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酒店財務管理制度

時間:2024-07-08 12:56:55 服務業/酒店/餐飲 我要投稿

酒店財務管理制度【精華15篇】

  在現實社會中,越來越多地方需要用到制度,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧,以下是小編精心整理的酒店財務管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

酒店財務管理制度【精華15篇】

酒店財務管理制度1

  1. 維護幼兒園經濟秩序:財務管理制度的執行,可以防止財務混亂,保證幼兒園的正常運作。

  2. 提高資金使用效率:通過預算管理和收支控制,確保每一分錢都用在刀刃上。

  3. 保障幼兒園資產安全:嚴格的資產管理能防止資產流失,保護幼兒園的利益。

  4. 增強公眾信任:公開透明的`財務報告有助于提升幼兒園的社會形象,增強家長和社會的信任。

  5. 防范法律風險:遵守財務法規,避免因違規操作導致的法律糾紛。

酒店財務管理制度2

  站財務管理制度是一套旨在規范企業財務管理行為,確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業經營目標實現的規則體系。它涵蓋了預算管理、會計核算、成本控制、資金運作、審計監督等多個方面。

  內容概述:

  1. 預算管理:設定年度預算,明確收入目標和支出計劃,實行預算審批和調整機制。

  2. 會計核算:規定會計科目、賬務處理流程,確保會計信息真實、準確、完整。

  3. 成本控制:建立成本核算體系,實施成本分析和控制策略,降低運營成本。

  4. 資金運作:規范資金收付流程,優化現金流管理,防范資金風險。

  5. 審計監督:設立內部審計部門,定期進行財務審計,保證財務活動合規。

酒店財務管理制度3

  一、會計稽核制度

  (一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監督,是酒店內部控制制度的一項重要內容。

  (二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內容與項目分工落實有關人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。

  (三)酒店稽核工作包括對營業收入的帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的稽核。

  (四)會計稽核工作的主要內容:

  1、營業收入有關單據的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業收入的有關帳單、憑據及報表。

  2、原始憑證的審核。主要審核:

  (1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。

  (2)接受憑證單位名稱是否本單位

  (3)經濟業務的內容是否合法、真實。

  (4)數量、單價和大小寫金額是否相符。

  (5)報銷手續是否完備。

  (6)自制原始憑證須有經辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。

  3、記帳憑證的審核:

  (1)經濟業務的摘要是否簡明扼要。

  (2)會計科目使用是否準確。

  (3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。

  (4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。

  (5)制證日期是否填制,制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。

  4、會計帳薄的稽核:

  (1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規定。

  (2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關報表)的金額是否相符。

  5、會計報表的稽核:

  (1)會計報表的種類是否齊全,內容是否完整,印章是否齊全。

  (2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。

  (3)會計報表各表之間的相互關系是否正確。

  6、財務成本計劃的稽核:

  (1)財務成本計劃指標的計算是否正確。

  (2)財務成本計劃與其他專業計劃是否平衡。

  (3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。

  (五)會計稽核人員要按規定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經營業務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經理。

  (六)財務部經理及財務會計人員應遵守執行有關財政制度和財經紀律,對違反制度和紀律的收支業務應予抵制,并做好說明教育工作。

  二、會計檔案管理制度

  (一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經濟業務的重要史料和證據,財務部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。

  (二)會計檔案的范圍為:

  1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。

  2、會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

  3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。

  4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。

  5、其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

  (三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年,期滿之后,由財務部編造清冊歸檔入庫。

  (四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。

  (五)會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

  (六)酒店保存的會計檔案應根據本單位的業務需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經有關負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規定進行登記,查閱后及時歸檔。

  (七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經財務部經理批準后,才能辦理登記查閱手續。

  (八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經財務部經理同意。

  (九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經酒店領導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案,不得銷毀。

  三、票證管理制度

  (一)票證是酒店為開展經營業務、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業向客戶核收各種款項的'依據,也是客戶據以報銷費用或支付款項的憑證。

