酒店財務管理制度[優秀]

　　在現在社會，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的酒店財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

酒店財務管理制度1

　　酒店財務管理制度之票據管理

　　一、票據包括財務票據和經營用票據。其中,財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

　　三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作,由財務部根據業務需要,提交書面申請報告報總經辦審批。

　　1、不需改板制作的,經審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執行;

　　2、需定板或改板制作的,經審批同意后,財務部聯系營銷部設計樣稿,經雙方簽認再報總經辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。

　　四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。

　　五、需淘汰的.機幣、未經使用的收據與經營用票據廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后,按批復意見執行。

　　六、經批準廢止的收據或經營用票據需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時,總經辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度2

　　總 則

　　1、為了規范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。

　　4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

　　5、酒樓財務部門應當履行財務管理的`職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。

　　財務會計崗位職責

　　1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

　　2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。

　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。

　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。

　　7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.

　　9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

　　10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

　　11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。

　　12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

　　（1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

　　（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。

　　（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

　　（5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。

　　（6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。

　　2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。

　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

　　（2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　　（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。

　　4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

　　（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

　　（2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。

　　（3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。

　　（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。

　　6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

酒店財務管理制度3

　　酒店一切經營活動的目的都是為著盈利。一個企業離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經營資料,供總經理進行經營決策。

　　財會部在酒店的經營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益,從而促進企業不斷向前發展。

　　第一節酒店財務管理范疇

　　一、會議核算管理

　　1、會計核算原則

　　(1)遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關規定和批準的協議、合同。

　　(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

　　(3)采用借貸復式記賬法記賬。

　　(4)根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。

　　(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據實際發生的經濟業務進行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時。

　　(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

　　(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推后。

　　(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

　　(9)有關會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經批準。

　　(10)建立內部稽核制度,對款項的支付,財產物資的收發保管,債權債務的發生與清算各項經濟業務,都要有明確的經濟責任,有合法的憑證,并經授權人員審核簽證。

　　2、會計科目

　　(1)資產類

　　①現金

　　每項現金分人民幣和外匯兩類。

　　核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。

　　設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業務發生順序,逐日登記。

　　②銀行存款

　　核算酒店存入銀行的各種存款。

　　“根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據收、付憑證日逐筆登記,結出余數。

　　采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。

　　③應收賬款

　　核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。

　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。

　　設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關證明。報財務總監和總經理批準,轉為壞賬損失。

　　④其他應收款

　　核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。

　　按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

　　⑤待攤費用

　　核算已經發生,但應由本期和以后時期分別負擔的'各項費用,如持攤保險費等。

　　對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。

　　每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

　　⑥存貨

　　核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

　　各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。

　　⑦其他流動資產及按金

　　不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。

　　根據不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。

　　⑧固定資產

　　核算所有固定資產的原價。

　　所謂固定資產是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

　　第一批購入的營業性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產。

　　⑨累計折舊

　　核算固定資產的提取固定資產折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。

　　根據合作經營合同的精神,每月提取的折舊額,優先用于歸還資本。

　　⑩開辦費(指新建酒店)

　　核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用于歸還投資者。

　　11.其他遞延費用

　　核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

　　每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

　　按項目根據收效時間按期轉入費用。

　　(2)負債類

　　①應付賬款

　　核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

　　對往來款項較大及往來次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

　　②應付工資

　　核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

　　按應付工資的明細賬核算。

　　③應付稅金

　　核算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。

　　按稅金種類設明細賬登記。

　　④其他應付賬及稅金

　　核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

　　按不同類別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。

　　⑤預提費用

　　核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員批準。

　　按費用性質設明細賬。

　　⑥社會勞動保險基金

　　核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

　　⑦待還投資

　　此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。

　　(3)資本類

　　①實收資本

　　核算資本總額。

　　按投資者戶名設明細賬。

　　②歸還資本

　　本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數。

　　③本年利潤

　　核算本年內實現的利潤(或虧損)總額。

　　年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目內出本年實現的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”

