項目財務管理制度[匯總15篇]
現如今，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編幫大家整理的項目財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
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項目財務管理制度1
一、總則：
為提高工作責任性，增強全體員工的質量意識，最大限度減少產品形成過程中及交付后所產生的各種質量損失，進一步規范本公司內外部質量損失索賠的管理程序，根據公司質量管理委員會研究，決定對原“質量賠償制度”有關條款作適當修改，具體條款如下：
二、定義
1.內部質量損失：指交貨前因產品未能滿足規定的質量要求所造成的損失(報廢損失費、返工返修費、降級損失費、停工損失費、產品質量事故處理費)。
2.外部質量損失：指交貨后因產品不能滿足規定的質量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費、折價損失費、保修費)。
以上定義出自gb/t13339—91標準。
三、職責
1.質量管理部負責將每月各車間檢驗員開具的返工、返修通知單、零件報廢單、讓步接收檢驗單進行匯總統計，于當月28日前交財務價格部。
2.各倉庫保管員負責將每月各車間生產過程中發生的超定額領料、、整修領料、售后服務領料情況進行匯總統計，于當月28日前報財務價格部。
3.銷售部負責將每月售后服務所發生的費用進行匯總統計(差旅費、人工費、退貨損失費、保修費等)報質量管理部.由質量管理部統計、列出損失費索賠額，填寫報表并于當月28日前報財務價格部。
4.財務價格部根據質管部、倉庫、銷售部反饋的統計數據進行內外質量損失的統計，形成詳細的項目報表于次月5日前報公司質量管理委員會工作小組。
四、內外部損失計算
1.凡因設計、制造及供方產品質量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領料時，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進行判定，并開具報廢單。車間憑檢驗員簽字認可的報廢單及領料單方可重新領料，否則倉庫不予發料。對于車間超定額領料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領料情況進行匯總統計，于當月28日前報財務價格部，由財務價格部進行核價，統計損失情況。
2.凡因銷售指令傳遞失誤或設計、上道工序質量問題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質量問題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自己的質量問題進行返工返修的，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時計價;因供方質量問題，但經有關部門和領導批準讓步接收的，其損失根據該質量問題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質量管理部進行匯總統計，于每月28日前報財務價格部。
3.售后服務領用的所有材料(三包材料、收費材料、整修材料)必須在領料單用途一欄詳細注明領料原因，并經質量管理部主要負責人簽字同意方可領料，(質量管理部做好臺帳)，否則倉庫保管員不予發料，同時倉庫保管員將每月售后服務領用材料情況進行匯總，于每月28日前報財務價格部進行核價及損失統計。
4.凡因供方廠質量問題而引起的售后服務，售后服務人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務每月將外部損失情況進行匯總統計(差旅費、服務人工費、索賠費、退貨損失費等)于當月26日前報送質量管理部。由質量管理部統計、列出損失費索賠額，填寫報表并于28日前報財務價格部。由財務價格部統計損失情況。
五、索賠類別(略)
六、索賠
1.每月5日前財務價格部根據上月各部門上報的`內外損失情況進行匯總統計，列出詳細的損失明細報表報質量管理委員會工作小組。
2.質量管理委員會工作小組接到內外損失明細報表后及時組織有關部門及人員對內外損失情況進行分析，共同判定并進行責任分解，按上述索賠規定列出詳細的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報質量管理委員會討論，主任審核批準后執行;向供方索賠的由財務價格部執行，向本公司員工索賠的由組織人事部執行(在每月工資中扣罰)。
七、相關規定
(一)對生產過程中連續失職行為的加重處罰
1.同一操作者在一個月內重復發生同類質量問題二次以上，責任操作者按質量損失的100%索賠;當月內連續發生三次以上同樣問題，責任操作者按質量損失的200%索賠，同時作下崗處理。
2.內部生產過程中造成的質量故障，原則上由本工序進行返修，否則由生產制造部安排返修，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的，除按本規定執行質量損失索賠外，再對責任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現質量損失，責任操作者按質量損失的100%扣罰，車間負責人按質量損失的5%扣罰。
(二)對不合格品轉序和出廠的處罰
未按規定對不合格品進行管理，使不合格品流入下道的：
1.相關人員如：倉庫保管員未按規定對不合格品作隔離而導致不合格品轉序或出廠的，發現一次扣責任人200;發生二次，對責任者罰款500元，并作下崗處理。
2.車間操作者擅自將不合格品進行裝配，發生一次，對責任者罰款200元;發生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負責人擅自決定使用不合格品的，發現一次罰款500元，并予以降職或免職處理。
3.成品未經檢驗合格就交付放行的，發生一次對責任者罰款500元，并視情節輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。
(三)對技術、管理工作不到位的處罰
對因技術、管理工作不到位造成的質量損失，按上述規定的處罰比例進行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當月累計發生三次以上，責任人予以下崗處理。
(四)對違規采購的處理
凡未按規定要求采購的，限期三天內退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內累計發生三次的作下崗處理.