  (二)酒店根據業務需要和管理制度,由財務部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。

  (三)票證的種類及用途

  1、房金帳單(發票)。它是總服務臺開具據以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。

  2、餐廳帳單(發票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。

  3、收據是用于非營業性款項往來結算的憑證。

  4、有價證券及其他票據。如餐券、舞票等收款憑證。

  (四)票證由財務部票證管理員經財務部經理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。

  (五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領用時按順序發好,并做好領用登記銷號手續。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。

  (六)各部門因業務需要領用有關票證,應指定專人前去辦理。領用時要認真清點領用的票證是否連號,發現漏號要及時調換。

  (七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規定辦,一個人同時只能使用一本票證,發生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務部。

  (八)財務部票證管理人員要經常核查所經管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。

酒店財務管理制度4

  總則

  為了適應社會主義市場經濟的客觀要求,規范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》和《旅游飲食服務企業財務制度》的有關規定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。

  一、總經理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。

  二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。

  三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規,并接受國家相關機構的監督和檢查。

  四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。

  財務基礎工作管理

  1、財務機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。

  2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業資格證書。

  3、財務人員應當遵守職業道德,提高業務素質。

  4、財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部負責人監交,財務部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監交。

  5、酒店財務人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算。

  6、財務人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經過審核的原始憑證編制。

  7、會計帳簿登記必須以經過審核的會計憑證為依據,并符合國家的有關法律、法規和國家統一的會計制度的規定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

  8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規定統一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經理同意,并做好登記手續。

  貨幣資金管理

  1、酒店任何部門(除財務部外)不得發生任何形式的貨幣資金業務,一切的貨幣資金業務必須有財務部統一管理。

  2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現金必須送存銀行。

  3、酒店每日的營業款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。

  4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發現現金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經理批準后進行處理。

  5、經酒店總經理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。

  6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。

  7、出納人員不得簽發空頭支票和遠期支票。

  8、結算起點($1000)以下的可以以現金結算,超過結算起點的,如果要用現金結算必須報財務部經理審批,金額超過一萬元的,必須報總經理批準。

  往來結算管理

  1、酒店經營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調撥、合同價款結算等業務,業務發生部門應填制“內部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。

  2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執行的部門和個人,發生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。

  3、對往來結算業務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。

  4、財務部應對往來帳業務指定專人經管。每季度末經管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的`帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。

  5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。

  6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。

  存貨的管理

  1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

  2、存貨按實際成本計價。

  3、領用和發出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內攤銷完。

  4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發現的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。

  5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業外支出。

酒店財務管理制度5

  1、借款及報銷的審批權限 :

  1、1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經理審簽后,報酒店財務部門審核,并送總經理批準,方能借款或報銷。

  1、2 員工出差應填寫出差'申請單',并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費。

  1、3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

  2、員工差旅費報銷標準:

  2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。

  2、2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

  職務 標準

  一般人員80

  部門經理級 120

  公司副總經理級 180

  2、3出差補助標準:

  2、3、1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經總經理批準后,最高享受8元/天的補貼。

  2、3、2 長途出差補助標準:(元/人/天)

  職務 標準

  一般人員 15

  部門經理級 25

  公司副總經理級 35

  2、4 員工出差交通報銷標準:

  2、4、1交通工具:酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥;部門經理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。

  2、4、2員工長途出差交通費,經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經總經理批準后,方可報銷。

  2、4、3 員工在本市內辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。

  3、員工差旅費報銷規定:

  3、1 住宿費,交通費按規定標準執行,超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷),節約歸已。

  3、2 膳食補助費按規定標準領取,不得報銷與此相關的費用。

  3、3 通訊費以郵局憑證報銷。

  3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單,經總經理批準方可報銷。

  3、5 短途出差不享受住宿補助。

  3、6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領住宿補助。

  3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

  3、8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的`票據,財務部門不予報銷。

  3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

  4、員工探親路費的規定:

  除有協議規定的外,員工探親費不予報銷。

  5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度6

  園財務管理制度主要包括以下幾個方面:

  1. 財務預算與規劃

  2. 收支管理

  3. 資產管理

  4. 成本控制

  5. 會計核算與報告

  6. 內部審計與風險控制

  7. 法規遵從性

  8. 財務信息系統

  內容概述:

