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財務工作管理制度

時間：2025-06-20 09:40:36 財務管理我要投稿

（必備）財務工作管理制度

　　在當今社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的財務工作管理制度，歡迎大家分享。

（必備）財務工作管理制度

財務工作管理制度1

　　經(jīng)費審批制度

　　開支報銷應做到：

　　一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票;

　　二、開支發(fā)票要真實、合理、合法;

　　三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間，單位，內(nèi)容項目，數(shù)量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名;

　　四、每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人(主要是分管領(lǐng)導)簽名，才可送校長審批;

　　五、審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。

　　經(jīng)費支出(結(jié)算)管理制度

　　為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財務規(guī)定和有關(guān)財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。

　　一、經(jīng)費支出范圍

　　(一)事業(yè)支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的'各項支出，其內(nèi)容包括：

　　1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他;

　　2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他;

　　3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業(yè)務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他;

　　4、固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、修理費、更新改造費、其他;

　　(二)經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

　　(三)專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的`更新改造和修理支出。

　　二、經(jīng)費支出管理的原則和規(guī)定

　　(一)支出管理的原則

　　認真執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務制度和財經(jīng)紀律;在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。

　　(二)支出管理的規(guī)定

　　1、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經(jīng)紀律。

　　2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出，單位支出和個人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。

　　3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，不得以預算數(shù)和計劃數(shù)列報事業(yè)支出。

　　4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。

　　三、經(jīng)費支出的控制措施

　　1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出

　　嚴格按預算執(zhí)行。

　　2、未經(jīng)校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。

　　3、加強財會部門的財務監(jiān)督力度。財會部門根據(jù)《會計法》實行會計監(jiān)督，以保證各項支出的合法、合理、真實。

　　現(xiàn)金管理制度

　　一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。

　　二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳，做到準確無誤，要及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。

　　三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。

　　四、現(xiàn)金數(shù)額超過1000元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。

　　五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。

　　七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。

　　八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理,取款達10000時必須使用機動車輛。

財務工作管理制度2

　　根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團公司關(guān)于進一步完善財務管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據(jù)自評結(jié)果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設(shè)的實際現(xiàn)狀，進行了修訂和完善，現(xiàn)將財務管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報如下：

　　一、公司財務機構(gòu)設(shè)置情況

　　黃河公司目前有分管財務工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財務資產(chǎn)部，財務資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。

　　二、財務制度修訂完善情況

　　為滿足黃河公司業(yè)務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設(shè)財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。

　　在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計劃。

　　1、實際修訂和完善的財務管理制度：

　　《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計賬務處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現(xiàn)實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。

　　2、新增財務管理制度

　　（1）新增的財務管理制度有《項目建設(shè)財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

　　因為黃河目前處于項目建設(shè)前期，我們根據(jù)項目建設(shè)中涉及到的財務規(guī)則、財務管理、基建收入等，結(jié)合國家財政部出臺的`一些紀檢財務管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設(shè)期間的財務行為進行了規(guī)范，制定了這項《項目建設(shè)財務管理辦法》；同時針對項目建設(shè)資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

　　（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度；

　　（3）預計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度；

　　（4）預計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設(shè)財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

　　三、財務管理制度梳理結(jié)果

　　目前現(xiàn)有的財務管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

　　1、合法性原則方面

　　現(xiàn)有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務通知》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)和集團公司相關(guān)的財務管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務信息真實完整。

　　2、規(guī)范性原則方面

　　目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關(guān)要求。

　　在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。

　　3、可操作性方面

　　截止目前我公司已根據(jù)自身的實際情況，對原有的財務管理制度進行了修訂，同時根據(jù)財務檢查的整改意見針對相關(guān)的財務管理制度進行了修訂，修訂后的財務管理制度明確了職責的權(quán)限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費的開支，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，在完善各項財務管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