　　④分配利潤

　　核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金

　　(4)損益類

　　①營業收入

　　核算酒店經營范圍內的各項業務收入。

　　營業收入分為:

　　酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。

　　住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。

　　商業大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。

　　商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

　　其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。

　　②營業稅金

　　根據各項營業收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

　　根據各項營業稅分別列賬登記。

　　③營業部門直接成本。

　　核算營業過程中支付的直接成本支出。

　　④營業部門直接費用

　　核算能夠劃分各部門發生的各項費用。

　　根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。

　　各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外,其余子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。

　　⑤非營業部門費用

　　薪金及有關費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關系“銷售”)部,物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此項目。

　　其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。

　　上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。

　　⑥營業外收支

　　匯兌損益:核算因匯率差異而發生的匯兌損益、并以實現數為。記賬匯率的變動,有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。

　　保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。

　　售賣資產損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產的變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。

　　⑦推銷開辦費

　　核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。

　　酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

　　⑧固定資產折舊

　　核算固定資產按月提取的折舊費。

　　提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

　　⑨投資利息

　　根據投資總額按期核算應付利息。

　　提取利息金額用于歸還資本的利息。

酒店財務管理制度4

　　（一）、酒店財務范圍的特殊性

　　企業財務管理是對企業生產經營活動過程中的價值所進行的規劃與控制，其目的是通過財務決策等手段.實現企業經濟價值的增長。如果企業生產過程中不發生價值和經濟價值的.增長，即產品不具有勞動二重性，財務管理就失去了存在的必要性酒店業作為特殊行業，其生產的產品除了部分有形產品外，更主要的是無形產品——服務。毫無疑問，酒店業的有形產品具有二重性，但酒店提供的服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的范圍之內？假設其無形服務不具備二重性，酒店的財務管理活動只將有形產品納人管理范圍內，將無形服務排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產品，不提供優質服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產品并重，甚至更注重服務。

　　因此，在整個的酒店經營過程中，無論是其提供的有形產品還是無形服務，都是使用價值和價值的統一體，再生產過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的生產和交換過程，又是價值的形成和實現過程。由此可見，財務管理活動不僅應當將產品納人管理范圍，也應當將服務納人管理范圍。

　　（二）、酒店財務管理內容的特殊性

　　之所以將酒店業稱為成為特殊行業，不僅僅因為酒店財務活動基礎有特殊性，而且其財務管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個方面:

　　資產改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產，帶有一定的商品色彩、固定資產的新舊程度、優良程度和便利程度對日常營業有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產使用年限較短，每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度5

　　為加強酒店管理，規范酒店財務行為，提高經濟效益，根據《企業財務通則》制定本制度：

　　一、貨幣管理制度

　　1、酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；

　　2、酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現金結算，應符合《現金管理暫行條例》及其《實施細則》規定；

　　3、酒店管理當局，必須建立健全內部牽制、控制制度；

　　1）現金內部控制，實行分工負責制，相互牽制，實行錢帳分離，現金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監督；

　　2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；

　　4、建立健全嚴格的開支審核、審批制度：

　　1）在規定范圍內使用現金（現金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉帳結算方式進行結算，特殊情況，須總經理親筆簽字批準，方可付現；

　　2）所有開支必須經過授權審核人審批，報送總經理批準，實行一支筆的審批制度；

　　5、出納應根據酒店制定的付款和費用核銷的有關規定，認真審核每筆業務，是否辦理了相應的審批手續，不符合規定的應退回；如出納憑不符合手續的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；

　　6、出納收取各營業點的現金，必須于當日16：00時前全部存入銀行不得坐支現金和挪用現金，違者按偷竊論處；

　　7、出納保險柜內，不得存放個人財物，一經發現，全部沒收；

　　8、周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；

　　9、各營業點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責任；

　　10、出納報帳完畢后，須在原始單據上加蓋核銷印章或現金付訖，轉帳付訖印章，以示原始單據已報銷；

　　11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；

　　12、核定庫存現金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實行三班交接），庫存現金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，周轉金；

