變化匯總反饋的及時性；

　　1、上戶員應積極保持及維護與上戶相關機構及工作人員的良好關系；

　　2、如政策發生變化應第一時間通知公司并積極提出相應解決辦法供公司參考；

　　（五）確保上戶過程中與業務人員溝通及時性；

　　1、詳細告知公司及業務人員在上戶過程中應注意的各類事項；

　　2、如遇客戶因自身原因造成無法上戶，第一時間通知業務人員及公司并提供解決辦法以供參考；

　　3、對未能及時辦理上戶手續的上戶資料，每日進行跟蹤記錄，及時通知相關業務人員進行跟蹤協同。如因上戶人員記錄疏漏造成客戶無法正常辦理上戶抵押手續的情況，由相關上戶人員負全部責任；

　　（六）確保客戶及業務人員無投訴

　　1、上戶員應以飽滿的'熱情及良好的工作狀態接待每一位客戶，嚴禁將生活情緒帶入工作；

　　2、對于客戶的疑問上戶員應予以耐心仔細的講解；應詳細準確告知客戶上戶流程及注意事項；

　　3、帶領客戶準確高效快捷辦理上戶及抵押手續，使客戶高興而來滿意而歸；

　　4、應與業務人員保持良好的工作關系；

　　5、對于業務人員提出的咨詢疑問，必須仔細耐心的予以回答；

　　對于業務人員提出的合理要求應予以滿足并落實；

　　6、如遇工作上與業務人員產生分歧，應在保證公司利益的前提下協商解決；

　　上級崗位接到客戶及業務人員投訴，一經核查落實，視情節輕重給予上戶人員每人扣除績效1-5分/次處罰決定；

　　銀行聯絡崗管理辦法

　　（一）準備工作

　　1、每日將新資料信息（客戶姓名、車型、車價、貸款金額）準確無誤地登記在銀行聯絡員資料交接本上，無一遺漏；

　　2、檢查審批資料是否齊全、符合銀行的審批標準，對資料不齊全、不符合銀行審核標準的資料進行登記，需要補充或修改資料應及時向公司匯報;

　　3、報送銀行客戶經理審批，隨時跟蹤審批進度，及時協調審批過程中發生的分歧，并及時向公司匯報審批中出現的問題；

　　（二）客戶協助工作

　　1、認真仔細地指導客戶簽訂合同（擔保合同、借款合同、抵押合同、借據等相關資料），并檢查簽字和手印無一遺漏或誤簽，準確登記客戶貸款卡號；如由于工作疏忽發生合同簽訂錯誤的情況，給予銀行聯絡員扣除績效5分/次處罰決定，并在兩個工作日內完成資料補齊；

　　2、指導客戶在貸款銀行開辦還款卡，準確收取開卡詳單或將客戶貸款卡號準確無誤地填寫在借款合同上，并將客戶簽訂的借款合同、抵押合同在一個工作日內返回公司，做好交接臺賬，如因工作疏忽造成客戶未開還款卡或者無客戶卡號的情況，給予銀行聯絡員扣除績效5分/次處罰決定，并在兩個工作日內完成資料補齊；

　　（三）銀行協同工作

　　1、每日檢查放款資料是否齊全、符合銀行標準，若發現有問題的及時向公司匯報需要補充或修改資料，并跟蹤修改、補充資料進度，督促相關人員在2個工作日內完善資料，不得耽誤放款進度；

　　2、協助銀行人員將放款資料準確無誤地錄入銀行系統，如出現輸機錯誤造成放款延誤或放款錯誤，銀行聯絡員承擔由此產生的一切罰款，并在2個工作日內完成放款事宜的處理；及時跟蹤銀行人員機審情況；