財務工作管理制度3

　　【概念】

　　會計基礎(chǔ)工作管理制度是企業(yè)對會計核算和會計管理服務的基礎(chǔ)性工作做出的規(guī)定。會計基礎(chǔ)工作是一個比較廣泛的概念，它會隨著會計職能的擴展而不斷發(fā)展。因此，企業(yè)會計基礎(chǔ)工作管理制度是要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要和會計管理職能的發(fā)展來確定的.。

　　【技巧】

　　制度的寫法是條文式，即把制度內(nèi)容分條款逐一寫出，其結(jié)構(gòu)可分為標題、正文和結(jié)尾3部分。

　　1.標題。由制定單位、工作內(nèi)容和文種3部分組成。有的制度標題中不寫制定單位，而將它寫在結(jié)尾。

　　2.正文。這是制度的主體部分。寫條款前可加一小段引言，簡要、概括地說明制定這項制度的原因、根據(jù)、目的等情況，接著逐條寫各項內(nèi)容。一個企業(yè)內(nèi)部的制度也可以不寫引文，直接寫條款。條款寫完后還要寫明此項制度從什么時間開始執(zhí)行。

　　3.結(jié)尾。條款寫完后要寫明制定單位、公布日期。企業(yè)內(nèi)部的制度行文不必蓋章，如是政府機關(guān)或某個系統(tǒng)制定的需廣泛下發(fā)執(zhí)行的制度，必須在落款處加蓋公章，以增強其真實性和嚴肅性。

　　會計基礎(chǔ)工作管理制度的制定應當遵循三個原則：

　　1.應當體現(xiàn)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務管理的特點和要求；

　　2.應當科學、合理，便于操作和執(zhí)行；

　　3.應當根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。會計基礎(chǔ)工作管理制度一般包括以下內(nèi)容。原始記錄管理制度：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案等的格式設(shè)計、填制方法、審核要求、移交手續(xù)、銷毀程序等。會計人員崗位責任制度：互相牽制的會計機構(gòu)的設(shè)置，會計人員的配備和分工，會計人員的職責和權(quán)限。定額管理制度：制定和修訂定額的依據(jù)和程序，定額的執(zhí)行方法，定額的考核和獎懲辦法等。計量驗收制度：計量檢測手段和方法，計量驗收管理的要求，計量驗收人員的責任和獎懲辦法。財產(chǎn)清查制度：財產(chǎn)清查的組織，財產(chǎn)清查的范圍，財產(chǎn)清查的期限和方法，對財產(chǎn)管理人員的獎懲方法。

財務工作管理制度4

　　1、學校一切財產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無權(quán)私自占有。

　　2、學校一切財物都應建帳、造冊、入檔。

　　3、任何人借用學校東西，都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當?shù)氖侄握撎帯?/p>

　　4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領(lǐng)導班子研究同意。

　　5、損壞學校一切公物，必須照價賠償。

　　6、學校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責任，直至負刑事責任。

　　7、要加強安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領(lǐng)導，采取果斷補救措施，以防不測。

　　8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費，財務收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，日清月結(jié)，來客接待樸實節(jié)儉，并實行工作餐，由相關(guān)業(yè)務聯(lián)系的`部門領(lǐng)導陪同。

　　9、學校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴把質(zhì)量關(guān)，小修小補不能包工的，可使用點工，核定每天（八小時）公本費由后勤分管人員記工，會計制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質(zhì)量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質(zhì)量評估后付清。

　　10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負責保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學校嚴格教學物品的有計劃購進及使用管理制度，班級及個人領(lǐng)取教學物品要登記上帳并簽字，固定財產(chǎn)要進行認真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。

　　11、學校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學校批準后方可實施。

　　12、領(lǐng)導、教師因公或業(yè)務理論學習等，報銷住宿和車船費、住宿費；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領(lǐng)導班子研究再定（與上級有關(guān)規(guī)定與事實不符按上級文件處理）。

　　13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學年鐵簸箕，水桶各一個，學年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

　　14、學生灶每學年簽合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。

　　15、校院內(nèi)的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。

財務工作管理制度5

　　為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。

　　一、財務崗位職責

　　（一）財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　（二）會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　（三）出納職責

