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酒店應(yīng)收賬款管理辦法

時間:2024-06-10 08:20:14 服務(wù)業(yè)/酒店/餐飲 我要投稿

酒店應(yīng)收賬款管理辦法[合集]

  第一條為進一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款,保證資金周轉(zhuǎn)順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結(jié)合公司實際情況,特制定本:

酒店應(yīng)收賬款管理辦法[合集]

  第二條簽字掛賬規(guī)定。

  〔一)各單位若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由各實體部負責調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償,同時給于違紀處理。

 。ǘ┖炞謷熨~協(xié)議必須明確簽字人員,并預(yù)留簽字人的簽字字樣,雙方單位蓋章,法定代表人簽字,明確各自權(quán)利義務(wù)。

 。ㄈ┬⌒推髽I(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外;必須每月一結(jié)算,如果到期不結(jié)賬,即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當天內(nèi)上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體,各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺,對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償,同時按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務(wù)負責人全額賠償,并做違紀處理。

  (四)小型機關(guān)、、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,確要簽字,實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第(一)條。

 。ㄎ澹﹤人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字,有特殊情況,關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳(無掛帳合同)的;遇有這種情況,必須由餐廳經(jīng)理(經(jīng)理)以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳,掛帳總額不得超過5000元,并由擔保人負責回收,其他人無權(quán)擔保掛帳。

  第三條應(yīng)收賬款的催收

 。ㄒ唬⿷(yīng)收賬款由各實體負責催收,實體負責人本實體應(yīng)收賬款負總的責任,實體財務(wù)部安排催收人員。

 。ǘ┮粋單位同時在幾個實體掛賬的,由掛賬金額大的實體催收。

 。ㄈ┐呤諘r間遵循兩個標準,時間標準為每兩個月催收一次,金額標準為每個單位掛賬超過5000元時,本次即要催收。

 。ㄋ模┐呤杖藛T應(yīng)做好詳細的催收情況記錄,收回的款項做好標記,并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù),未能收回的款項要詳細注明原因,經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項,報總經(jīng)理批準后,及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

 。ㄎ澹┐呤沼涗洃(yīng)妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。

 。┤绻Y(jié)算方式使用的是支票,發(fā)現(xiàn)空頭后,將退回原經(jīng)辦人員自行催要,時間定為10天,10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。

  第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理

  (一)各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責,審核內(nèi)容包括:簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬,簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員,字跡是否屬實、清楚,金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題,款項由該核算員負責收回,無法收回的,負賠償責任。

 。ǘ└鲗嶓w往來帳款會計,應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任,若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在(一)中所述瑕疵且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責任,按過失處理。

  (三)各實體往來帳款會計于每月29日上午10點前把當月的應(yīng)收帳款明細表(與當月資產(chǎn)負債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后,以表格形式打印一式兩份)報公司往來帳款會計處;待匯總后上報總經(jīng)理。

  (四)吧臺之間帳單傳遞:當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象,由該收銀員全部賠償并作違紀處理。

 。ㄎ澹┩鶃碡斂顣媽徍撕笸嘶匕膳_的賬單,即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。

 。┕矩攧(wù)部要每兩個月對各實體簽字掛賬的單位消費、結(jié)算進行一次評估,并將評估情況匯總到每月的經(jīng)營分析報告中,作為經(jīng)營分析會的一個重要問題進行集體討論,從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。

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