  1. 財務預算與規劃:制定年度及長期財務計劃,確保資金合理分配,預測收支情況,為決策提供依據。

  2. 收支管理:規范收入確認與支出審批流程,確保資金安全與合規使用。

  3. 資產管理:對固定資產、流動資產進行登記、跟蹤與評估,防止資產流失。

  4. 成本控制:分析各項成本,制定降低成本的策略,提高經濟效益。

  5. 會計核算與報告:執行會計準則,準確記錄和報告財務狀況,提供真實、完整的'財務信息。

  6. 內部審計與風險控制:定期進行內部審計,識別潛在風險,提出改進措施。

  7. 法規遵從性:遵守國家財經法規,確保財務活動合法合規。

  8. 財務信息系統:建立高效、安全的信息系統,支持財務數據的處理和分析。

酒店財務管理制度7

  酒店財務部管理參考意見

  1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

  2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

  3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

  4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

  5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

  6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

  7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

  8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

  9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

  10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金。”

  11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

  12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

  13、建議財務部加強與當地稅務部門的關系,爭取當地稅府對酒店支持。

  14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的'各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度8

  (一)、酒店財務范圍的特殊性

  企業財務管理是對企業生產經營活動過程中的價值所進行的規劃與控制,其目的是通過財務決策等手段.實現企業經濟價值的增長。如果企業生產過程中不發生價值和經濟價值的增長,即產品不具有勞動二重性,財務管理就失去了存在的必要性酒店業作為特殊行業,其生產的產品除了部分有形產品外,更主要的是無形產品——服務。毫無疑問,酒店業的有形產品具有二重性,但酒店提供的服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的.范圍之內?假設其無形服務不具備二重性,酒店的財務管理活動只將有形產品納人管理范圍內,將無形服務排斥在外。很顯然,這與實際情況不相符,甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產品,不提供優質服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產品并重,甚至更注重服務。

  因此,在整個的酒店經營過程中,無論是其提供的有形產品還是無形服務,都是使用價值和價值的統一體,再生產過程同樣具有二重性,這個過程中既是使用價值的生產和交換過程,又是價值的形成和實現過程。由此可見,財務管理活動不僅應當將產品納人管理范圍,也應當將服務納人管理范圍。

  (二)、酒店財務管理內容的特殊性

  之所以將酒店業稱為成為特殊行業,不僅僅因為酒店財務活動基礎有特殊性,而且其財務管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個方面:

  資產改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產,帶有一定的商品色彩、固定資產的新舊程度、優良程度和便利程度對日常營業有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產使用年限較短,每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度9

  酒店一切經營活動的目的都是為著盈利。一個企業離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經營資料,供總經理進行經營決策。

  財會部在酒店的經營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益,從而促進企業不斷向前發展。

  第一節酒店財務管理范疇

  一、會議核算管理

  1、會計核算原則

  (1)遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關規定和批準的協議、合同。

  (2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

  (3)采用借貸復式記賬法記賬。

  (4)根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。

  (5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據實際發生的經濟業務進行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時。

  (6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

  (7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推后。

  (8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

  (9)有關會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經批準。

  (10)建立內部稽核制度,對款項的支付,財產物資的收發保管,債權債務的發生與清算各項經濟業務,都要有明確的經濟責任,有合法的憑證,并經授權人員審核簽證。

  2、會計科目

  (1)資產類

  ①現金

  每項現金分人民幣和外匯兩類。

  核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。

  設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業務發生順序,逐日登記。

  ②銀行存款

  核算酒店存入銀行的各種存款。

  “根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據收、付憑證日逐筆登記,結出余數。

  采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。

  ③應收賬款

  核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。

  分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。

  設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監和總經理批準,轉為壞賬損失。

  ④其他應收款

  核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。

  按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

  ⑤待攤費用

  核算已經發生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。

  對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。

  每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

  ⑥存貨

  核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的.各種包裝容器。

  各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。

  ⑦其他流動資產及按金

  不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。

  根據不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。

  ⑧固定資產

  核算所有固定資產的原價。

  所謂固定資產是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

  第一批購入的營業性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產。

  ⑨累計折舊

  核算固定資產的提取固定資產折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。

  根據合作經營合同的精神,每月提取的折舊額,優先用于歸還資本。

  ⑩開辦費(指新建酒店)