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

　　（四）現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

　　6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

　　（五）支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

　　3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　（六）印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

　　（七）現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

　　3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　支出審批制度；支出相關(guān)部門審核；對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　二、費用審批及報銷流程。

　　各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的`報銷流程辦理：未通過

　　第二條原始憑證有效性的規(guī)定：

　　（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

　　稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

　　財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

　　郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

　　（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

　　（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。

　　（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

財務工作管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為加強學校財務管理工作，建立完善的學校財務管理制度，促進我校各項工作健康發(fā)展，特制定板湖初中財務管理制度(以下簡稱制度)。

　　第二條本制度的任務是：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，通過有效的財務管理手段，促進學校財務管理的程序化、規(guī)范化，合理編制預算，如實反映財務狀況，提高學校理財水平，使學校獲取最大的資金使用效益。

　　第三條校長對財務工作負總的責任，指定一名領(lǐng)導負責學校財務工作;學校不設(shè)多頭領(lǐng)導，實行校長一支筆審批經(jīng)費制度。學校校長及行政領(lǐng)導必須帶頭嚴格遵守執(zhí)行并支持財務人員執(zhí)行國家財政方針、政策和制度，保障財務人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權(quán)限不受侵犯和打擊報復。

　　第四條財務人員必須認真貫徹執(zhí)行有關(guān)財務管理條例，做到不違反財務制度。

　　第五條財務人員要根據(jù)記賬憑證和原始憑證記賬，做到收有憑，支有據(jù)。

　　第六條財務人員要做好日常事務工作，做好記賬、算賬、對賬、報賬工作，做到數(shù)字準確，賬面清楚，專款專用，日清月結(jié)，按期向主管部門報告。

　　第二章收入管理

　　第七條學校收入是指學校為開展教學及其他活動依法取得的非償還性資金。收入包括：

　　(一)上級撥款的財政補助收入、教育費附加收入和上級主管部門補助收入。上述財政補助收入，應當按照國家預算支出的`分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和安排使用。

　　(二)學校收取的事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。

　　第八條事業(yè)收入方面，必須嚴格執(zhí)行縣物價局和縣教育局所規(guī)定的收費范圍和標準，不得自行擴大收費范圍和超標準收費，不得巧立名目變相收費和多組重復收費，嚴格執(zhí)行“一費制”收費標準，堅決杜絕亂收費和濫收費現(xiàn)象。

　　第九條學校依法使用縣財政局規(guī)定的收費票據(jù)，保證票據(jù)如實填寫，印章齊全。

　　第十條學校應及時將各類收入收存入賬，納入財務管理體系，防止不收、漏收、少收或錯收。不得截留、挪用收入。不得將收入長期滯留賬外、體外循環(huán)或轉(zhuǎn)入“小金庫”。

　　第十一條學校所有財務收支活動都必須由財務部門統(tǒng)一管理，非財務部門不得單獨設(shè)立賬戶。

　　第三章財務開支管理

　　第十二條報賬會計定期報賬，核對好賬目，做到賬賬、賬款相符。

　　第十三條財務開支實行預算管理。財務開支是學校正常運轉(zhuǎn)的需要，也是直接影響學校發(fā)展的重要因素，嚴格執(zhí)行財務開支預算是財務人員的重要職責。

　　第十四條財務開支的審批。財務開支應履行審批手續(xù)。審批原則是：按權(quán)責審批，實行誰批準開支，就由誰負責審核簽字。財務開支實行校長一支筆審簽。

　　第十五條財務人員根據(jù)上級主管部門批準的財務計劃、預算，保證及時、合理地提供資金，正確地執(zhí)行單位預算，支持和促進教學工作順利開展。

　　第十六條報賬會計要嚴格按國家、省和市規(guī)定的財務法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟往來，有權(quán)拒絕辦理一切不符合財務法規(guī)制度的付款和結(jié)算。屬于報賬會計失職造成的事故，由報賬會計負全部責任。

