(精品)企業稅務籌劃方案2篇
為了確保事情或工作能無誤進行,通常需要提前準備好一份方案,方案的內容和形式都要圍繞著主題來展開,最終達到預期的效果和意義。方案應該怎么制定呢?下面是小編幫大家整理的企業稅務籌劃方案,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
企業稅務籌劃方案1
(一)掌握稅法政策,加強稅企溝通
部分企業未能及時了解、掌握稅收政策和申報流程,導致無法按照國家要求納稅,出現了偷稅、漏稅甚至是多繳稅的情況,這將極大地增加企業稅收風險,對企業的發展有害無利。因此,企業必須及時、全面、詳細地了解稅務政策及法律法規,尋找稅務方面的利益增長點。其次,企業必須重視稅務籌劃工作的合法性,財務人員必須具備必需的財務管理知識及稅務知識等,重視稅務政策的變動或調整,合理安排納稅行為,并及時、適當地調整稅務籌劃方案,不斷提高稅務籌劃的實際效果。另外,財務人員要加強與稅務部門的溝通和交流,獲得稅務部門的指導和幫助,學會利用稅收優惠政策降低企業運營成本,幫助企業及時調整發展戰略,充分保障企業的經濟效益。
(二)采取預防措施,加強風險防范
首先,企業應充分利用計算機網絡設備,基于企業的實際情況,建立科學、高效、快捷的稅務管理系統,準確識別稅務風險的性質、發生概率和影響程度,對稅務風險進行事前預估、事中調節和事后控制,確保企業的稅務活動合法、規范、高效,從而實現利益的最大化。其次,合理設置關鍵控制環節,在并購、重組、會計核算、利潤分配、重大投資、關聯交易等事項中規范業務流程,加強涉稅管理,從而有效地遏制各種風險的產生。再次,明確企業的'稅務管理要求和目標,構建納稅籌劃風險預測與控制系統,并制定全面系統的納稅風險控制策略,盡可能選擇那些切合企業實際、可操作性強、滿足利益最大化的方案。另外,企業內部各部門必須加強信息的溝通和交流,密切關注稅務風險點,及時把控納稅籌劃的實施效果,以保障企業稅務風險管理工作安全而高效。
(三)提高人員素質,優化經營模式
財務人員是財務管理的核心,其綜合能力直接決定了企業的稅務管理水平。實施稅制改革后,發票管理、會計核算等財務工作都發生了很大變化,企業必須適應新政策、新形勢的要求,加強財務、稅務管理團隊建設,開展財務人員業務培訓,不斷提高涉稅人員業務技能,使之更快、更好地適應新稅制。而且,企業要想實現減輕稅負的目的,就必須梳理自身業務流程,優化企業經營管理模式,在生產經營的各個環節重視稅務風險管理。企業應不斷提高生產效率,加快產品、資金、信息的流轉速度,以降低財務費用,減少資金占用,提高資金利用率。如果部分環節無法獲得進項稅額抵扣,可以選擇外包出去,進行稅負轉移。還可以加強企業合作和項目合作,有效地避免資金短缺,實現優勢互補。甚至可以把某些職能部門外包出去,以降低管理成本,有效實現稅費轉移,減輕企業的稅務負擔。另外,企業可投資新的項目或實行多元化發展,使之成為新的業務增長點,通過多業態發展抵御市場風險。
(四)強化內部控制,開展稅務籌劃
財務、稅務管理工作水平直接影響企業的經營效益,企業應該結合稅務風險評價結果,加強財稅的內部管控,建立崗位責任制和授權審批制度,規范會計核算、發票管理、稅款計算、納稅申報、稅款繳納等工作,保證會計報表、會計賬簿、原始單證等的全面性、真實性、合法性,確保企業財務管理工作的規范化。實施營改增政策后,財務部門要負責統一和協調納稅籌劃事宜,確立科學合理的稅務策略,合理控制企業稅負,充分利用營改增緩解企業經營壓力。工作人員要充分了解稅務法規和會計制度,明確納稅人的權利及義務,并在此基礎上制定合理的稅務籌劃方案,所制定的方案要與現行的稅務制度高度契合,從而實現企業財務管理工作的根本目標。
稅務風險貫穿于企業經營活動的各個環節,是企業必須面對和解決的主要問題之一。要想有效防范和規避稅務風險,企業就必須重視稅務風險管理,認真研究和掌握稅務政策,加強內部財務控制,構建一套全面、科學、可行的風險管理體系,制定合法、合理、有效的稅務籌劃方案,不斷提高稅務管理水平,有效防范和規避稅務風險,為企業利益增長與可持續發展打下堅實的基礎。
企業稅務籌劃方案2
一、前言
隨著社會經濟的不斷發展,我國的稅制改革逐漸深入。20xx年5月1日開始,我國全面推開營業稅改增值稅試點,企業從此面臨著全新的稅務環境,稅務風險明顯凸顯。由于各種影響因素的存在,很多企業還沒有做好面對新稅制的準備,稅務工作中仍然面臨著較多的風險。因此,企業必須主動掌握新規,積極構建稅務風險管理體系,利用各種稅務籌劃實現企業經濟效益的最大化。
二、企業稅務風險管理的現實問題
企業的稅務管理涉及很多不確定性的因素,這既包括企業生產、經營、發展的不確定性,也包括企業外部環境中的不可控因素,影響了企業經濟活動的正常進行。就當前內外部環境來看,企業稅務管理主要面臨著政策風險、執法風險、經營風險、操作風險等風險。具體而言,政策風險源于企業需要充分理解和及時掌握國家的稅務政策,并有效利用各種手段實現減稅,在理解和執行的過程中不可避免地面臨各種風險。執法風險在于外部環境隨時變化,各個地區的稅收政策存在差別,因此稅收執法的`側重點有所不同,加上稅務執法人員存在一定的主觀性,執法重點不同,對同一件事情的態度和看法有所不同,對于企業稅務籌劃采取不同的處理方式,執法輕重有異。經營風險牽涉到企業生產、經營、投資、理財等各個環節,產生的影響具有整體性,如果企業整體經濟活動不符合成本效益原則,便會給企業的稅務管理帶來嚴重影響。操作風險源于企業的稅務管理既具有超前性,也具有滯后性,不同企業的稅務管理水平不一,一旦稅務籌劃方案不切合實際,就會形成操作風險。
三、企業實施稅務籌劃的意義和方式
(一)稅務籌劃的意義
首先,有助于企業實現經營目標。企業發生的成本費用中稅務成本占了很大的比例,企業需要積極開展稅務籌劃活動,以最優的稅務方案來降低管理成本和生產成本,實現經濟利益最大化的經營目標。其次,有利于企業提升財務管理水平。為了實現減輕稅負的目標,企業必須科學地調整整個經濟活動,完善管理制度,規范財務流程,財務人員就必須具備較高的稅務籌劃能力,從而不斷提高財務管理水平,使企業的支出、成本、利潤比例最優化。
(二)稅務籌劃的方式
企業開展稅務籌劃的方式主要有節稅籌劃、避稅籌劃、轉嫁籌劃等。節稅籌劃,指的是納稅人采用各種手段和方法,合理利用當前我國減免稅等優惠政策,實現少繳稅甚至不繳稅的目的。避稅籌劃,指的是納稅人采用各種合理、合法、合規的手段,利用當前稅法中的漏洞,制定企業的納稅計劃或方案,以此獲得稅務利益的籌劃工作。轉嫁籌劃,指的是納稅人通過調整價格、轉變經營模式等將稅負轉嫁給其他企業,從而減少自己的應繳稅額。
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