　　13、嚴格執行各營業點收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；

　　14、酒店銷售商品，提供勞務和往來結算而收到的款項，應及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；

　　15、實行對庫存現金、周轉金和銀行存款經常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發生；

　　16、會計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金，必須辦理相關的交接及退款手續，交接時，應有監交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經接交人核對后，必須由移交人、接交人、監交人三方簽字，一式三份；

　　17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；

　　18、嚴禁采購物品及辦理其它業務索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶執意要給予回扣（包括禮品），應如數交公；若私自占有，按貪污論處；

　　19、嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經發現有此情況，追究當事人及部門經理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；

　　二、外匯管理制度

　　1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例'執行，嚴格收支管理工作。

　　2、每天營業收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進帳。

　　3、營業收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。

　　4、外匯現金必須當天送存銀行，一切營業收入的外匯現金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　5、賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據當日外匯牌價兌換。

　　6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續，嚴禁利用職務之便，私自兌換外幣。

　　三、借支款項規定

　　1、借款包括采購借款、工程借款及業務借款；

　　2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現金、支票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經部門經理審批，并按借款審批權限，逐級送審；

　　3、按規定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務，會計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內或一周內（待定），辦理報銷沖抵手續，還款或報銷抵帳時，財務將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；

　　4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；

　　5、一律不準私人借用公款；

　　6、超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現越權的借款，出納要承擔全部責任；

　　四、發票管理規定

　　為了加強發票的管理，杜絕違規現象的發生，安全保管和正確使用發票，制定如下規定：

　　發票的使用

　　1、各經營部門只要經濟活動已經發生，收銀員已經收取款項，才能提供稅務發票，沒有發生經營活動，原則上不能對外提供發票；

　　2、對于發生經營活動要求多開發票，收銀員應先請示部門經理，同意后方可辦理，并規定如下：

　　a）房務部：住宿客人要求多開發票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經理簽字，按10%代扣稅金；

　　b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發票，原則上不能提供，但金額較小（不超過500元），由部門經理簽字，并按10%代扣稅金；

　　c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經理簽字批準，并到財務部辦理；

　　發票的領用

　　1、發票內部領用由收銀領班統一領用保管，營業點收銀員到收銀領班處領用和注銷；

　　2、收銀領班根據所需發票的領用數額，到財務部核單員處領取和注銷；

　　發票的保管

　　1、發票存根聯由收銀領班集中統一交由財務部核單員；

　　2、不能缺頁；

　　3、開票錯誤必須連同存根聯一起，三聯同時作廢，并注明'填錯作廢'；

　　4、不得拆本使用發票；

　　五、收銀業務周轉金管理規定

　　1、收銀業務周轉金的發放：財務部經理根據業務需要擬定收銀業務周轉金數額（），經總經理審批后，由財務部發放，并掛前廳收銀處往來；

　　2、收銀業務周轉金的使用：收銀業務周轉金是酒店財務部借支給酒店各營業點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經財務部經理、總經理審批；

　　3、收銀業務周轉金的內部控制：由財務部和各使用部門共同控制；

　　a）各營業點收款崗的業務周轉金，日常管理由各使用部門收款員負責，并報財務部備案；

　　b）各收銀點收銀員需建立業務周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記錄每班交接情況；

　　c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業點業務周轉金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；

　　d）財務部指定專人負責檢查各營業點周轉金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務部經理匯報；

　　4、業務備用金的交回：

　　a）如因業務量減少而減少的周轉金，須經財務部經理核準后，應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務部；