　　第十七條采購報銷具體程序：

　　(一)需采購的科組或個人，提出申請，經(jīng)領(lǐng)導同意后，方可購買。

　　(二)采購總價金額較大的，須經(jīng)學校領(lǐng)導會辦研究同意，由主管部門辦理。

　　(三)購回物品應及時辦理驗收手續(xù)，歸倉管理，統(tǒng)一發(fā)放使用;各科組(部門)自購自用者，也須履行先驗收后登記領(lǐng)用手續(xù)。

　　(四)報銷的發(fā)票必須是正規(guī)的、有效的稅務發(fā)票。發(fā)票字跡要清楚，大、小寫一致，而且發(fā)票填寫需齊全。(金額較大的工程及費用，必須附有報價明細單或合同書。)

　　(五)報銷單據(jù)按規(guī)定粘貼，并填寫好報銷憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗收人簽名，按財務審批權(quán)限經(jīng)領(lǐng)導審批簽名后方可報銷。

　　(六)出差差旅費等按有關(guān)文件規(guī)定辦理。

　　第十八條借用現(xiàn)金和領(lǐng)用支票，一律要有申購單，并由部門主管簽發(fā)意見，校長審批方可借支。領(lǐng)用支票，應在三個工作日內(nèi)到財務室結(jié)賬。如第一次借款未清，一般不予辦理第二次借支。

　　第四章固定資產(chǎn)管理

　　第十九條學校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)校長批準。貴重設(shè)備、儀器的報廢和轉(zhuǎn)讓，應當經(jīng)過有關(guān)部門鑒定后，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。

　　第二十條固定資產(chǎn)是學校教育教學的主要勞動資料，是發(fā)展教育、保證教學的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資(如圖書、課桌椅等)，也作為固定資產(chǎn)管理。

　　學校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物;專用設(shè)備;一般設(shè)備;文物和陳列品;圖書;其他固定資產(chǎn)。

　　第二十一條校長對固定資產(chǎn)管理負完全責任，總務主任對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。

　　固定資產(chǎn)的管理由財務會計、總務處(保管室)和使用部門三方共同參與。使用部門負責人是管理責任人。

　　第二十二條建立健全固定資產(chǎn)的責任人制度。責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的權(quán)力，也必須負有因管理不善造成損失要適當賠償?shù)呢熑巍?/p>

　　第二十三條固定資產(chǎn)購建完成后，總務處(保管室)按統(tǒng)一分類標準分別設(shè)賬管理，定期查對，保證賬、卡、物相符，以保證資產(chǎn)的安全與完整。

　　第二十四條固定資產(chǎn)使用部門負責人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時應到總務處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù)，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務處(保管室)。

　　第二十五條每年十一月份為固定資產(chǎn)清查月，總務處應會同保管人員進行一次全面的固定資產(chǎn)清查和盤點核對工作，并對是否存在安全隱患、是否存在閑置浪費，是否需要報廢等情況進行登記。對損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應在查明原因、分清責任、報領(lǐng)導批準的前提下，及時調(diào)賬和進行修理。未經(jīng)批準的報廢、盤虧、損失不得擅自調(diào)賬。負責固定資產(chǎn)賬目的財務人員、實物保管人員和使用責任人員調(diào)離工作崗位應辦理交接手續(xù)。

財務工作管理制度7

　　一、會計人員工作職責

　　(一)、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。

　　(二)、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

　　(三)、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導提出改進措施。

　　(四)、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　(五)、按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

　　二、出納人員工作職責

　　(一)、根據(jù)學校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

　　(二)、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。

　　(三)、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　(四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。

　　(五)、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。

　　二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

　　三、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。

　　四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

　　五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準確，情況真實可靠。

　　六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。

　　七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

　　八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。

　　九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

　　十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的'現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。