  核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用于歸還投資者。

  11.其他遞延費用

  核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

  每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

  按項目根據收效時間按期轉入費用。

  (2)負債類

  ①應付賬款

  核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

  對往來款項較大及往來次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

  ②應付工資

  核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

  按應付工資的明細賬核算。

  ③應付稅金

  核算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。

  按稅金種類設明細賬登記。

  ④其他應付賬及稅金

  核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

  按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。

  ⑤預提費用

  核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批準。

  按費用性質設明細賬。

  ⑥社會勞動保險基金

  核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

  ⑦待還投資

  此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。

  (3)資本類

  ①實收資本

  核算資本總額。

  按投資者戶名設明細賬。

  ②歸還資本

  本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數。

  ③本年利潤

  核算本年內實現的利潤(或虧損)總額。

  年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內出本年實現的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”

  ④分配利潤

  核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金

  (4)損益類

  ①營業收入

  核算酒店經營范圍內的各項業務收入。

  營業收入分為:

  酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。

  住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。

  商業大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。

  商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

  其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。

  ②營業稅金

  根據各項營業收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

  根據各項營業稅分別列賬登記。

  ③營業部門直接成本。

  核算營業過程中支付的直接成本支出。

  ④營業部門直接費用

  核算能夠劃分各部門發生的各項費用。

  根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。

  各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。

  ⑤非營業部門費用

  薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。

  其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。

  上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。

  ⑥營業外收支

  匯兌損益:核算因匯率差異而發生的匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。

  保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。

  售賣資產損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。

  ⑦推銷開辦費

  核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。

  酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

  ⑧固定資產折舊

  核算固定資產按月提取的折舊費。

  提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

  ⑨投資利息

  根據投資總額按期核算應付利息。

  提取利息金額用于歸還資本的利息。

酒店財務管理制度10

  評估與審計

  一、酒店根據業務需要,可委托專業評估機構進行資產評估,聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或專項審計。

  二、根據業務性質,評估或審計單位的選擇,由酒店財務部與集團公司財務部協商后予以確定。

  三、財務部須配合經確定的評估或審計單位開展評估或審計工作。

  四、評估或審計單位出具的評估或審計報告,須由財務部報送總經辦審閱后,返回存檔。

  資產管理

  一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。

  二、貨幣資產管理:

  1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金,特殊情況下須報總經辦審批;

  2、酒店現金收入應于次日送存銀行,不得坐支現金。確因業務需要坐支時,須經財務總監審核簽認后報總經辦審批;

  3、酒店收到現金(含銀行支票),必須開具票據,嚴禁無憑據收款。

  4、酒店銀行帳戶只供酒店經營業務收支結算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現金,特殊情況下須報總經辦審批;

  5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責財務專用章的保管,會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。

  三、債權資產管理:

  1、為加快資金回收,防止發生壞帳,加強酒店各種應收帳款的管理,每年年末或根據實際需要,財務部須核對應收款,向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二),經對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時間催收;

  2、對確實無法按時收回或無法收回的債權,由財務部提出處理建議,報總經辦審批。

  四、存量資產管理:

  1、酒店固定資產分七類,折舊年限具體為:

  1)房屋建筑物20年

  2)機器設備10年

  3)運輸工具5年

  4)通訊設備5年

  5)電子、電器設備5年

  6)辦公家私5年

  7)其他固定資產5年

  2、固定資產預計凈殘值為10%;

  3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;

  4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;

  5、酒店特設閑置資產倉,由財務部資產管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產使用價值的目的。閑置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產倉管理規定》執行。

  收入、成本和費用管理

  一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。

  1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經辦審批;

  2、總經辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發財務部與各營業部門;

  3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報送財務部。其中,營業部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營管理情況的預測編制計劃(見附件三),管理部門根據本部門上年同期管理數據及同行業相關管理狀況編制計劃(見附件四);

  4、財務部根據各部門報送的'經營管理計劃,在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經營管理計劃(見附件五)、經調整后的部門經營管理計劃及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批;

  5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發相應部門執行。

  二、酒店經營收入分為營業收入和營業外收入。其中營業收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行,營業外收入由相關部門按酒店《營業外收入管理規定》執行。