　　b）如因業務調整或不需周轉金，收銀員應及時辦理相關的交接手續（需2名監交人在場）；

　　六、收銀管理規定

　　1、嚴格遵守酒店的規章制度和《員工手冊》；

　　2、嚴格遵守酒店的財務管理制度及貨幣資金管理制度；

　　3、嚴格按規定的收銀、投幣程序進行操作；

　　4、嚴格遵守保險室的管理規定；

　　5、嚴格按規定發放鑰匙，并作好相應的記錄；

　　6、嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；

　　7、快速、準確地為客人提供結帳服務；

　　8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關的信息傳遞；

　　9、嚴格按實際消費開具發票，不得多開、虛開發票，不得將空白發票聯撕給客人；

　　10、負責填制有關報表，整理營業單據，以便稽核；

　　11、對于超出自身職權的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；

　　12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一

　　班完成；

　　13、未經許可，不得私自換班、改班；

　　14、對假幣及現金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺；

　　15、嚴格按規定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質及專業技能；

　　16、未經許可，不得將與工作無關的書籍和包裹帶入工作崗位；

　　17、按時參加財務部及所在部門例會；

　　18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；

　　七、應收帳款管理制度

　　1、應收款項是指酒店在生產經營過程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；

　　2、酒店一般采用現金結算方式，避免應收款的發生，如遇特殊情況需賒銷的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；

　　3、酒店在生產經營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經辦、誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；

　　4、未經批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；

　　5、擔保掛帳，只有部門經理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據上親筆簽字，方可生效；

　　6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內由其本人負責催收結清，財務人員予以配合；

　　7、收銀員根據掛帳協議，將帳務作相應處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務，不得坐支和挪用；

　　八、固定資產管理制度

　　1、酒店購置固定資產必須全部納入內部核算和管理，并將其實物和價值分開管理，購置固定資產的原始憑證及其有關的合同由財務部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務部一份）。對實物的管理應建立固定資產卡片，卡片詳細列明固定資產的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務核對，做到帳物相符，帳卡相符；

　　2、固定資產實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產的使用地點，由酒店內部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產的用途進行管理，各部門設備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產負責，確保其安全、完整，加強保養和維護，充分發揮其效用；

　　3、已購置的固定資產，因使用部門內部調撥，應由調出部門填制'固定資產交接單'，經調撥雙方確認，一式三份，一份交財務辦理財產轉移手續，一份連同固定資產卡片交調入使用部門造冊入帳，另一份作為調出部門注銷在冊的固定資產及日后查對；

　　4、因個人責任造成固定資產毀損、丟失的，應根據情節的輕重追究管理部門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；

　　5、對于酒店固定資產單位價值較高，使用時間較長的設施設備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續；

　　6、使用部門因營業或工作需要，需購置新添固定資產應書面提出購置申請并填寫'固定資產申請表'（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產的名稱、規格、數量、價值呈總經理審批；

　　7、已購置的`固定資產因閑置需轉讓，應將轉讓固定資產處理報告連同轉讓金交財務部，而財務部根據有效審批報告注銷在冊的固定資產，并作相關的帳務處理；

　　8、定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關部門，對固定資產盤盈、盤虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產歸口、管理部門或責任人填寫固定資產基本情況及其有關說明送財務部、工程部批示處理意見后報總經理批準實施；

　　九、會計檔案的管理制度

　　1、建立健全財務檔案保管管理制度；

　　2、酒店每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；

　　3、會計檔案應為本酒店財務工作提供便利，外單位借用時須經財務負責人同意和總經理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經批準并辦理借用手續后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；

　　4、會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；

　　十、倉庫物資管理制度

　　1、酒店所有物資應按類別分別管理；

　　2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發貨；

　　3、對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；

　　4、所有倉庫物資需經財務部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫；

　　5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監秤）并做好記錄；

　　6、驗收過程中，若發現質量要求及規格、數量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經理報告；

　　7、任何一種物資出倉須憑申領部門經理、采購部門經理簽字的申領單'方可發貨，一并開出'領料單'，領貨人必須在領料單上簽字；

　　8、存貨物資要貫徹執行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規定；

　　9、要節約倉容，合理使用倉容，根據物資的類別、特點分堆存放；

　　10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數，以便與物資明細帳相核對；

　　11、存倉的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據物資明細帳記錄的收付發生額和余額數字，編制'收、發、存盤存報告表'報送財務部；