　　十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。

　　十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。

　　十三、上級財務檢查調(diào)用會計檔案，財務賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。

　　十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務規(guī)定。

　　十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。

財務工作管理制度8

　　一、崗位責任制

　　實行會計電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：

　　⒈總會計師。全面負責會計業(yè)務工作。

　　⒉會計主管。負責管理會計日常工作。

　　⒊憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。

　　⒋憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

　　⒌出納員。負責銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

　　⒍系統(tǒng)管理員。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。

　　⒎系統(tǒng)維護員。負責硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。

　　⒏會計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的`會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。

　　二、操作管理制度概要

　　⒈未經(jīng)培訓合格者不符上機操作。

　　⒉規(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。

　　⒊操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。

　　⒋操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。

　　⒌操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。

　　⒍操作人員應及時做好數(shù)據(jù)備份工作。LocaLHOSt

　　⒎所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。

　　⒏操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。

　　三、系統(tǒng)維護制度概要

　　⒈機房內(nèi)硬件必須指定專人負責。

　　⒉機房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應及時修理或更換。

　　⒊軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。

　　⒋重大軟件維護項目應事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經(jīng)同意后才能進行維護。

　　⒌作好詳細維護記錄。

　　⒍系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、應事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準。

　　四、機房管理制度概要

　　⒈未經(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。

　　⒉保持機房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。

　　⒊嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

　　⒋未經(jīng)許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。

　　⒌如遇停電或者離開機房，關(guān)掉一切用電器電源。

　　⒍不得隨意帶軟盤進入機房。

　　五、會計檔案管理制度概要

　　⒈會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。

　　⒉及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。

　　⒊嚴格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調(diào)閱人不得擅自復制會計檔案。

　　⒋妥善管理磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。

　　⒌會計檔案銷毀按國家有關(guān)制度進行。

財務工作管理制度9

　　一、總則

　　1. 目的

　　本制度旨在規(guī)范財務工作管理，提高財務工作效率，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性，為公司的經(jīng)營決策提供有力支持。

　　2. 適用范圍

　　本制度適用于公司所有財務工作人員及相關(guān)部門。

　　3. 職責分工

　　財務部門應明確各崗位的職責分工，確保財務工作的有序進行。各部門之間應加強協(xié)作，確保財務信息的準確性和完整性。

　　二、財務工作流程

　　1. 財務報告編制

　　財務部門應根據(jù)公司的經(jīng)營情況，按時編制財務報告，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。

　　2. 審批流程

　　財務報告編制完成后，應經(jīng)過相關(guān)部門負責人審批，確保數(shù)據(jù)的合規(guī)性。

　　3. 財務數(shù)據(jù)傳遞

　　財務數(shù)據(jù)應定期向上級主管部門傳遞，確保公司領(lǐng)導層及時了解公司經(jīng)營狀況。

　　三、財務內(nèi)部控制制度

　　1. 內(nèi)部控制原則

　　財務內(nèi)部控制制度應遵循合法、合規(guī)、合理、安全的原則，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和完整性。

　　2. 內(nèi)部控制措施

　　（1）建立健全內(nèi)部控制體系，明確各崗位的職責和權(quán)限；

　　（2）加強財務數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性；

　　（3）定期對財務數(shù)據(jù)進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；

　　（4）加強信息系統(tǒng)管理，確保財務信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。

　　四、財務管理制度及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范

　　1. 財務管理制度

　　公司應建立健全財務管理制度，包括但不限于資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理等制度，確保財務工作的規(guī)范化和標準化。

　　2. 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范

　　會計基礎(chǔ)工作應符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，包括但不限于憑證填制、賬簿登記、報表編制等，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。

　　五、考核與獎懲制度

　　為激勵財務工作人員的積極性，提高財務工作效率，公司應制定考核與獎懲制度。具體內(nèi)容包括：

　　1. 考核指標：包括但不限于財務報告編制質(zhì)量、審批流程合規(guī)性、財務數(shù)據(jù)準確性等方面；

　　2. 考核周期：定期進行考核，可按季度或年度進行；

　　3. 獎懲措施：對表現(xiàn)優(yōu)秀的財務工作人員給予獎勵，對工作不力的工作人員進行批評或調(diào)整崗位。

　　六、附則

　　1. 本制度由公司財務部門負責解釋和修訂；

　　2. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　為了確保本制度的.順利執(zhí)行，公司應加強對財務工作人員的培訓和管理，提高其職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水平。同時，公司應建立完善的財務檔案管理制度，確保財務資料的完整性和安全性。此外，公司還應加強與稅務、審計等部門的溝通聯(lián)系，及時了解相關(guān)法規(guī)政策，確保公司的財務工作合法合規(guī)。