八、其他
1、本規定未盡事宜，屆時由質量管理委員會主任解釋。
2、本規定經董事長批準后執行。
項目財務管理制度2
第一章 總 則
第一條 財務工作是一項政策性強、規范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發揮核算和監督的職能。項目部在執行財政部、公司等有關財務管理規定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規定。
第二條 項目部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經濟效益。
第三條 項目部財務管理的基本原則是建立健全項目內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映項目財務狀況，保證項目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監督控制、上報考核，執行公司有關文件進行獎懲。
第四條 人工費用的管理
1.工程實行勞動定額承包發放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節點計劃，經勞辦按此節點編制工作量勞動定額，該節點各施工隊完成后經工程辦認可后，經勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經項目經理批準后交財務辦執行。
2. 職工工資按月足額發放。項目每月10日結清上月臨時用工費用。
3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續的，財務不予辦理后期材料相關業務。在辦理出入庫手續時，應分別注明工程名稱（或蓋章）以示區別。
1. 甲方材料：
（1）材料入庫：甲方轉帳時，應詳細查看每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據此料單辦理入庫手續。同時在每月甲方轉帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。
（2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，注明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關規定處理。
2. 委托采購材料：
采購入庫：供應辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應實際采購臺帳；非正常原因采購價格、數量高于審批價格、數量，財務不予付款；對委托材料有價差的，經財務統計核實后按項目有關規定對相關人員進行獎勵。
3. 自購材料：
（1）項目的購貨業務應統一歸口由供應部門負責辦理，其他人員未經授權不得兼辦，購貨和付款業務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。
（2）供應部門根據生產經營需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。
（3）市場臨時采購，由使用部門根據需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經主管經理審核，項目經理簽字后交供應部門
辦理。采購到貨，要由倉庫進行數量和質量驗收，并由倉庫保管員及供應部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業務做到：質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。
（4）購貨付款手續不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應部門辦理，按規定到財務部門辦理請款付款手續。到貨驗收后，經辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發票經項目經理簽字后，到財務部門辦理審核報銷轉帳手續。付材料款須扣不少于5%的.材料質保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質量問題時，財務辦給予結清。財務部門還應根據供應部門提供的單據掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。
（5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內容，便于后期轉帳與結算。
（6）供應部門要及時辦理出、入庫手續，登記帳冊,每月22日財務進行材料核簽；
（7） 根據項目部發放材料及低值易耗品的規定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，并開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。
（8）根據情況辦理退庫手續。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續，以沖減項目成本。
4．對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和開支標準，節約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機械使用費用的管理
1. 內部租賃車輛：
（1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結算車輛臺班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。
（2）工程辦應分工程填寫使用內部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。
2. 外部租賃車輛：
（1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺班價格、結算方式、優惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結算；
（2）工程辦應于用車當日填寫外用車輛任務單（與內部車輛路單有明顯區別）填寫施工工程名稱、施工內容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產經理簽字后，每月22日交財務辦匯總結算。
第七條 間接費用的管理
1. 辦公費：
（1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經項目經理審批后，統一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經項目經理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。
（2）通訊費：執行公司有關通訊費的規定，不再報銷電話費用。
2. 差旅費的有關規定：
（1）項目出差人員須到經勞辦填寫差旅審批單，經項目經理同意后，方可按此出差路線實行路途包干制。
（2）項目出差人員路途包干標準按公司文件
項目財務管理制度3
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務管理體系，保證會計資料真實、完整，根據《中華人民共和國會計法》、《建設單位財務管理制度》等有關規定，結合項目建設特點，特制定本制度。
第二條項目會計核算的依據和原則
﹙一﹚會計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
﹙二﹚記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
﹙三﹚記帳基礎和計價原則：以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本為記價原則。
第三條財務管理的基本任務和方法
﹙一﹚做好財務管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
﹙二﹚做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
﹙三﹚加強財務核算，提高會計信息的及時性、準確性和完整性，按期編制基建財務會計報表和財務說明書。
第四條項目建設財務管理是項目建設的一個主要方面，項目相關部門要認真遵守財務管理制度，財務人員要嚴格按財務管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監理必須實行公開招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執行中標價格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規模、超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產價值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一建筑安裝工程投資核算
﹙一﹚建筑安裝工程投資是指建設單位發生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著物支出。
3、防空、地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現場原有建筑物和障礙物的拆除、場地平整支出，工程完工后建筑場地的清理和綠化工程支出。
﹙二﹚公司付給施工企業的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來款處理。
﹙三﹚根據施工企業按進度提供的發票或經有權審核單位審核后的工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二設備投資核算
﹙一﹚設備投資是指構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
﹙二﹚不需要安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
﹙三﹚需要安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經完成。
2、安裝所需的圖紙已經具備。
3、設備已經運到安裝現場，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