　　3、按銀行要求認真仔細整理放款后續資料、完善合同、裝訂整理。如由于工作疏忽造成資料遺失，給予銀行聯絡員扣除績效2分/次處罰決定，并在2個工作日內完成資料補齊；

　　4、放款后2個工作日內將還款明細交回公司，如由于工作疏忽造成還款明細遺失，給予銀行聯絡員扣除績效2分/次處罰決定，并在2個工作日內補齊資料；

　　（四）其他工作

　　1、每日及時向公司匯報銀行審批進度；

　　2、放款后2個工作日內將放款回單返回公司，如由于交接工作失誤造成資料遺失，給予接單員扣除績效2分/次處罰決定，并在2個工作日內補齊資料；

　　3、每日將客戶簽訂的合同交接給公證處，做好交接臺賬，并在放款2周內將公證書返回公司無一遺漏；

　　4、銀行聯絡員須協調、處理并維護好公司與銀行之間的關系和各項工作，及時向上級反饋對公司業務有影響的相關信息；

　　5、協助辦理公證，并保證按時返還公證書。如有未按規定完成則給與扣除績效3分/次的處罰決定。

　　輔助規定

　　為加強對分公司風險的把控，對于公司先墊款再上戶和銀行先放款再上戶的分公司需在辦理上戶抵押第二天下班前將登記證書照片上傳至總公司復核存檔。如照片逾期未上交的總公司業管部有權停止對分公司業務的審批，直到資料補充齊全為止。

　　附件一：客戶資料明細

　　1、夫妻雙方身份證復印件各一份（卡式身份證需復印背面）；臨時身份證及正式身份證領取通知單；

　　2、夫妻雙方戶口本復印件各一份（需有戶口首頁、戶主頁及本人頁）；

　　3、婚姻狀況證明：結婚證或借款人本人離婚證明（含離婚協議）復印件一份；如未婚需未婚證明原件一份（由工作單位、居委會、派出所等出具）；

　　4、房產證復印件一份，需有房產首頁（若為按揭房需提供購房合同、借款合同、抵押物清單等）；

　　5、居住證明原件一份（由居委會、村委會、物管、街道辦事處出具）；

　　6、夫妻雙方收入證明原件各一份（銀行固定格式）；

　　7、申請人或配偶駕照復印件一份；

　　8、私企業主或有限公司法人、股東需提供以下復印件：

　　（1）營業執照

　　（2）稅務登記證；

　　（3）近三個月稅票；

　　（4）驗資報告與公司章程（企業為零申報的需提供近期進出貨票據及銷售合同）；

　　（5）近期銷售票據；

　　9、其他補充資料，如：項目經理證、工程師資格證、工程合同、教師證、律師證、會計證、銷售合同等

　　10、借款人或配偶流水；

　　11、其他能證明收入情況的資料；

　　4S店財務管理制度 5

　　為了加強公司的財務管理工作，統一所有人員的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、員工的自用款借支標準

　　1、員工因有特殊情況支取自用款的，由借款人本人簽字申請，由店負責人審簽后，報區域負責人審簽，自用款支出標準不得超過工資三分之一，每月只準許支取一次，伍佰元內由區域負責人審核，超過伍佰元區域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，審批通過將郵件發于區域負責會計，區域負責會計第一時間審核，審核無誤后通知出納打款。

　　2、超過3000以上的支取必須提前一天通知財務備款。

　　二、備用金使用標準

　　1、前臺如因特殊情況需要使用備用金購買物品，備用金使用必須有正規發票或收據，100元內由店負責人及區域負責人審簽后，由財務收賬時審核報銷，沒有負責人審批的單據一律不予報銷，超過100元以上必須報財務部門核對，財務部報公司負責人審批，審批通過后才予以報銷。

　　2、采購人員備用金必須使用于公司采購物品，不得用于自己自用，所有備用金財務會根據報賬情況隨時抽查，如發現備用金核對不上由采購人員立即補齊。當天超過3000以上的支出必須提前通知財務備款。