財務工作管理制度10

　　一、綜合檔案室管理制度

　　檔案室是保管檔案、資料的重地，是學校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無損，特制訂制度如下：

　　1、建立科學的管理制度，分門別類，本著存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進技術(shù)，實行檔案管理的現(xiàn)代化。

　　2、嚴格執(zhí)行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。

　　3、嚴格執(zhí)行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。

　　4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲、有害氣體、易燃、易爆等物帶進檔案室。

　　5、檔案進出應仔細清點和登記，按規(guī)定程序辦理移交接手續(xù)，案卷調(diào)節(jié)器用后須準確無誤地放回檔案箱、柜。

　　6、定期檢查電氣設(shè)備和消防器材。

　　7、進檔案室查閱資料，由檔案員調(diào)出，在專門查閱室內(nèi)查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。

　　8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時不得撕頁、涂改，一旦發(fā)現(xiàn)由查閱者負全部責任。

　　二、檔案保密制度

　　1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說的機密絕對不說;不該問的'機密，絕對不問;不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。

　　2、未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，檔案一律不外借。

　　3、不得擅自外泄檔案內(nèi)容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場所和家屬、子女、親友面前談論機密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節(jié)輕重，給予紀律處分。

　　三、檔案員崗位責任制

　　1、加強自身政治和業(yè)務學習，積極參加各項學習活動，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務水平，適應本職工作需要。

　　2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時、分類明確、檔案完整、存放整齊有序。

　　3、對業(yè)務部門的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。

　　4、及時做好檔案的利用、統(tǒng)計、分析工作。

　　5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動地為學校的各項工作提供服務。

　　6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說的堅決不說。

　　7、切實做好庫房濕度的調(diào)節(jié)和控制。落實防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現(xiàn)破損、變質(zhì)要及時修補和復制。

　　學校網(wǎng)絡(luò)安全管理制度

　　1、建立網(wǎng)絡(luò)安全和保密制度，由學校的網(wǎng)絡(luò)管理員負責學校網(wǎng)絡(luò)安全的管理和維護工作。

　　2、學校計算機網(wǎng)絡(luò)應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的屏蔽軟件。學校校園網(wǎng)總服務器上裝有專門的殺毒軟件，現(xiàn)技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網(wǎng)絡(luò)的安全。

　　3、電教組配合德育處經(jīng)常對學生進行健康上網(wǎng)的教育，禁止學生去社會網(wǎng)吧，防止學生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。

財務工作管理制度11

　　一、業(yè)務收入管理

　　醫(yī)院所有的業(yè)務收入必須通過收費部門，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務收入款項進行逐項登記，收款后給交費人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業(yè)務收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

　　二、業(yè)務及費用支出

　　１、藥品衛(wèi)生材料采購的管理

　　各組長及藥房負責人，因開展業(yè)務需購進藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購計劃》一式三份，交藥事管理委員會審批后由單位統(tǒng)一購進；藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負責人及組長清點、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。

　　２、費用報銷

　　Ａ：為個人目的：職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個人名字考試學習等發(fā)生的差旅費不能報銷，也不能報銷其他任何費用。

　　Ｂ：通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學講座、學習、學術(shù)交流會議等。在報銷會議費時，應有稅務部門印章的正式單據(jù)，并附會議通知文件或復印件。

　　３、差旅費的報銷

　　Ａ：職工因公出差報銷標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規(guī)定。

　　Ｂ：因公出差每人每天住宿費最高：省外一般地區(qū)30。00元，省外經(jīng)濟特區(qū)35。00元，成都市區(qū)25。00元，省內(nèi)其余地市州（包括綿陽市）1500元，北川縣城12。00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10。00元。

