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會計報表附注樣本
(一)公司概況
山東濱農科技有限公司，于二00三年十月二十八日成立，主營：精細化工及農藥化工的開發、研制、生產和銷售，經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進口的商品及技術除外。公司經濱州市工商行政管理局濱城分局核準注冊登記。
注 冊 號：
注冊資本：陸仟萬元
法定代表人：黃延昌
法定地址：濱州市濱北辦事處永莘路518號
(二)公司主要會計政策、會計估計
1、會計制度
公司執行《企業會計準則》和《企業會計制度》。
2、會計年度
采用公歷制，自公歷1月1日起至12月31日止。
3、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎及計價原則
會計核算采用權責發生制原則和借貸記賬法進行核算，以歷史成本原則為計價原則。
5、壞賬核算方法
公司對壞賬的核算采用直接轉銷法，
6、存貨核算方法
原材料、包裝物等存貨購進時按實際成本計價，領用或銷售時按加權平均法計算;產成品按實際成本計價，出庫采用加權平均法;低值易耗品采用當月攤銷法計算。包裝物在領用時一次計入產品成本。
7、固定資產計價和折舊方法
(1)固定資產的標準為：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營的主要設備，但單位價值在2000元以上，且使用年限超過兩年的設備。
(2)固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法：
固定資產按實際成本或公司設立時評估確定的價值入賬。期末對固定資產逐項進行檢查，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，記入當期損益。
(3)固定資產折舊方法：固定資產折舊采用平均年限法。
8、借款費用的核算方法
依照《企業會計準則借款費用》的規定執行。
9、收入確認原則
(1)銷售商品：公司對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方公司的;不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對該商品實施控制;與交易相關的經濟利益能夠流入公司并且相關的收入和成本能夠可靠的計量。
(2)提供勞務：勞務的開始和完成在同一年度的，在勞務完成時確認收入;勞務的開始和完成不在同一年度的，但在資產負債表日能對該項交易的結果作出可靠估計的，按完工百分比法確認收入。
10、所得稅的會計處理方法
公司采用應付稅款法。
11、利潤分配
按照《中華人民共和國公司法》及公司《章程》的有關規定，公司交納所得稅后的利潤進行分配。
(三)稅項
稅 種 稅 率 計稅依據
增值稅 13% 按不含稅銷售額
城市維護建設稅 7% 按實現的流轉稅
教育費附加 3% 按實現的流轉稅
地方教育費附加 1% 按實現的流轉稅
企業所得稅 33% 應納稅所得額
(四)會計報表主要項目注釋
附注1、貨幣資金
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
現 金 20958.05元 84160.54元
銀行存款 11906358.97元 63167649.71元
合 計 119084540.02元 63251810.25元
附注2、 應收票據
賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額
一年以內 8591990.00元 1111813.85元
一年以上 0元 0元
合 計 8591990.00 元 1111813.85元
主要債務人 期末賬面余額
濟南綠邦 3000000.00元
浙江什華拜客 2420000.00元
濱州信承農業 1000000.00元
中化天津 2171990.00元
附注3、 應收帳款
賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額
一年以內 34444113.86元 18780705.06元
一年以上 14761763.09元 8048873.60元
合 計 49205876.95元 26829578.66元
主要債務人 期末賬面余額 年初賬面余額
河北宣化農藥有限責任公司8723067.60元
浙江長興第一化工廠 2137985.35元
TACAD CHEMICAI LTD 2105537.28元
KINGLAND CHEMICAL CO.LTD 5226056.33元
SHANDDONG RAINBOW 13237277.86元
浙江升華拜克
寧波中化 1887130.00元
河北中化 941445.70元
浙江長興 1535627.55元
山東潤豐 1292800.00元
深圳興邦達 9300400.00元
山東華陽 1145321.94元
南京紅太陽 1320000.00元
附注4、 應收補貼款
項 目 期末賬面余額
出口退稅 3382690.82元
附注5、 其他應收款
賬齡分析： 期末賬面余額 年初賬面余額
一年以內 2713454.87 元 606684.83元
一年以上 1162909.23 元 244579.22元
合 計 3876364.10元 851264.05 元
主要債務人 期末賬面余額
市東辦事處 1107636.25元
張學軍 1632264.87元
銷售公司備用金 624744.01元
濱北街道辦事處 200000.00元
徐家俊 27896.36元
附注6、存貨
存貨種類 年初賬面余額 本年增加數 本年減少數 年末賬面余額
原材料 1741036.86元 330982520.34元 316432297.16元 16291260.04元
產成品 11107689.66 元 394145154.75元 362532127.74元 42720716.67元
包裝物 15300000.00元 1439489.49元 13872698.05元 2866791.44元