　　3、因特殊情況公司人員需要支取備用金購買物品的，申請人以自用款的形式申請支取，購買物品后，一個工作日內需報財務沖賬，確實有特殊原因無法核銷的，必須提前通知財務，超過3天的轉為個人借款從工資中扣回。

　　4、員工借款的借據，出納須將借據附于原始憑證上，將單據交于負責會計做賬，有費用單據必須附在原始憑證上。

　　三、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括運營費用、管理費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據，原則上必須有正規發票，特殊原因無法提供發票的，從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；

　　從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和電話；

　　對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

　　（二）填寫報銷單應注意：報銷費用是否在計劃內，報銷標準是否在標準內，與公司業務無關的個人消費、費用一律不予報銷；

　　嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；

　　金額大小寫須完全一致（不得涂改）；

　　簡述費用內容或事由。

　　（三）審批程序標準：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→店負責人審核簽字→區域負責人審核簽字→公司總負責人審批→財務部會計審核→出納報銷。

　　（四）采購報銷流程：

　　采購根據各店申購單采購物品，申購單、入庫單及商品購買憑證一同粘貼于費用報銷單，三者缺一不可，入庫單必須有當店負責人簽收，商品購買單據必須由正規購買單據{詳見（—）}，入庫單及購買單據不符合標準的一律不予報銷。

　　（五）采購報銷制度：

　　采購需要報銷的單據正常運營支出的由會計主管審批，非運營正常支出的由財務負責人審批，所采購的物品不能高于市場正常價格，高于市場價格的由采購人員自行補償差價，因采購人員弄虛作假的，一經查處公司會以差價的百倍價格處罰。

　　（六）市場價格調查制度：

　　公司有質檢部門對于報銷的費用進行不定期抽查，如有發現私自加差價，差價金額的百倍返還公司，與供貨商串通損害公司利益的，除承擔相應的損失外，公司還會對于本人追究法律責任。

　　（七）報銷須有本人親自報銷，不得代為報銷，報銷金額直接匯入當事人銀行卡內（采購人員除外）

　　（八）網絡采購報銷制度：

　　以網絡形式進行采購的，采購的物品質量必須達標，采購價格不得高于市場零售價格，先付款的由采購人以自用款形式從財務支取先行墊付，申請金額須和采購物品價格相符合，由財務主管審批，審批通過后由出納匯款。

　　（九）店內運營及工程支出需要匯款的，必須匯于供貨方和當事人，任何公司員工不得代收款，不得用其他人卡號代收款。

　　（十）費用標準：

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，各部門及各店培訓需求應及時報送區域負責人。區域負責人根據實際需要編制培訓計劃報總負責人審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各店在購買資料前必須填寫申購單，如有互調盡量相互傳閱。

　　（十一）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　四、其它費用報銷制度及流程。

　　（一）費用標準：

　　其它費用報銷包含考察費，油費，差旅費等其它費用；

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、考察市場產生的費用符合正常報銷標準的由當事人申請，報公司總負責人審批，審批通過后，報出納支取；

　　3、伙食標準實行實報實銷，原則上必須開具發票，無法出示發票的必須有正規收據；

　　4、宴請客戶需由公司總負責人批準后方可報銷招待費，未經許可的招待一律不報銷。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　五、采購及出入庫流程

　　1、各店當天申購的物品，在凌晨6點前發公司管理群，超過6點申購的由店負責人自行承擔（特殊應急物品除外），申購單必須由各店經理申購，入庫必須由當店負責人接收入庫，所有采購物品填寫入庫單時必須由購買物品憑證，原則上必須有正規發票，如因特殊原因無開具發票的，必須提供正規購買單據（出售方蓋公章或填票人簽名和電話），如不見發票或正規收據的一律不準許入庫，接收人員不按規定執行的，經核實會有接收人承擔費用。