　　Ｃ：住宿費只按規(guī)定標準報銷，因公派出參加各種講座、學習、學術(shù)交流或會議，不得按召開單位超標準收取住宿費的票面處理，超過標準部份一律由當事人處理。

　　Ｄ：因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助（每天每人只能填報其中一項）：省外一般地區(qū)10。00元，省外經(jīng)濟特區(qū)15。00元，省內(nèi)8。00元，綿陽市5。00元，縣內(nèi)4。00元，小壩轄區(qū)內(nèi)1。00元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補助；往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實報銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費一律拒報。出差人員返回單位后，半個月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費在內(nèi)的經(jīng)濟手續(xù)，過期不愿意報銷差旅費者作為自動放棄處理，以后不再補報。

　　４、公務接待費

　　加強內(nèi)部財務管理和費用開支管理，接待費開支總額不得超過本單位全年公務費的２％，接待費財務上單獨列項反映。

　　５、獎金、取暖費及職工醫(yī)藥費

　　Ａ：獎金開支：除工資、醫(yī)藥費、取暖費及特殊規(guī)定（需另附批準文件）外，所有發(fā)放的個人部份應視為獎金，其發(fā)放標準按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28％。按稅務部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進行納稅，并由納稅人主動繳納。

　　Ｂ：取暖費開支：從上年的12月、次年的元月和2月，標準每職工每月10。00元。

　　Ｃ：職工醫(yī)藥費：由醫(yī)院義務代管，由職工個繳納特殊醫(yī)療保險，同時按年度職工本人工資總額的2由個人計繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

　　職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費用，按北川縣社會保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費單據(jù)主動交到財務處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報領(lǐng)費用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報銷任何醫(yī)療費用。

　　６、職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天），工齡在10年以上者，享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。

　　Ａ：不能上班的兩個月內(nèi)執(zhí)行：固定工資＋活工資。

　　享受護士工資系列的.職工需要重新計算活工資，以下相同。

　　Ｂ：從第三個月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×90。

　　Ｃ：從第六個月起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×70。

　　Ｄ：滿一年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×50。

　　Ｅ：滿三年起執(zhí)行：（固定工資＋活工資）×40。

　　三、職工借款

　　原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批準外出辦公事或批準為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)

　　院長審批后，出納方可支借款項－－出納無權(quán)私借公款，返回單位后及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位（出納）有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預借款金額不得超過職工本人次月工資的50。

　　四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理

　　科室購進醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負責人遞交書面申請，經(jīng)院務委員會討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置，實物購回由科室或驗收人在憑證（或調(diào)撥單）上簽字。

　　五、財務監(jiān)督與管理

　　財會部門除每月向縣衛(wèi)生局報送會計報表和軟盤外，每月還必須為院長提供會計報表，同時在院務委員會（或職工會）上公布、宣傳、講解有關(guān)財務政策或收支情況，提出合理化建議，院務委員會主動征求職工對財務工作的意見，及時發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。

　　六、報銷程序

　　除專用特殊憑證外，報銷憑證必須是經(jīng)稅務部門確認、蓋有稅務公章字樣的稅務憑證，嚴禁各種白條子入帳。

　　除購入本地中藥可由稅務部門開票以外，放射材料、檢驗材料、Ｂ超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，必須有專用或?qū)I(yè)發(fā)貨票，只有稅務發(fā)票而無專業(yè)、無專用發(fā)票無效。

　　各科室及職工個人一般性正常的業(yè)務開支，持有效合法的報銷憑證，需有經(jīng)辦人（小組公共性支出由組長）、證明人簽字后，交財務會計審核，再由院長審查批準后報銷。

財務工作管理制度12

　　1、會計人員工作調(diào)動或離職,必須將所經(jīng)管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的'不得辦理調(diào)動或離職結(jié)算。

　　2、會計人員辦理移交前應處理完成有關(guān)業(yè)務,并對未了事項寫出書面材料。

　　3、編制移交清冊時應逐項列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實物資料。

　　4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務部經(jīng)理或會計主管人員負責監(jiān)交,按移交清冊逐項登記點交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務負責人移交時應由上一級財務負責人監(jiān)交,移交人應對會計工作、重大收支、重要事項、遺留問題寫出書面材料。

　　5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。

　　6、接替人員應繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。

　　7、單位撤消、分立、合并時,相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。

財務工作管理制度13

　　制度是為了為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦!