  三、營業部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準,并填寫《營業項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經部門負責人簽認--財務部成本經理審核--財務總監審批后執行(財務部成本經理、財務總監須二個工作日內審批)。

  四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核。

  1、成本部按酒店《物資市場調查規定》定期或不定期進行市場調查,并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批;

  2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后,于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認,并返回采購部;

  3、成本部每月按總經辦批準營業部門的成本率與經營費用和管理部門的管理費用進行監督檢查,并于次月十日前編寫《成本、費用數理分析報告》,呈報總經辦;

  4、收銀部收銀員按總經辦批準的營業部門價格折扣率、優惠權限對營業部門各級管理人員上述權限的使用進行監督,成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業收入日報表交日間核算員復審。

  5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。

  五、酒店收入、成本和費用按照權責發生制原則準確、完整地進行核算。

  六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況,結合已審批的酒店及各部門經營管理計劃于每月九日前編制《酒店經營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八),上報總經辦及送給各相應部門。

酒店財務管理制度11

  第一章資產及項目交接

  第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項,編制移交清單,各酒店應根據所接收資產逐一登記,實行建賬管理。

  第二條按酒店管理制度,進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

  第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算,經總公司分管副總審核后,安排統一訂制。

  第四條總公司統一訂制的開業用品,由各酒店驗收,并列入酒店庫存商品管理,貨款由各酒店在自有流動資金(或開業備用金)中支付。

  第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付,待工程完工后,統一結轉給酒店,原件一般保留在總公司,酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。

  第六條工程決算后,由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目,所需工程資金由代墊或從銀行借款,酒店分期歸還總公司(或銀行),工程尾款由總公司統一支付。

  第二章營業收入

  第七條經審核后的賬單方可入賬

  每天的營業收入必須解入銀行(應按每天的金額分別填寫解款單,不要湊整數),月末同樣以銀行解款形式入賬,可做未達賬(即“企業銀行賬面已到,銀行則未到”)

  按公司統一規定編制營業日報表,十天為一小計,月為總計分錄如下:

  借:銀行存款(當天收到,并已解入銀行的現金)

  應收賬款——散客待結賬(客人當天消費但未結賬的金額)

  應收賬款——信用卡未達(客人已消費并簽字,但銀行尚未結算入賬的信用卡金額)

  營業費用——客用品(用"紅字"反映客人賠償的金額)

  貸:營業收入——客房收入(房金收入)

  營業收入——商品收入(商品收入)

  營業收入——餐費收入(餐飲收入)

  營業收入——其他收入(商務、房租收入、金卡收入等)

  其他應付款-代收客人話費其他應付款-代收客人洗衣費預收賬款-預收客人押金(向客人預收的客房押金,負數則用紅字表示)

  第八條所有收入必須作明細統計,如金卡收入,代幣券收入等(可以電子表格形式統計)

  第三章存貨

  第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部:物料消耗-客用品物料消耗-棉織品物料消耗-清潔用品物料消耗-印刷品;餐飲部:原材料飲料;賣品部:庫存商品

  第十條其中每筆業務手續必須齊全,后附入庫單,必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單,有領用人簽字(如:客房客用品消耗,必須有客房人員清掃單,后附簽名)

  第十一條分錄如下:

  購進入庫時(憑證后必須有入庫單)

  借:庫存商品(為小賣部)

  物料消耗——客用品

  物料消耗——棉織品

  物料消耗——清潔用品

  物料消耗——其他

  原材料

  飲料

  貸:現金(夠零星菜款時)

  銀行存款

  應付賬款(必須注明供應商)

  每月出庫時(可按旬或在月末填列,后附出庫單及月收發存報表及盤點表,及時注明盤盈虧說明,并做分錄)

  借:主營業務成本——餐飲

  主營業務成本——賣品

  營業費用——客用品

  營業費用——印刷及文具

  營業費用-維修費

  貸:庫存商品(賣品部)

  原材料(餐飲)

  飲料(餐飲)

  物料消耗

  內部用餐或使用時

  借:其他應收款——公司等

  營業費用——工作餐

  營業費用——業務招待費

  貸:主營業務成本(借方用紅字表示)

