桑田存貨盤點情況說明

　　一、盤點目的

　　為加強存貨管理，保障存貨的完整性、準確性，真實地反映存貨的結存及利用狀況，特制定本次盤點計劃。

　　二、盤點時間、地點、人員安排

　　盤點人員包括供應鏈部、審計部、財務部、質檢部、IT部以及外部審計。

　　請各部門組織相關人員參與盤點。

　　三、盤點范圍

　　對各倉庫所有產成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產品，實行全面盤點。對需要報廢的存貨，經質檢人員檢查后單獨存放，待報廢處理審批手續辦妥后進行處理。

　　四、盤點程序

　　盤點前：

　　1、由盤點工作組制定存貨盤點計劃：包括盤點的時間、參與人員、范圍、程序。

　　2、存貨盤點前的準備工作：

　　a）將外單位的存貨和公司存貨分開擺放，并掛標簽區別，防止誤搬外單位存貨。

　　b）倉庫人員在正式盤點前進行倉庫存貨的分類整理，對比金蝶系統清單以及倉庫臺賬清單，注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。

　　c）整理倉庫存貨，將存貨碼放整齊，同類存貨保持每層堆放數量一致，將縱深過多過高的存貨分開擺放，以保證盤點人員每堆存貨均可盤到。

　　d）與銷售部門及采購部門人員協調，12月30日下班后將實物已入庫、出庫的所有單據輸入系統，并記錄每個賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號，然后由供應鏈部從系統中引出存貨清單，其中應通冷庫的盤點表需要分庫位標明。

　　e）打印盤點表，盤點表中應注明品名、規格、單位，并包含盤點表編號、盤點日期、數量、盤點人、監盤人等信息。

　　3、原則上盤點當天存貨不移動，即不發生出入庫，如盤點當天由于經營需要發生出入庫，在盤點前將當天預計出庫存貨調入待出庫倉單獨存放，將當天入庫存貨單獨存放，并保留當天出入庫原始憑證，待盤點后統一入賬。

　　盤點中：

　　1、由各盤點組組長應按存貨的類別確定盤點順序，并確保搬移工作有序進行。

　　2、由盤點表到實物：根據存貨盤點表中列舉的存貨，對選定的樣本進行數量清點并記錄在存貨盤點表上，如有差異，需記錄并后續跟進分析。

　　2、已超過保質期的盤點后另行堆放，待處理。

　　3、針對正常使用的存貨的盤點過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況，選取一定數量的存貨進行開箱查驗。

　　4、盤點時如發現盤點差異，需記錄差異數量，待盤點完成后統一分析原因。

　　盤點后：

　　1、盤點完畢，盤點人和監盤人在盤點表上簽字，盤點表復印后一式三份，由供應鏈部門、審計部、財務部分別保管。

　　2、全部盤點完畢后，由盤點工作組編制存貨盤點報告，將存貨的實際盤存數量和賬面余額比對，列明差異數。

　　3、供應鏈部和財務部共同對差異進行分析，查找原因。

　　4、對盤點中發現的損壞、過期的存貨列明清單，按照報廢處理流程專題匯報、審批，經審批同意后銷毀處理。

　　5、本輪盤點后由供應鏈評估各分倉管理水平，并安排后續倉庫管理工作。

　　五、盤點表樣表

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