　　第一章總則

　　第一條：為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)單位財務內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責》和《濠江區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

　　第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度;規(guī)范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費;正圈理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

　　第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實映學校財務狀況;對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　第二章財務組織管理制度

　　第一節(jié)財務管理體制

　　第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領(lǐng)導責任。

　　第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領(lǐng)導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。

　　第二節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導職責

　　第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀律。

　　第二條：對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，提高理財水平。

　　第三條：領(lǐng)導財會人員建立健全本校財務規(guī)章制度，規(guī)范學校財務行為，對學校重點經(jīng)濟活動制定財務控制和監(jiān)督辦法。

　　第四條：堅持集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

　　第三節(jié)會計工作職責

　　第一條：貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規(guī)和制度。

　　第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。

　　第三條：做好工會年度經(jīng)費的預算、決算工作。

　　第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。

　　第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地映會計資料，及時為領(lǐng)導決策提供可靠的會計信息。

　　第四節(jié)出納員工作職責

　　第一條：在主管校長和主管主任的領(lǐng)導下，從事學校資金的收付、管理工作。

　　第二條：認真學習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和心理素質(zhì);應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛崗敬業(yè)。

　　第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。遵守財經(jīng)紀律。

　　第四條：根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權(quán)并應堅決予以抵制。

　　第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。

　　第六條：根據(jù)每天發(fā)生的`收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。

　　第七條：按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

　　第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。

　　第三章基礎(chǔ)管理制度

　　第一節(jié)財務處理程序

　　第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使用的會計科目進行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務管理的實際需要設(shè)置明細科目和輔助賬。

　　第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　第三條：財務處理程序是：

　　(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證;

　　(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;

　　(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬;

　　(4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關(guān)賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

財務工作管理制度14

　　一、現(xiàn)金管理：

　　1、及時存取現(xiàn)金，并做到當面點清無誤。

　　2、日常開支后，現(xiàn)金的結(jié)存做到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、凍存現(xiàn)金按規(guī)定存放保險箱，金額按財務制度規(guī)定不超過日常開支的35天。

　　二、支票管理：

　　1、控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、支票須填明戶名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時報帳。

　　3、空白支票及其他空白結(jié)算憑單，按規(guī)定存放保險箱，印簽章由會計出納分別保管。

　　三、帳冊等的管理：

　　1、憑證、帳冊、報表及時移交檔案室。

　　2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據(jù)等。除學校相關(guān)領(lǐng)導及上級審計、財務等部門人員時，非財務人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據(jù)等。

　　四、軟件及有關(guān)財務數(shù)據(jù)、資料的安全管理：

　　1、財務人員使用財務軟件。

　　２、明確設(shè)置財務軟件操作人員的權(quán)限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權(quán)限，進行操作。

　　３、軟件操作人員設(shè)置各自的密碼，有必要的話及時調(diào)整密碼，以免有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的泄露。

　　４、嚴禁非財務軟盤在財務網(wǎng)絡(luò)中的使用以免病毒侵入。

　　５、及時保存財務數(shù)據(jù)、資料，包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。

　　五、財會室內(nèi)管理：

　　1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

　　2、注意電器的安全使用，使用后應及時關(guān)閉或切斷電源。

　　3、離開時，及時設(shè)置報警裝置，關(guān)好防盜門窗。

　　9、學校財務工作管理制度

　　進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經(jīng)費的.使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、原國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學校財務工作管理制度，歡迎閱讀。