﹙四﹚對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出。
﹙五﹚需要安裝設備的基礎、支柱等所發生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實際支出，按照規定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養老及其他社會保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進行水文地質勘察、設計，在規定的范圍和內容中發生的各項費用。
4、研究實驗費。為建設項目提供或驗證設計數據、資料進行必要的研究試驗以及按照設計規定在施工過程中必須要進行試驗所發生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進行可行性研究所發生的按規定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質量監理費。在項目基建活動中簽定有關合同經法定公證部門公證的費用，以及為了保證工程質量請工程監理部門進行工程質量監督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進行評估論證所支付的有關費用。
8、社會中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金、財務以及竣工決算等進行審計所發生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發生的費用。
10、土地使用稅。在建設期間按規定應繳納的土地使用稅。
11、耕地占用稅。指建設地點占用了耕地而按國家規定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的.基建投資借款和臨時周轉借款發生的按規定應計入建設期內發生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實際支出的各種無形資產和遞延資產，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、、購買或自行開發無形資產的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買的專利權和專有技術等。
3遞延資產：在基本建設過程中形成的不能計入交付使用資產價值的各種遞延費用，主要包括生產職工培訓費、生產經營性項目發生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
﹙一﹚建設單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執行，養老保險及其他社會保險、住房公積金參照上級部門及公司相關標準執行，嚴格控制建設單位管理費開支，將建設單位管理費控制在規定的范圍。
﹙二﹚印花稅、固定資產折舊費等嚴格按國家規定的標準執行。
﹙三﹚土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門核定的標準執行。
﹙四﹚可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質監費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執行。
﹙五﹚因特殊情況出現超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過相關部門論證，做出預算，通過有權審計的部門審核，簽訂合同并嚴格按合同執行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國債補助資金、國債轉貸資金）、銀行貸款、企業自籌資金。
第九條國債專項資金是國家預算內基本建設專項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執行基本建設財務管理的各項規章制度。
﹙一﹚設置國債資金專戶，專人管理、專項核算，單獨反映。
﹙二﹚嚴格國債專項資金撥付手續，按工程進度、工程價款結算憑證申請撥付。
﹙三﹚嚴格國債專項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產性建設項目。
﹙四﹚配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專項資金到位規定的比例。
﹙五﹚國債專項資金必須專款專用。
1、土建工程項目使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
⑴必須是公開招投標中標且簽定正規合同的施工單位。
⑵必須提供工程進度支付申請表，由監理單位、土建部門、審計部門、常務付指揮長、財務部門、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經相關人員簽字后才能使用資金。
⑶必須提供有效票據。
2、設備采購使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
⑴必須是公開招投標中標且簽定正規合同的供貨單位。
⑵必須嚴格按合同條款支付款項。
⑶必須提供有效票據。
第十條銀行貸款資金的核算。
﹙一﹚銀行貸款資金是為了項目建設向各商業銀行申請的項目貸款資金。
﹙二﹚嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。
﹙三﹚項目貸款資金必須專款專用。
﹙四﹚嚴格區分建設期貸款利息和生產運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計入建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
﹙五﹚嚴格執行銀行貸款資金使用審批手續，具體比較國債專項資金審批手續辦理。
第十一條企業自籌資金的核算
﹙一﹚企業自籌資金是企業為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
﹙二﹚企業自籌資金的使用與管理參照公司財務管理制度。
第五章項目竣工財務決算
第十二條項目竣工財務決算由財務決算報表和竣工財務決算說明書組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收、決算、審核、審價四個程序實施，編制決算書前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關人員參加進行實地驗收，認真復核工程的質量和數量，復核決算定額適用是否合理。
第十四條工程經驗收、決算、審核后，須送中介機構審價，審價確認后編制決算書。
第十五條根據決算書等財務帳目編制財務決算審批表及財務決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務處負責解釋。
第十八條本制度自公布之日起施行。
二00九年七月二十日
項目財務管理制度4
醫院基建項目財務管理制度
一、基建財務人員由財務科委派，分設會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業務的全過程。基建會計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務收支，監督資金使用情況。
二、對發生的各項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務，做到賬賬相符，賬務清楚，日清月結。
三、按規定編制醫院基建財務月、季、年度決算報表，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚，并及時上報領導和上級有關部門。
四、對本部門的.各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。
五、嚴格執行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。
六、經常下施工現場，做到心中有數，協助搞好工程決算。
七、根據審計結果，及時辦理固定資產的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。
八、財務科定期不定期檢查基建財務核算資料，根據工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內部審計，并出具審計結果。
項目財務管理制度5
一、財務人員要認真學習有關法律、法規和財務制度，遵守國家法律、法規和各項規章制度，照章辦事。不斷學習業務知識，提高自身素質和業務水平。
二、財務人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經營、財務成果。
三、加強現金管理，嚴格按照現金管理的有關規定執行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經項目經理同意方可辦理；未經會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強票據結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據結算的業務，必須用票據結算；不得簽發空白支票和過期支票；與客戶實行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續，經辦人員必須按時到財務部門完善手續。
五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結算，不按時結算者從當月起扣發經辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發本人工資，借款收不回，出現壞帳，誰同意誰負責。
六、辦事人員報帳要及時，手續齊全，憑據規范、標準。購設備、物資，必須有規格、型號、數量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財務部門的記帳憑據必須是原件，且手續齊全（要有各經辦、確認人員的簽字）。
八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業務科室人員及項目負責人簽字）。