　　12、倉管員對所保管的物資應經常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經理反映滯存情況，對倉庫物資，發現霉變、破損或超保質期的，應及時向上級報告，以便采購部及時調換；

　　13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將本月入庫和發出的物品數量全部入帳，做好盤點前的準備工作；

　　14、除按酒店規定辦理貨物出倉手續外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；

　　15、倉庫對任何部門均應按正式出倉手續方可發貨，嚴禁先出貨后補辦手續的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發現白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經理簽字批準；

　　16、保證倉庫物資安全，倉庫發貨必須在倉庫辦公地方發貨（門口），不得在倉庫內發貨；

　　17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如屬責任事故，追究過失人的責任；

　　18、倉庫物資在發貨地點由領貨人點驗離開后發生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；

　　19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；

　　20、商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人占有；

　　21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財務入帳；

　　22、財務部有權對領用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。

　　十一、倉庫安全管理制度

　　1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準不得進入倉庫；

　　2、因業務、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續，并要有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢，出倉時，應主動請倉管員檢查；

　　3、一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉；

　　4、倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀；

　　5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉；

　　6、任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；

　　7、倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實效，并接受保安部的檢查監督。

　　十二、倉庫防火安全制度

　　1、倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設置明顯的告示牌）；

　　2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；

　　3、根據貨物的不同性質分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得同其他庫房混用；

　　4、庫內物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；

　　5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；

　　6、如發現火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現場，協助查清起火原因；

　　7、愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；

　　8、倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。

　　十三、酒店廢品處理制度

　　1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；

　　2、各部門搜集的各種廢品統一交由倉庫處理，金額全額上交財務（需有二人以上為證）；

　　3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數量；

　　4、各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷營業成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統一分配；

　　十四、財務部例會制度

　　建立財務部例會制度是了解問題、解決問題、加強內部垂直管理，提高工作質量的必要措施，為使例會規范化，特擬定以下制度：

　　1、部門例會：

　　1）時間：原則上定為每周五17：00點（如遇到特殊情況另作調整）

　　2）參加人：由財務部經理主持，會計、出納、核單員等全體財務部人員參加。

　　3）內容：

　　a、財務經理傳達酒店例會有關會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現的有待解決的問題。

　　b、財務經理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點。

　　2、收銀員會議：

　　1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調整）；

　　2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；

　　3）主題：協調會議

酒店財務管理制度6

　　為規范酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

　　第一章、一般規定

　　第一條、所有人員必須根據合法.完整的原始憑證，按規定粘貼.填制報銷帳單據.

　　1、原始憑證的基本要求

　　1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容.數量.單位和金額.

　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.

　　3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符.購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.

　　4）一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明.一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫.

　　5）經有關部門批準的經濟業務，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門.日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.

　　2、原始憑證粘貼的具體規定：

　　1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼.

　　2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的.原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）.

　　第二條、如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰.

　　第三條、對不真實.不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.

　　第四條、嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳.

　　1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清.

　　2.、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）.

　　3.、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰.

　　4、費用單據超過二個月的，不予報帳.

　　第五條、嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理.

　　第六條、各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

　　第七條、已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續.

　　第二章、資金支付的審批規定及流程

　　第一條、報帳審批規定

　　1.各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批.

　　2.車輛保養.改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.

　　3.酒店各種辦公.印刷用品.小車過橋及汽油費用.電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　4.酒店日常經營所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排.

　　第二條、報帳審批流程

　　1.員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生.

　　2.凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同）.購置及報帳.

　　3.各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔.

　　第三章、資金的預算管理

　　第一條、每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.

　　第二條、各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用.

　　第三條、酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門.

　　第四條、按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.