　　2、采購對于各店申請購買的日常物品，必須在當天12點前交于各店，當天12點前無法申購的必須第時一間通知店負責人或申購人，因采購人員12點前沒有完成正常采購的，對運營造成損失的，采購物品的費用由采購人員承擔，財務開自用款單據，特殊應急物品除外。

　　3、采購的物品如不達標的各店有權拒收，第一時間回復采購，更換或者退貨，不接收的物品不準許寫入庫單，如已入庫且入庫單交于采購的一律視為驗收合格，驗收后，因商品不達標造成的問題由接收人直接承擔；

　　4、如申購人員申購的物品，采購如實購買的，申購人無正當理由不接收的，采購人員直接于財務對接，申購物品的金額由申購人個人承擔，財務開申購人的自用款單據補償。

　　5、出入庫制度：各店需要調貨的第一時間聯系采購調貨，需要調出的店開出庫單，由店內負責人審簽，需要調入的店開入庫單由負責人審簽，出庫單和入庫單必須同時交于財務，財務予以出庫，因采購人員未經店負責人準許直接調貨的，由采購本人承擔出庫物品費用，出入庫單據不全，財務給予出入庫的，由財務人員承擔對各店造成的損失。

　　6、倉庫管理制度：各店申購的物品采購第一時間檢查倉庫庫存，或者調查其它庫存，如因倉庫內有物品采購另行購買的，商品購買費用由采購承擔，由財務審核開自用補償。

　　六、員工用車標準制度

　　1、因工作需要員工申請公車的，經車輛管理人員同意后領取鑰匙，不符合用車標準的`一律禁止私自動用公車，不符合正常法律規定駕駛車輛的人員一律禁止用車（無駕駛證，酒后駕駛），用車期間造成的一切違章由本人承擔一切費用及扣分。

　　2、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經部門負責人同意后可以乘坐出租車；車費應保存相應車票報銷，由各店負責人及區域負責人審簽，報財務審核報銷。

　　七、工薪福利及相關費用規定

　　（一）人員配置標準：詳見人員配置表，如有變動公司總部會以書面形式通知。

　　（注，人員交接期為7天，超過7天須由書面形式報公司第一負責人審批，無特殊申請造成人員重疊由店負責人承擔主責任，區域負責人承擔連帶責任）

　　（二）工資發放標準：詳見公司發放標準書面規定，如有變動公司總部會以書面形式通知。

　　（三）工資核對流程：

　　（1）技師工資財務于每月3號前及18號前發于各店及各區域負責人核對，核對無誤后由本人簽字，于每月5號及20號回傳財務存檔，簽字確認的工資財務不在進行二次核對；

　　（2）如有獎金發放人員由區域負責人向公司負責人申請，審批后交于財務核對，核對無誤后，由出納打款；

　　（3）點鐘核對于每月3號前財務發于店及區域負責人核對，由本人簽字確認，核對無誤后于4號下午回傳財務，5號由店負責人申請，區域負責人審批，審批通過交于財務支取，離職人員獎勵須由財務匯款給本人，簽字確認后財務不在給予核算第二次；

　　（4）各店如有申請臨時性獎金福利，須由書面形式或已郵件形式向公司總負責人審批，審批通過的書面方案須交于財務存檔，郵件形式須發于負責會計，會計通知出納，由出納匯款（符合現金支取的可以發放現金）；

　　（5）所有工資發放財務部通過銀行匯款發放本人銀行卡；無員工入職信息，無身份證復印件，無工資卡號的，財務一律不打款，如有特殊原因需要支取現金的，需要區域負責人申請交財務部審核。

　　（6）員工工資必須由本人簽字確認，特殊情況員工無法本人簽字確認的，可以出書面申請交財務部審核，原因屬實的可以由他人代簽。

　　（7）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（四）工資核算標準

　　（1）后勤工資核算標準

　　后勤工資按照考勤機為準核對出勤，如因出現特殊原因考勤機無法使用的，參考店內點名手工考勤；有特殊情況未打卡的，3次內以書面形式報區域經理審批，每月超過3次以上的須報公司總負責人審批。