九、設備管理人員要按時提供固定資產使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的`使用情況、現在價值和市場價值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發出不點收入庫的現象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現在市場價格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統一購買。電話費按項目部規定的標準執行（內部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。
十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經領導同意而辦理的，不得報銷。內部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業務達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統一采購，月采購10條（項目經理2條，總工3條，向副經理2條，項目部2條，魯甸辦事處1條）此外不再報銷購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的不予報銷差旅費。外出辦理業務，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內交通費，市內交通費根據實際情況給予報銷。從工地經由*****往返住宿費30元/次，從工地經**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據實際情況報銷差旅費。
十四、工資標準和發放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執行。
十五、內部食堂伙食費按照核定的人數，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉金，平時不再借伙食費，周轉金實行專款專用，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續，周轉金如數交回財務部門；食堂撤消時，周轉金必須如數上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內部食堂用煤經核定標準后由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關領導簽字，做到手續完善。
以上未提到的相關事項，按照國家有關法規、制度和公司、分處有關規定執行。
項目財務管理制度6
為了規范公司財務人員經辦的每一筆業務，督促財務人員不斷提高自身的業務素質，特制定財務人員考核條例。
一、原始憑證
1、自制原始憑證漏填單位或個人名稱、日期、項目、計量單位、業務內容的每項扣1分。
2、漏填、錯填數量或金額及金額大小寫不相符的原始憑證不準入賬，應重新開具違者扣10分。
3、付款憑證無負責人簽字，堅決不準入賬，違者追究當事人10-50%的罰款。
4、不按《財務手續管理規定》辦理相關業務，每發現一次扣5分。
5、對外取得原始憑證丟失，應向原單位取得證明，并經單位負責人簽字認可方可報銷；如因特殊原因，無法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫出書面證明，并經單位負責人簽字認可，方可報銷。如無人能證明，則不能入賬報銷違者扣5分。
6、銷貨退回時，要填寫紅字發票，并辦理退回產品的入庫手續，不符合規定的扣5分。
7、報銷憑證中只能用發票聯報銷，不能用其他聯代替違者扣2分。
8、發票、收據要按編號順序使用，作廢的發票、收據要加蓋“作廢”章或寫“作廢”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現發票、收據丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅發票除外）。
9、增值稅發票要有專人保管，存放于保險柜中，如有作廢，按規定向稅務機關申報；如有丟失及時報案，聲明作廢，以免出現意外違者除按稅務部門的規定處罰外每次扣20分。
10、原始憑證不準涂改、刀刮、皮擦、違者追究責任人等額罰款。
11、不按規定辦理出入庫手續及出入庫手續不齊全每筆扣10分。
二、記賬憑證
1、記賬憑證漏填或錯填憑證編號、日期、科目、摘要、附件張數等內容的每項扣1分。
2、記賬憑證漏填或錯填數量、金額的每項扣2分。
3、記賬憑證的摘要簡單而不明了的扣2分
4、除了月終結轉利潤的憑證為，其他所有記賬憑證沒有原始憑證做附件的扣2分。
5、已做賬的原始憑證，不及時審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證的`扣5分。
6、記賬憑證的附件粘貼錯誤，張冠李戴的扣5分。
7、記賬憑證不按期裝訂成冊，及時歸檔的扣5分。
8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規定內容填寫的每項扣1分。
9、記賬憑證裝訂線封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。
三、賬簿
1、年度終了，不按規定設置、打印賬簿及時歸檔的扣5分。
2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規定內容填寫的每項扣1分。
3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。
4、錯記賬戶張冠李戴的扣2分。
5、不按規定時間對賬（每月對賬時間不能超過次月5日），對賬后不及時調賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。
6、賬實、賬證、賬表、賬賬不符每項扣1分。
7、會計科目不合理扣2分。
四、報表
1、不按規定日期報表扣2分。
2、漏填或錯填報表日期、單位名稱、報表項目及欄次每項扣1分。
3、報表印章不全的每個扣1分。
4、報表字跡潦草，紙面不整潔每個扣1分。
5、年度終了，不及時裝訂報表及歸檔的扣5分。
6、報表裝訂不整齊，報表封面未按規定內容填寫的每項扣1分。
7、報表數據與賬面數不符，而未作附注說明的扣5分。
五、實物操作
1、出納人員不每天清點現金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。
2、以白條抵頂庫存現金、存貨的，每次扣5分。
3、不每天登記現金日記賬的每次扣5分。
4、不得挪用公款，違者按貪污處理扣20-80分。
5、保管不當出現庫存現金失竊或丟失，由責任人負責賠償。
6、未經批準不得轉借銀行賬戶，違者，追究當事人等額之罰款。
7、不按制度規定計提壞賬準備的每次扣20分。
8、存貨不按規定計提跌價準備的每次扣10分。
9、購建固定資產、低值易耗品沒有呈批手續的扣20分。
10、處置報廢財產當月不錯財務處理的扣5分。
11、固定資產、低值易耗品未按規定年限計提折舊、攤銷費的扣5分。
12、未設立檔案目錄、發票領購簿或登記不清楚、不整潔的扣5分
13、會計檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。
14、不按期進行清查、盤點，造成賬實不符的扣5分。
15、當天發生的業務不及時處理的扣5分。
六、其他
1、外出辦事必須請假并填寫外出事項登記簿、出發時間、事由、返回時間如有違反按公司制度執行并扣3分。
2、嚴禁非財務人員操作電腦。
3、對打印機缺乏愛護保養的'違者扣5分
為進一步健全委派財會人員的管理制度，提高委派會計人員的工作質量，增強工作責任感，將其工作任務完成情況同考核有機結合起來，特制定本辦法。
一、考核"德、能、勤、績"四個方面。
"德"指遵紀守法、執行財經法規情況，思想覺悟，紀律觀念和職業道德等方面；"能"指政策水平，業務能力，工作效率及質量，包括專業理論和單位會計制度建設方面；"勤"指工作態度，敬業精神，主要考核上下班及出勤方面；"績"指工作實績，主要考核工作任務的完成情況，派駐單位的評價，獎懲情況。
二、考核實行百分考核制，具體標準如下：
①自覺遵守單位的各項規章制度，積極參加單位開展的各項活動，工作中不循私、不受賄、不揮霍、不浪費，自覺遵守職業道德的，得十分，上述行為違反一次扣二分。
②能及時全面掌握國家有關財經政策，財務制度以及、政府和財政部門出臺的各項政策、規定和制度，得十分，出現一次差錯扣二分。
③業務方面，具有一定的專業技術和技能，熟悉財會知識，勝任財會工作，賬目清楚，數據準確，按時記賬、結賬、報賬，為領導提供好決策依據的得十分。達不到上述要求的，一項扣二分。
④自覺鉆研財會專業理論，制定好本單位的會計制度、規則、會計崗位責任制，制度健全得十分，不健全的酌情扣分。
⑤熱愛本職工作，工作態度好，按時上下班，無曠工，得十分，累計遲到早退達五次扣1分，曠工一天扣1分。
⑥按時參加會計培訓，遵守會計例會制度，全年無缺席的得十分，缺席一次扣二分。
⑦能圓滿完成崗位工作任務及領導交辦的其他工作，協調好單位內部及與外單位各方面的關系得二十分，對沒有完成任務或完成任務差的，酌情扣1至5分。
⑧在年中專項檢查及年度審計中，無發現有違紀行為的得十分，否則視情節輕重酌情扣分
三、考核結果分優秀、稱職、不稱職，考核得九十分以上者為優秀，六十分以上者為稱職，不達六十分為不稱職。
四、考核兌現：
1．對成績優秀者，給予表彰獎勵。
2．考核不稱職者，給予批評教育，限期改正，連續兩次考核不稱職者，調離財會崗位。
3.考核中發現有違紀行為者，視情節輕重給予通報批評、停職檢查、撤銷會計職務等處罰，直至送交司法機關查處。
項目財務管理制度7
為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監申報,由總經理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經理申報,由總經理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經理應按設計將工程項目中所使用的'公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯物料倉儲員留底,第二聯交財務辦理財務手續,第三聯交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱、品牌及規格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經理申報,由總經理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。
臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監申報,由總經理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發放;通訊補貼標準由ae項目總監申報,總經理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經營運總監簽核后進行統一置辦、配發。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監向綜合管理部另外申請,經營運總監核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據綜合管理部提供的車輛統計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監提案、經營運總監核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認后的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據后詳列發生時間、地點、費用發生事由及費用相關人員,由費用發生人按公司財務制度辦理報銷手續。
項目財務管理制度8
一、會計人員的基本職責
（一）如實反映項目的各項經濟業務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執行具體會計制度規定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數據資料。
1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。
2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
（二）加強會計監督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的規定，監督財務計劃、預算的執行情況。
1、對以下財務活動進行監督
（1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
（2）各項收入的取得是否合理；
（3）費用開支：：是否符合開支標準；
（4）提取各項基金是否符合有關規定；
（5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經紀律的`行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。
（三）加強經濟核算，講求經濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。
二、會計人員的主要權限
（一）會計人員有權要求本單位有關部門、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
（二）會計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
（三）會計人員有權監督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
項目財務管理制度9
（一）建筑安裝工程投資支出的含義及內容
指建設單位發生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規定付給施工企業的預付備料款和預付工程款具體內容有7項：
（1）各種房屋和建筑物支出；
（2）設備附著物支出；
（3）資源開采工程支出；
（4）道路建筑工程支出；
（5）水利工程支出；
（6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
（7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：
①建設單位預付給施工企業的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結算單，辦理工程價款結算手續前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出
②建設單位自營工程所發生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結轉
③由于管理不善、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出
（二）設備投資支出的'含義及內容
設備投資支出是指建設單位發生的構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本具體內容需要安裝設備不需要安裝設備為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個問題：
①不需要安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；
②需要安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
一是設備的基礎和支架已經完成；
二是安裝所需的圖紙已經具備；
三是設備已經運到安裝現場，驗收完畢，吊裝就位并繼續安裝
③對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出
④需要安裝設備的基礎、支柱等所發生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出
（三）待攤投資支出的含義及內容
指建設單位發生的構成基本建設實際支出的、按照規定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出。
具體內容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯合試車費；合同公證及工程質量監理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續費及承諾費；社會中介機構審計（查）費；招投標費；經濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調整器材調撥價格折價；企業債券發行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應注意的問題：
①經營性項目通過出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內容，而直接計人其他投資支出中無形資產項下
②建設單位發生固定資產和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經財政部門批準后，再計人待攤投資支出
③對取得的器材處理收入和調撥溢價，要沖減待攤投資支出
④為進行可行性研究而購置的固定資產所發生的支出，不能列入待攤投資支出
⑤建設項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目
⑥建設單位支用的借款未按規定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
（四）其他投資支出的含義及內容
指建設單位發生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養、培育支出以及取得各種無形資產和遞延資產發生的支出具體內容有以下7項：
（1）房屋購置；
（2）基本畜禽支出；
（3）林木支出；
（4）辦公生活用家具、器具購置費用；
（5）為可行性研究購置固定資產的費用；
（6）購買或自行開發無形資產的費用；
（7）遞延資產。
（五）交付使用資產的含義及內容
指建設單位已經完成購置、建造過程，并已交付或結轉給生產、使用單位的各項資產。
（1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產成本；
（2）動力設備和生產設備等固定資產成本；
（3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產和流動資產成本；
（4）無形資產和遞延資產成本；
（5）林業建設單位為農場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。
項目財務管理制度10
為加強財務管理，規范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現項目資金高效運作，根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規，結合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內容如下：
第一條 財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內容：預算管理、集中撥付、專款專用、專賬核算，提高組織的財務管理能力。
第二條 財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據合同規定，配備具有專業資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。
第三條 所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。
第四條 公益項目的經費預算，按照下面要求進行編報：
（1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片和檔案、受益對象清單、發票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續,物品領用必須有經辦人、領用人、批準人簽名的審批手續。嚴禁列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的資金總計不得低于項目資金總額的50%。
（2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規定的標準列支。總計不得超過項目資金總額的20%。