酒店財務管理制度7

　　酒店出納崗位職責及管理標準：

　　嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定，根據主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

　　庫存現金不得超過當天的日常營業及報銷限額，超過限額的現金要及時存入銀行，不能以白條抵充現金，更不得挪用現金。

　　根據款項內容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

　　隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行，不得透支現金，每周一報送一周的資金動態情況表按戶名、賬號、現金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經理。

　　負責簽發轉賬支票、建立支票領用登記手續、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號、金額、用途，對于填寫錯誤的'支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規定繳銷。

　　不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

　　登記現金和銀行存款需日記賬。

　　根據付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符，并接受監督和檢查。

　　現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。

　　銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。

　　要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。

　　保管有關印章，空白收據和空白支票，不得遺失。

　　會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。

　　負責審核、匯總、提現和發放工資。

　　嚴守財務保密制度，杜絕一切與財務不相符的不良行為。

　　完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務。

酒店財務管理制度8

　　酒店財務部管理參考意見

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。

　　3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業收入。

　　4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

　　5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

　　6、建議定期對財務人員進行職業遵法教育和業務技能培訓,編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金。”

　　11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優質服務的典型。

　　12、建議和堅持執行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節流關。

　　13、建議財務部加強與當地稅務部門的關系,爭取當地稅府對酒店支持。

　　14、建議每年第四季度,財務部根據管理公司指示的`各種營業指標,和本酒店年度營業數據編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度9

　　1、借款及報銷的審批權限 ：

　　1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經理批準，方能借款或報銷。

　　1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準：

　　2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。

　　2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員80

　　部門經理級 120

　　公司副總經理級 180

　　2、3出差補助標準：

　　2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經總經理批準后，最高享受8元/天的補貼。

　　2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員 15

　　部門經理級 25

　　公司副總經理級 35

　　2、4 員工出差交通報銷標準：

　　2、4、1交通工具：酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的交通工具。

　　2、4、2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2、4、3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3、1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。

　　3、2 膳食補助費按規定標準領取，不得報銷與此相關的.費用。

　　3、3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3、5 短途出差不享受住宿補助。

　　3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

　　4、員工探親路費的規定：

　　除有協議規定的外，員工探親費不予報銷。

　　5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度10

　　總則

　　第一條、為搞好酒店經營管理，管好財產，延長財產使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產原則。

　　第二條、根據財務制度規定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

　　2、搞好財產管理，必須嚴格控制財產請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

　　3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護酒店財產，使酒店財產不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產驗收，領用等手續，妥善保管，節約使用，及時維修和保養。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產，認真執行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產者，要給予批評、教育，以至賠償經濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

　　第四條、固定資產：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產為固定資產。

　　1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產；單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產（沙發、沙發床、地毯等）也應視為固定資產。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開的'附屬設備，單位價值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。

　　1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業前領用的作為開辦費處理，開業后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

　　2、消耗物品：為酒店經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經確定報廢的各類財產。

　　1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經店務會議討論作處理。

酒店財務管理制度11

　　第一章：總則

　　第一條：為加強酒店財務管理，規范酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。

　　第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、采購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。

　　第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。

　　第二章：會計核算

　　第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅游飲食企業財務制度》的'有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。

　　第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。

　　第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。

　　第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。

　　第八條：按權責發生制原則核算，按《旅游飲食企業財務制度》設置會計科目。

　　第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。

　　第十條：收入與成本費用應相互配比。

　　第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

　　第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。

　　第十三條：會計核算政策

　　1、 存貨按加權平均法核算；

　　2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；

　　3、 無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；

　　4、 固定資產采用平均年限法計提折舊；

　　第十四條：記帳程序

　　1、 酒店發生之經濟業務按照先單據、后款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。

　　2、 出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現

酒店財務管理制度12

　　1、為了規范賓館的。財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

　　2、賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。

　　3、賓館的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

　　4、賓館日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經理。

　　5、賓館的收入按照四類進行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的'情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

　　7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。

　　8、賓館的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發票必須有經理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。

　　12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

酒店財務管理制度13

　　煤礦財務管理制度匯編是一套全面規范煤礦企業財務管理行為的制度體系，旨在確保財務活動的合規性、有效性和透明度。其主要內容涵蓋了預算管理、成本控制、資金運作、會計核算、審計監督、稅務籌劃等多個方面。