  第四章債權債務

  第十二條應收賬款、預收賬款:只用于記錄應收及預收客賬,其中:包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款(財務后臺操作),未達的信用卡金額

  第十三條其他應付款:用于核算與客賬無關的其他應付款項,與總公司的往來賬,統一通過本科目核算(如:應收公司款,及公司代墊的款項)

  借:長期待攤費用(安裝、裝修、配套工程等,可設明細賬管理)

  固定資產(按類別設置明細)

  待攤費用(按類別設置明細)

  貸:其他應付款

  第十四條應付賬款:核算營業過程中,與供應商之間的.往來款項(如購客用品、原材料等)

  第十五條其他應付款:除應付賬款外的其他應付款項

  第十六條每天必須核對應收及預收客賬(即PMS統計報表同財務日報表的吻合性),每月必須核對往來賬,與公司及其他店的往來賬必須月月結清。

  第五章費用、稅金

  第十七條為了準確核算各酒店當月(年)的有經營情況,可通過"預提費用"科目進行核算,包括:水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。

  第十八條月末將當月預提費用明細表(月末一并填列并做分錄),酒店暫不設"管理費用"賬戶,相關費用通過"營業費用"科目核算。

  第十九條借:營業費用——水費

  營業費用——電費

  營業費用——煤氣費

  營業費用——蒸汽費

  營業費用——電話費

  營業費用——銷售傭金

  貸:預提費用(按明細設置分別填列)

  第二十條每月預提的費用必須有依據,可根據相關部門提供的月度抄表數等,計算出當月應承擔的費用。

  第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上,以免漏提、多提及遺忘。

  第二十二條酒店員工工資標準及工資總額,由酒店提出初步方案,報總公司審批,店長及財務主管的工資標準,由總公司決定,經過批準工資的發放,由酒店計入營運成本。

  第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。

  第二十四條工資管理實行預提制,即月末必須計提當月實際應發放工資,會計分錄如下:

  計提時

  借:營業費用——工資

  貸:應付工資——工資(實際發放數)

  借:營業費用——工資

  貸:其他應交款——養老金(個人)

  其他應交款——醫保(個人)

  其他應交款——失業保險(個人)

  其他應交款——公積金(個人)

  應交稅金——個調稅(個人)

  營業費用——缺勤沖回(借方以紅字表示)

  支付時:

  借:應付工資——工資

  貸:銀行存款

  現金

  借:其他應交款——養老金

  其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金

  應交稅金——個調稅

  貸:銀行存款

  第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金,分錄如下:

  計提時

  借:主營業務稅金及附加——營業稅

  主營業務稅金及附加——城建稅

  主營業務稅金及附加——河道管理費

  主營業務稅金及附加——教育費附加

  貸:應交稅金——營業稅

  應交稅金——城建稅

  其他應交款——教育費附加

  其他應交款——河道管理費

  支付時

  借:應交稅金

  其他應交款

  貸:銀行存款

  第二十六條上述項目,根據各地區實際需要設定,稅率根據當地執行比率計提。

  第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。

  第二十八條“待攤費用”科目,年底保留余額,裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理,分攤期為5年。

  分錄如下

  支付時

  借:待攤費用

  長期待攤費用

  貸:銀行存款

  應付賬款

  其他應付款

  攤銷時

  借:營業費用(按明細科目設置填列)

  貸:長期待攤費用

  待攤費用

  第六章固定資產、折舊

  第二十九條固定資產的折舊年限,一般按現行會計制度規定執行,若與稅務法規有差異的,按稅務規定的最低年限為準。

  第三十條固定資產必須建賬管理,每年至少盤點一次,要求保管、使用人每年至少確認一次,發生差異必須查明原因,及時做出調整。

  第三十一條固定資產以原始金額入賬,每月提取的折舊,通過“累計折舊”科目核算。

  分錄如下:

  支付時

  借:固定資產

  貸:銀行存款

  計提折舊時

  借:營業費用

  貸:累計折舊

酒店財務管理制度12

  酒店出納崗位職責及管理標準:

  嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定,根據主管會計審核后的收付款記賬憑證,重點復核原始憑證的數量,金額是否與記賬憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