（3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500元/人天、其他專業技術一般人員300元/人天的標準執行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發生的專家費，實施方應按國家有關規定代扣代繳個人所得稅。
（4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發票等備查。總計不得超過項目資金總額的10%。
（5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經登記注冊且資質完備的法人社會組織的機構行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。
上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規定依法繳納。
第五條
公益項目資金原則上不得用于購買固定資產。對于必須購買固定資產的項目，需經市中心審核同意，在項目實施結束后報市中心統一備案，并注明固定資產名稱、規格、數量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。
第六條
編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。
第七條 公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或實施項目所依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結題驗收后撥付30%。
簽訂公益項目創投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據。
第八條 公益服務項目專項資金要專款專用，不得挪用。由項目負責人及項目團隊根據項目進展需要申請使用，不得用于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。
對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執行的'項目結余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規定的，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創投活動的資格。
第九條 公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經濟業務的發生。
第十條 公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。
編制項目收支報表：根據項目協議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創投項目全部完成的次月上報。
第十一條 公益創投項目的列支手續分為以下三類：
1.原始票據的列支：內容包括單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等要素；應當履行經辦人、證明人、批準人簽名等審批手續；不得列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。
2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續；要有專人登記管理，對于經常發生或數量金額較大的物品，要辦理出入庫手續，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。
3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課費等的發放要制表造冊，并有領取人、經辦人和審批人的簽名手續；要附活動項目的補貼等費用發放依據，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。
第十二條 在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：
1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內容發生變化，必須進行項目預算調整的，立項團隊應當事先向監管方提出預算調整申請報告，并按監管方出具的批復意見進行調整。擅自調整項目預算內容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。
2.因不可抗力等原因，無法繼續履行合同約定的，應當向監管方提出終止申請，經核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉讓服務項目。
第十三條 本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。
項目財務管理制度11
一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發票(能夠取得正式發票的要索取正式發票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。
二、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元)。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料)進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經理及相關人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。
四、大宗材料出庫使用時，施工員(工長)根據工程進度或者定期測算各種材料的用量(即已進場量扣除現場存量)，填制施工材料出庫單，經項目經理及相關人員簽字后報財務部門進行財務處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經項目經理審批后報銷。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產要建立固定資產臺帳，其正常維護、維修的費用經專業修理人員、工長和項目經理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員(工長)對現場零星用工和外來機械臺班要做好現場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場記錄上簽字，經項目經理審批后定期開出票據，連同現場工作記錄按月(每月25日前)報財務部門進行結算。
九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內部往來手續或現金結算。
十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經相關人員審批后辦理財務往來手續(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。
十一、項目經理部與各相關經濟核算體(專業承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部)、總公司、開發公司之間發生的財務往來票據要經總經理簽字后方可辦理轉賬業務。
十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表)
十三、出納人員要日清月結。及時清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
現金管理規定
1.現金的使用范圍主要包括:
①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
②轉帳結算起點(100元)以下的零星開支；
③其他必須用現金支付的款項；
2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現金要有領導簽字同意，并及時報銷；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時可辦理現金匯票，以保證安全；
5.當現金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現金進行盤點，并有記錄；
7.不得私設"小金庫"；
8.不得坐支現金；
支票管理規定
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過轉帳結算；
2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
4.項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續；
5.在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
6.未使用的.支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發遠期支票、空頭支票；
業務經辦人員申請支票及現金報銷流程
業務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業務的人員，其辦理支票及現金業務時工作流程如下:
1.支票
①由經辦人員到財務室領取"借款申請單"，此單由財務人員逐項填寫齊全；
②經辦人員持填寫齊全的"借款申請單"，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；
③項目經理簽字同意后，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
④經辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
⑤經辦人應及時持發票到財務室辦理報銷手續，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫"單據報銷粘存單"，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
⑥報銷時所持發票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發票專用章)等項；
⑦所持發票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務章!