　　內容概述：

　　1. 預算管理：規定預算的編制、審批、執行和調整流程，強調預算的科學性和執行的`剛性。

　　2. 成本控制：設定成本標準，規范成本核算，強化成本分析，以實現成本的最小化。

　　3. 資金運作：規定資金的籌集、使用、調度和監控，確保資金的安全和高效使用。

　　4. 會計核算：明確會計科目設置、賬務處理、報表編制和財務報告的發布程序。

　　5. 審計監督：設立內部審計機制，定期進行財務審計，保證財務信息的真實性和完整性。

　　6. 稅務籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務風險，提高經濟效益。

酒店財務管理制度14

　　為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。

　　一、現金的收取范圍

　　1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

　　2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

　　3.無法辦理轉賬的銷售收入;

　　4.不足轉賬起點的小額收入;

　　5.其他必須收取現金的事宜。

　　二、現金的使用范圍

　　1.職工工資、獎金、津貼;

　　2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

　　3.支付企業外部個人的勞動報酬;

　　4.向個人收購農副產品的價款;

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;

　　7.向股東支付紅利;

　　8.按規定允許使用現金的其他支出。

　　三、庫存現金的限額

　　1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

　　2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

　　3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

　　4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。

　　四、現金收付的規定

　　1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

　　2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

　　3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

　　4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。

　　5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。

　　6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的`憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。

　　8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

　　9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

　　10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。

　　11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。

　　12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

　　13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。

　　15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

　　五、現金的保管

　　1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

　　2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

　　4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

　　6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。

　　7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。

　　六、收銀員現金管理

　　1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。

　　2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。

　　3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

　　七、現金盤點

　　1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

　　2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。

　　3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

　　4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。

　　5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

　　6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

　　八、賬實不符的處理

　　1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。

　　2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

酒店財務管理制度15

　　第一節概述

　　財務部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會計法》的規定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。

　　查核部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統計每天的營業收入。為了確保營業收入的準確性，查核部設有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營業收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉意義重大。

　　會計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監管酒店的財務狀況、經濟活動和經營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監督，貫徹執行各項財務制度，維護財經紀律，保護酒店的財產和利益。

　　成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。

　　電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統安全正常運行。并不斷改進系統，使酒店的信息管理系統完善、先進、暢通。

　　采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨時間符合要求，并嚴格控制采購成本。

　　部門的重要性

　　任何企業都離不開財務工作，無論是經營性企業還是非經營性企業。因為每個企業都是社會經濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作為一個實行獨立核算的經濟實體，其財務工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經濟向市場經濟的過渡時期，企業會更重視經濟效益，加強經濟核算。企業經營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。

　　財務部的功能和作用

　　酒店財務部的功能和作用主要體現在三個方面，即提供酒店經營管理的財務信息資料，提高經濟效益和促進經營管理水平的提高。財務部根據經營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：

　　一、提供預測和規劃所需要的信息

　　管理人員可以通過財務部所統計的營業收入歷史資料預測來年的營業收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規劃工程。

　　二、提供控制所需要的信息

　　成本和費用是酒店經營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。

　　三、提供測量經營成果所需要的信息

　　酒店經營成效最終表現在其經營成果上，經營取得是財務部通過及時、準確的核算后獲得。營業收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經營和資金信息

　　酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專門機構和社會的監督也需要財務部提供有關資料，接受財稅檢查，審查機關檢查等。

　　財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經濟核算，經營效益的總目標，加強對經營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經濟效益。

　　酒店經營管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經營活動中，往往以下述的方式主動參與：

　　一、指導日常經營活動，避免盲目性。

　　二、完善內部經營管理機制，實行目標管理。

　　三、監督經營方向，端正經營思想和營業行為。

　　四、參與經營決策。

　　財務部的基本任務

　　財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據酒店經營運籌規律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關系，加強資金計劃管理和經濟核算，促進規范服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監督，保護酒店財產，維護財經紀律，具體有以下內容：

　　一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經濟活動和經營成果，為管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。

　　二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創收，多創匯。四、加強財務分析，考核各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經營管理。