　　（2）技師工資核對，財務按照營業單核算工資，當天的工資在第二天由技師本人核對，如有核對不上的由店內負責人第一時間通知負責會計，3天內不核對不通知會計的按照財務正常核算確定工資。

　　（3）各店崗位工資按照各崗位薪資待遇制定，如有特殊原因需要變動的須書面形式由公司總負責人審批，審批通過交于財務存檔。

　　（五）績效標準：各崗位涉及績效分紅的，須按照正常績效標準執行，詳細見績效提成表；如有另行更改會有書面形式通知。

　　（六）福利發放標準：

　　（1）員工伙食標準，每人每天5元原材料標準，不包含主食，每月入職不滿15天不算當月就餐人數，超過15天按月計算；

　　（2）節日福利標準：公司對于員工在每年的中秋和春節會發放福利禮品，在公司享受福利后，不滿3個月期間離職的，福利費用從本人工資內扣除；

　　（3）其他福利費費用由各店經理申請，報區域經理審核，由公司負責人審批，審批通過由區域負責人報負責會計，會計報出納支取；

　　（4）后勤工裝及住宿用品符合公司正常標準的，在公司入職滿3個月公司予以報銷。

　　（七）假期標準：參照公司假期標準，如有變動公司會以書面形式通知。

　　（八）優惠活動標準：各店所有優惠活動以書面形式由店負責人申請，所有活動費用須提前上報財務核算成本，由區域負責人匯報公司總負責人審批，審批通過交財務存檔。

　　（九）打折標準：前臺人員嚴格按照前臺收銀正常標準執行，不得私自打折，不得私自沖調賬更改房價，如有因特殊原因需要折扣的必須由書面形式申請，正常填寫打折報表，由當店及區域負責人審批；財務會不定時抽查，如有發現前臺人員私自操作，由當班負責人承擔補償，涉及金額過大必須由公司總負責人審批。

　　（十）財務收賬流程：財務不定時抽查各店前臺賬目，不定時去各店前臺收取營業額，各班正常填寫交接班報表。

　　八、報銷時間的具體規定

　　為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷：公司財務部每周一為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、如有特殊原因急需報銷的費用，需有區域負責人以郵件形式報公司總負責人審批，公司總負責人以郵件回復區域負責人確認，確認后由區域負責人發送給區域會計，由會計打印制作憑證，由財務出納打款。

　　九、費用返還標準

　　1、工資返還標準：員工不按正常規定離職，工資暫存不予發放的，須入職公司滿3個月考察期后予以發放；

　　2、點鐘罰款返還標準：員工因個人原因無法達到公司點鐘考核標準的，會有相應罰款暫存公司，點鐘考核標準達標后，會返還前一個月的罰款，罰款返還按季度考核，如3個月均未達標，3個月同時扣除；（此項20xx年1月實行）

　　3、曠工罰款返還標準：所有曠工罰款金額暫存，根據曠工天數定考察天數，曠工1天考察1個月，曠工天數增加則考察月數增加，以此類推，如在考察期間無錯誤，則在次月月底返還暫存罰款，對于小錯誤罰款調整為不罰取現金，以樂捐的方式購買物品供大家享用；

　　十、財務收賬流程及標準：

　　財務不定時對各店前臺進行賬目及商品進行抽查核對，前臺應嚴格按照正常交接班流程交接，財務收賬時如當班人員賬目不對，出現的差額由當班人員承擔，出現賬和商品缺少的并列入質檢考核。

　　十一、附則

　　（一）標準制度適用于各店全體員工；

　　（二）公司財務標準制度屬前期標準整合，如有匯總不全面會有書面形式另行附加；

　　（三）公司所有流程及變更標準必須出具書面申請，財務收到后會予以變更；

　　（四）本制度經公司各管理層辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。

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