項目財務管理制度12
一、財務概念：
公司的財務管理部通常分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制。第一是會計核算和報表，這是會計的信息系統部分，主要是依據會計準則對外提供企業經營報告。關鍵是：核算、報表、審計、準則、制度、系統、檔案、記錄、信息、稅務。第二是財務管理和控制，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業形成和保持健康的管理狀態，關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。關鍵詞是：股票、債券、貸款、承兌匯票、收購、現金流、風險。公司的財務管理部外乎三部分：將管理分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制
二、企業財務管理存在的問題
1、財務管理缺乏監督
財務管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規不守、有責不負，年初無預算、開支無計劃、成本無控制、費用無限制、核算無規矩、掛賬不清理等，是造成財務秩序混亂的根本原因。
2、職能部門權責不清
管理人員及各職能部門存在有權無責或有責無權的現象。只行使權利，而不承擔責任，對重大經濟損失沒有建立責任追究制度，直接造成財務管理混亂。
三、樹立全新的財務管理理念——項目財務管理制度在財務管理上體現最為明顯的就是財務目標不是“利潤最大化”，而是“產值最大化”。
1、現金流觀念
衡量財產和價值使用的是現金流而不是會計利潤，現金流是企業所收到的并可用于再投資的現金，而按權責發生制核算的會計利潤是賺得的收益而不是手頭可以使用的現金。也就是公司的現金流和會計利潤的發生往往不是同步的，在許多情況下，現金流量指標比利潤指標更加重要，即便有良好的經營業績，但由于現金流量不足造成財務狀況惡化，照樣會使企業破產。
2、利潤最大化觀念
企業生產經營的最終目標是利潤最大化，企業的財務管理也必須確立利潤最大化觀念。要實現這一目標，公司必須加強對各項目部收入、成本、費用、資金等指標的控制，加強對項目部利潤的`考核，確保目標的實現和利潤最大化。
四、各部門相互協作，相互制約
1、辦公室、財務部必須分開，各自行使公司權力和職責。財務部只能行使跟財務有關的權利和職責，辦公室則負責采購、人事、勞資等方面的管理。
2、生產經營部、財務部在資金分配數據上必須保持一致。各項目部隨時可以查閱有關本部門的收入費用情況，做到心中有數。
3、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
4、內部財務公開。對于每年的產值、成本、稅金及附加等每個部門都有權利查閱。
五、財務管理規范化的實施步驟
（一）收入管理
1、落實項目責任制，在每個工程的合同簽訂起，各設計部必須做到“誰負責的工程，誰負責設計收入的到位”。要建立重大經濟損失責任追究制度。對于設計收入呆賬、壞賬，及時找出原因予以追回，如果因為責任人失職造成的經濟損失要追究相關人員的責任。
2、生產經營部每月就各項目設計收入的合同金額、項目設計實際收入金額都要建立收入明細表、項目情況表、分配明細表；財務部要建立銀行收入明細表，把每一筆收入細化到每個設計部；每個月生產經營部與財務部核對收入數據并寫出情況分析。這樣每個月和每年對于每個項目分配情況一目了然。
（二）支出管理
項目部成本管理
1、嚴格成本控制。每個項目按照各自分配比例劃分，項目的每筆款項到賬后進行公司與項目部分配直至本項目全部收入到賬，應嚴格控制金額上限，分配項目部收入多少，項目部只能在這個金額的標準進行資金處置，不應出現錢未入賬而先行支出的現象。
2、應該摒棄以前項目部的費用報銷方法，每個項目所涉及支出，除正常經營性成本費用外，所涉及的工資、獎金等支出必須嚴格建立工資獎金發放表，不應為了躲避繳納個人所得稅而采取的以費用抵工資的做法。
3、財務部應該做好項目部的工資發放明細表、項目部工資匯總表，會計在處理賬務的時候應在用友軟件里合用項目管理進行賬務處理，對于涉及某一個項目每筆收入、每筆支出都有詳細的賬務處理，并做好相關的監控，支出大于收入的時候應停止設計部繼續報賬。如的確需要動用資金，經總經理批準后采取借款的形式，待收入到賬后沖減。
4、每個月出具項目管理情況表，針對情況表，對每個設計部當月收入和支出情況寫出財務分析并報總經理審閱。
公司管理部門成本管理
1、每個部門負責人每年在年初分析會上結合往年情況等因素上報本部門每年費用開支金額，由董事會分析后形成費用預算表。今后可以根據預算表的情況出臺費用報銷辦法，對于不同職務、不同級別、不同部門的費用每年實行定額報銷，只要超出報銷金額必須經總經理同意才能報銷。
2、財務部對每個部門的費用進行部門核算的賬務處理，每月出具成本情況構成表、部門費用明細表并寫出分析。
3、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。辦公室每個月應出具購買辦公用品費用明細表和庫存用品明細表。
4、正常的費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
5、加大職工勤儉節約的道德素質教育，要大力提倡節約用電用水用紙。
六、提高職工工資待遇，調動職工工作的積極主動性
1、推薦實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，打破大鍋飯，實行按勞分配。
2、公布工資構成標準、獎金發放標準、獎金發放比例，每個部門負責人一份。對于電話費報銷標準、外出辦事補助標準、私車公用補助標準、獎金發放時間、標準等等都應該有明確的規定并遵照執行，而且規定之標準也必須隨著經濟的變化而變化，逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。通過內部有效管理，企業效益增長，職工待遇不斷提高，才能逗硬制度考核，杜絕貪污。
項目財務管理制度13
xxx資產評估有限公司財務管理制度
一、為規范公司財務行為，加強財務管理，促進公司業務的發展，根據財政部印發的《會計師公司財務管理若干問題的暫行規定》并結合我公司實際情況，制定本制度。
二、根據《中華人民共和國注冊資產評估師法》規定，本公司是依法設立并承辦資產評估業務的機構。實行獨立核算，自負盈虧。
三、執照國家有關規定，建立健全賬簿制，配備財會人員，嚴格財務管理，按時編制會計報告，如實反映財務狀況和經營成果，依法納稅，并接受主管財政機關和注冊資產評估師協會的檢查監督。
四、公司的各項費用開支，必須貫徹節約的原則，量入為出，嚴格執行財務管理若干問題暫行規定的開支范圍、標準。各項支出，不論金額大小，一律實行法人一支筆的開支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長期聘用人員的工資、獎金，各種補貼和津貼、見習期臨時待遇，在編學習進修人員工資，臨時聘用人員的勞務報酬。工資待遇標準按公司工資管理制度執行。
六、公司的福利費按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長期聘用人員的醫藥費、因工負傷和職工生活補助等。工會經費按職工工資總額的2%提取。職工教育經費按工資總額的1。5%計提。
七、公司應按國家規定提取職工待業保險費和勞動保險費，并按規定執行。
八、公司要按業務收入的10%計提職業風險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進行賠償的準備金。
九、公司應按國家規定按時繳納營業稅及附加和其他稅金。
十、公司發生的物料用品，在領用后，一次性計入業務支出。發生的固定資產修理費用計入當期業務支出。但領用數量較大的物料用品和發生數額較大的修理費用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過12個月。
十一、公司的各項資產，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實相符。個人因工作需要，可以辦理手續借用，用完后，要及時歸還。
十二、公司的固定資產，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產包括開辦費和攤銷期限在一年以上的待攤費用，攤銷期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應收賬款余額的5‰計提環賬準備。