　　五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，取得較大的經濟效益。

　　六、堅持會計監督，維護財會紀律，保障酒店利益。

　　七、協助指導各部門做好節支開源工作，加強成本核算；

　　八、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。

　　財務工作是紛繁復雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協調好關系，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經營上的優勢或存在的問題。

　　第二節組織結構和職位介紹

　　財務辦公室

　　一、財務總監

　　（一）工作關系

　　上級：直屬總經理室領導，向總經理負責。

　　下級：統領財務部、采購部及部屬人員。

　　（二）崗位職責

　　1、在總經理領導下，認真貫徹執行《會計法》和有關的法律、法規、制度。監督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。

　　2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，并對其工作負責。

　　3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們發指示和進行工作策劃。根據本部的`實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。

　　4、負責財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。

　　5、控制預算案，指導制訂酒店經營政策。根據董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經營責任制方案。

　　6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。

　　7、貫徹執行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業務。8、審查和批示各部門的營業報表和工作報告。

　　9、協調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯系。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的重要問題提出改進意見。

　　11、參加總經理召開的部門經理例會、業務協調會議，建立良好的工作關系。定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經營管理決策的依據。

　　12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力。

　　13、需與上級主管部門、財政、稅務及金融機構等有關部門保持良好的合作關系。

　　（三）素質要求

　　1、財務總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。

　　2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會計知識。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。

　　4、了解和掌握酒店經濟活動的情況。

　　二、財務部經理

　　（一）工作關系上級：財務總監

　　下級：財務部副經理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經理、電腦房主管

　　（二）崗位職責

　　1、在財務總監的領導下，直接負責財務部的日常管理。

　　2、督導查核部、會計部、成本部和電腦房的業務操作。

　　3、協助財務總監起草各種管理制度，并監督檢查落實各有關制度。

　　3

　　4、協助財務總監編寫年度、季度、月度財務計劃。審核財務日報表、月報表及年度報表。

　　5、負責酒店的財產管理。

　　6、監督審查酒店內部的財務收支情況，確保酒店一切營業收入、開支及有關經濟活動能按國家有關法規和制度進行。

　　7、財務總監不在崗時，代行總監職責。

　　（三）素質要求

　　與財務總監的素質要求一致。

　　三、文員

　　（一）工作關系上級：財務總監下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、負責接待財務部的來客和接聽電話。

　　2、做好各類文件、信件、報表的收發、存檔、傳送工作。3、建立財務檔案，以便隨時通知財務總監當天應辦事項。

　　4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。

　　5、根據財務總監的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調動、手續以及人事部委辦的工作。

　　(三)素質要求

　　1、熟悉財務部的工作程序和各項規定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。

　　2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業大學專科以上或同等學歷。

　　4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務總監協調本部門及與外部門之間的工作。

　　（四）工作內容

　　1、每月收取各班組排班表、交部門經理、總監審核批準后送人事部。

　　2、掌握并準確發放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。

　　3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，

　　做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協助部門經理檢查部門員工紀律的執行情況，并作出記錄，向部門經理匯報。

　　6、接受并完成總監、經理臨時指派的其它工作。

　　查核部

　　一、查核主管

　　（一）工作關系上級：財務部經理

　　4

　　下級：查核員（日審和夜審）

　　（二）崗位職責

　　1、在財務部經理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。

　　2、督導查核員遵守有關財務規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。

　　3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，并做好考勤。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。

　　2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　1、督促查核人員認真復核各收銀點的營業報表、帳單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入帳目準確，對已復核過的報表，都必須簽字，以示負責。

　　2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，并簽名確認。

　　3、審核匯總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。

　　4、復核早班所核的單據。

　　5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。

　　二、查核員（日審和夜審）

　　（一）工作關系

　　上級：查核主管下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、在查核主管的領導下，負責酒店收銀結算查核工作。

　　2、遵守有關財務規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。

　　3、查核領班還負責指導查核員開展工作的職責。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識

　　。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營業報表。

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