合 計 28148726.52元 726567164.58元 692837122.95元 61878768.15元
附注7、 固定資產
項 目 年初賬面余額 本年增加數 本年減少數 年末賬面余額
一、原價合計 81120543.54元 27683501.94元 108804045.48元
其中：運輸設備 902430元 365090.74元 1267520.74元
機器設備 80218113.54元 27318411.20元 107536524.74元
二、累計折舊 16783787.75元 8119253.30元 24903041.05元
其中：運輸設備 84101.84元 221818.64元 305920.48元
機器設備 16699685.91元 7897434.66元 24597120.57元
附注8、在建工程
項目名稱 年初賬面余額 本年增加數 本年減少數 年末賬面余額
機器設備 16216987.78元 8671706.52元 24888694.30元
房屋類 4987883.50元 10012468.72元 15000352.22元
合 計 21204871.28元 18684175.24元 39889046.52元
附注9、短期借款
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
抵押擔保 3000000.00元 3000000.00元
保 證 27350000.00元
合 計 30350000.00元 27900000.00元
主要債權人
濱州市農信社渤海六路信用社 3000000.00元
濱州市農信社樊家巷農信社 350000.00元
中國工商銀行濱化支行 7000000.00元
中國農業銀行營業部 5000000.00元
華夏銀行和平路支行 15000000.00元
合 計 30350000.00元
附注10、應付票據
項 目
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
一年以內 173500000.00元 63500000.00元
一年以上
合 計 173500000.00元 63500000.00元
主要債權人 期 限 年末賬面余額
區建行 06.7.3-07.1.3 1000000.00元
農 行 06.7.26-07.1.22 2000000.00元
渤六農信社 06.7.29-07.1.29 4200000.00元
渤六農信社 06.7.31-07.1.31 3300000.00元
農 行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元
工行黃五支行 06.8.10-07.2.10 1000000.00元
附注11、應付帳款
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
一年以內 1366610.95元 3090410.45元
一年以上 585690.41元 1030136.80元
合 計 1952301.36元 4120547.25元
主要債權人
三征(營口)精油化工有限公司131700.00元
上海瑞基化學品有限公司 207098.50元
河北辛集化工有限公司 212696.00元
濱州勝達化工廠有限公司 175405.24元
濟南天時利化工有限公司 107636.00元
附注12、應付工資 期末賬面余額 年初賬面余額
213253.40元
附注13、應付福利費 期末賬面余額 年初賬面余額
1152875.81元 1350218.52元
附注14、未交稅金
稅費項目 期末賬面余額 年初賬面余額
增值稅 252283.11元
主營業務稅金及附加 18970.63元
個人所得稅 12592.53元
土地使用稅 240000.00元
房產稅 60000.00元
所得稅 394528.22元
其末留抵數 -5171426.02元
合 計 -4193051.53元 2584102.51元
附注15、實收資本
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
山東僑昌化學有限公司 24600000.00元 12300000.00元
黃延昌 30840000.00元 154200000.00元
尹可敬 3600000.00元 1800000.00元
張玉瑞 960000.00元 480000.00元
合計 60000000.00元 30000000.00元
附注16、資本公積
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
溢 投 3603070.00元 3603070.00元
附注17盈余公積
項 目 年初數 本年增加數 年末數
提取數 14154664.04元 4239406.86元 18394070.90元
附注18、未分配利潤
項 目 年末數 年初數
年初數 51693662.87元 29514721.66元
本年實現數 28262712.37元 26092872.01元
本年增加數 4239406.86元 3913930.80元
年末未分配利潤 757169968.38元 51693662.87元
附注19、主營業務收入
項 目 產品收入 產品成本
異丙甲草胺 64335784.22元 52271903.68元
莠去清 65391703.46元 53621196.84元
甲草胺 22248889.77元 19579022.99元
乙草胺 36070282.30元 32502551.25元
丁草胺 27145790.40元 24488295.55元
異丙草胺 20398765.38元 17338950.57元
撲草凈 6868718.56元 5220226.11元
特丁凈 3991705.62元 3073613.33元
氟樂靈 2919868.16元 2277497.16元
西草凈 1787433.62元 1376323.88元
其他 33179040.80元 27870394.27
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