出納面試題及答案

　　無論是身處學校還是步入社會，我們總免不了要接觸或使用試題，試題是命題者根據測試目標和測試事項編寫出來的。你所見過的試題是什么樣的呢？以下是小編精心整理的出納面試題及答案，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　一、現金支票與轉帳支票有何區別？

　　只有用現金支票才能支取；轉賬支票只能用于轉賬結算，不能支取現金。

　　二、企業怎樣來保管支票？有哪些要求？

　　1、支票購買后由收納員保管，支票密碼應與支票分別保存。印章由財務人員負責保管，并有明確的分工，嚴格的看守制度。

　　2、領用支票時，應先填妥《支票領用申請表》，報經主管審批后，再由出納簽發，并將日期、用途、口令和額度寫在支票上。財務人員應負責蓋章，不允許開空頭支票。

　　3、外方單位開具的支票，由出納負責保管并及時交送銀行，不得挪用，不得轉讓。

　　6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時查詢處理。

　　7、對已作廢的支票，應蓋上已作廢的印章，并與存根一同保管，待年底時，將其裝訂成冊，隨單據一同保管。

　　三、現金的限額一般是多少？

　　開戶行應根據客戶的實際需求，以及與客戶之間的距離，來確定客戶的存款額。它的限制通常是根據一個單位3—5天的日常零散支出所需要的現金來決定的。對于距離較遠、交通較不方便的單位，可以根據具體情況，給予一定的時間，但最長不得超過15天。

　　庫存現金限額的計算方式一般是：庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數

　　四、轉帳支票有何特點？限額是多少？填寫要求？

　　（一）轉帳支票特點

　　1、不限起始金額；

　　2、匯款支票僅限于匯款用途，不允許以現金支取；

　　3、轉帳支票得向另一位債權人轉讓；

　　4、客戶開出的匯款支票，可以直接給收款人，由收款人到他的開戶行進行匯款；

　　5、付款人的開戶行與收款人的開戶行既可為同一專業行，也可為不同專業行；

　　6、收款人應在同一座城市或同一座城市的某一縣有銀行的存款賬戶。

　　（二）轉賬支票最低限額為100元。

　　（三）轉賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務章和法人章。其它的和現金支票沒有區別。

　　五、現金支票有何特點？限額是多少？填寫要求？

　　（一）現金支票的特點：現金支票只能用于支取現金，它可以由存款人簽發用于到銀行為本單位提取現金，也可以簽發給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。

　　（二）每個銀行限額不一樣，一般現金限額是5萬元。

　　（三）支票填寫要求：

　　1、支票正面要有財務章和公司章（請填入金額一欄）兩個章，兩個章都要有，要有紅色的印泥，并且要有清晰的印泥，如果有模糊的話，這張支票就會作廢，需要重新填一張，再蓋一次章。

　　2、出票時間號碼一定要大寫。

　　3、并將您的單位姓名寫在現金支票上。

　　4、人民幣（大寫）：數字大寫要正確。

　　5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“”字頭打掉，數字填寫要求完整清楚。

　　6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

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