  庫存現金不得超過當天的日常營業及報銷限額,超過限額的`現金要及時存入銀行,不能以白條抵充現金,更不得挪用現金。

  根據款項內容及時填制各種匯款單,要填寫準確無誤及時傳遞。

  隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行,不得透支現金,每周一報送一周的資金動態情況表按戶名、賬號、現金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經理。

  負責簽發轉賬支票、建立支票領用登記手續、及時清理注銷,使用的支票必須寫明收款單位,名稱、賬號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記,與存根一并保存,按規定繳銷。

  不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

  登記現金和銀行存款需日記賬。

  根據付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬,并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符,并接受監督和檢查。

  現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對,保證賬賬相符。

  銀行存款每月與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調整表。

  要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人,做好崗位安全保衛工作。

  保管有關印章,空白收據和空白支票,不得遺失。

  會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件,工資表等,并負責記賬憑證附件有效完整。

  負責審核、匯總、提現和發放工資。

  嚴守財務保密制度,杜絕一切與財務不相符的不良行為。

  完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務。

酒店財務管理制度13

  酒店財務管理制度之票據管理

  一、票據包括財務票據和經營用票據。其中,財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

  二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

  三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作,由財務部根據業務需要,提交書面申請報告報總經辦審批。

  1、不需改板制作的`,經審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執行;

  2、需定板或改板制作的,經審批同意后,財務部聯系營銷部設計樣稿,經雙方簽認再報總經辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。

  四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。

  五、需淘汰的機幣、未經使用的收據與經營用票據廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后,按批復意見執行。

  六、經批準廢止的收據或經營用票據需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時,總經辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度14

  倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨,嚴禁先出貨后補手續。

  倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”,凡購入領用物料,應立即作相應的記載,以及時反映物資的增減變化情況,做到賬物卡三相符。

  倉庫人員應定期盤點庫存物資,發現升溢或損缺,應辦理物資盤盈盤虧報告手續,填制“商品物料盤盈盤虧報告表”,經財務部會計和總經理批準,據以列帳,并報財務部會計和總經理各一份。

  為配合采購人員編好采購計劃,及時反映庫存物資數額,以節約使用資金,倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”,于次月日前送交總經理財務部一份。

  各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額,由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃,采購人員根據請購數量進行訂貨,以控制庫存數量。

  倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺,責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購,而采購人員不能按時到貨,責任則由采購人員承擔。

  盤點制度

  為了加強酒樓的財物管理,確保財物盤點的正確性,準確核算營業成本,特制定本制度。

  一盤點范圍及要求

  盤點范圍包括:現金存貨固定資產。

  各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的.物資,應另行分別存放并予以標示。

  二存貨盤點

  存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

  盤點方式:采用每月盤點和終盤點。

  盤點人員:

  盤點人:由庫管或實物負責人擔任,負責點計數量。

  監點人:由各部負責人財務會計擔任,負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假,并按時到達盤點地點。

  所有盤點都以靜態盤點為原則,因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

  所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據,不得以估計定數據,不得偽造數據記錄。

  盤點完畢,盤點人員應填制“盤點表”,各責任人簽字,一式兩聯,一聯由財務部門留存,供核算盤點盈虧金額;二聯留存各部門備查。

  鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本,其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

  三現金盤點

  現金盤點:包括現金銀行存款支票等。

  盤點方式:采用定期(每月日和終盤點)和不定期抽查。

  盤點人員:出納(盤點人)會計(會點人)。

  現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進行。

  盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人同盤點。

  會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,一聯出納留存,二聯會計留存,三聯交辦公室留存。

  四賬實不符的處理

  賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正,情況嚴重者,報總經理董事長處理。

  賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。,

酒店財務管理制度15

  財務管理制度的重要性不言而喻,它是企業穩健經營的基石:

  1. 提升效率:通過標準化流程,提高財務管理的效率和準確性。

  2. 控制風險:預防財務欺詐,降低企業因財務管理失誤帶來的損失。

  3. 保障合規:遵守法律法規,避免因違規操作引發的法律糾紛。

  4. 支持決策:提供準確的財務數據,支持高層的業務決策。

  5. 促進增長:通過有效的'資金管理和成本控制,推動企業的持續發展。

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