十五、公司對庫存物資、固定資產等在年終決算前進行盤點清查，對發生的盤盈盤虧，要查明原因，及時處理。
十六、公司的收入包括業務收入和其他收入。一切收入都要按規定及時入賬。各項業務收費標準，要嚴格執行省物價局批準的標準，不得向委托人收取額外費用或要求其他條件，也不得用降低收費標準的手段承攬業務。
十七、公司發生的'年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補，五年不足彌補的，用稅后利潤彌補。
十八、公司的稅后利潤，在彌補以前年度虧損后，按50%的比例提取事業發展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項稅收減免要轉作事業發展基金。
十九、公司用于正常業務往來需要支付的業務招待費，參照同行業標準執行，并本著節約原則，指定專人按標準辦理。
二十、根據省注冊資產評估師協會規定，按業務收入的1%及時繳納團體會費，并組織個人會員，執業會員按1000元/人/年的標準繳納會費。
二十一、加強現金管理，500元以上的零星采購支出，要通過銀行轉賬結算；零星因公借款和外出借款，由借款人開據借款單經法人批準后方能支付，并要在業務終結后及時報賬。嚴禁白條抵庫。
二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關差旅費規定辦理，并作以下具體規定：
1、市區以外出差，每人每天按50元發給住勤補助；
2、市內按實際出差天數，每人每天發給午餐補貼10元；
3、市區內交通費每人每月按20元補貼，包干使用；
4、長聘人員住外地者，每年報銷兩次車船費；
5、取暖費，降溫費按國家規定辦理；
6、因特殊情況或執行急辦任務等原因，外地出差乘座飛機、市內出差乘座出租車，須事先經得法人同意方能報銷。
7、市區以外出差，只計發住勤補助，不再發午餐補貼。
二十三、按規定向主管會計師協會及其他有關部門及時編報月、季、年度會計報表。
二十四、本制度自批準設立之日起實行。
項目財務管理制度14
為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的`要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
項目財務管理制度15
為加強財務管理，規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經濟效益、壯大公司經濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規格、各自價格、聯系電話、聯系人，根據市場調查的情況填寫一份項A《項目現場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規格、數量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經理→經營預算部經理→副總經理→總經理審批核準后，由經營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續。
二、施工現場材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經同意，任何人不得將未經入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
２、材料入庫前檢查及材料入庫流程
（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規格型號、數量、金額是否一致，并進行清點其數量。
（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
（3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發現證件不齊全、數量、規格不符，質量不合格，應及時向副總經理及總經理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經檢驗合格產品不得投入現場施工使用。
（4）辦理入庫：經過以上驗收后，按實收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯，一聯自留、一聯交財務、一聯交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。
（5）入庫單據內容：必須有名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，并有材料管理員、項目經理、采購負責人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
３、施工現場材料出庫存流程
（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現場管理負責人填表→經預結算員→項目經理→副總經理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續，發出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙填寫），一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經過副總經理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經理審核→副總經理審批→倉管員辦理借出登記手續（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現場材料管理的最終環節。施工班組退料應執行誰使用誰退料，誰發放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時必須經過驗收，若發現有損壞現象，根據材料單價和損壞程度的`輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經項目經理→副總經理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點退回的合格數量，填寫一式三聯退料單，一聯自留、一聯給退料人、一聯交財務沖減當月領用。
三、現場行政用款及工作流程
１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統一審批，通常現場行政費用包括有：
（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農副產品等
（３）業務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡
（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網絡費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用
２、對行政用款及具體要求作如下規定：
（１）一切行政費用開支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發票的一切開支，必須有經手人、證明人、收款人的姓名、聯系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
其報銷流程：經辦人憑批準單據填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經理審批→財務主管審批→總經理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據協議約定的金額申請辦理借支及報銷。
（３）員工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。
（４）業務接待費：經辦人因業務需要宴請有關部門的，應事先
填寫（項）A《業務招待費申請表》（見附表），經總經理同意后，由經辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業務招待費申請表及相應發票。如超過預算的，還須經總經理核準后，方可辦理報銷手續，招待業務前沒
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