部門決算分析報告

　　隨著社會不斷地進步，報告的使用成為日常生活的常態，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編為大家整理的部門決算分析報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

部門決算分析報告1

　　根據上級文件精神，我單位根據本年度單位財務收支執行情況，及時編制了x年度部門決算報表。現將本部門決算分析如下：

　　一、部門基本情況

　　1.單位(部門)職能

　　xx區財政局的職能是編制年度預決算草案并組織執行;管理公共支出;管理社會保障支出;負責企業財務會計數據統計、分析和報告工作;擬定和執行政府采購政策;負責會計工作，監督會計規章制度的執行情況;監督財稅方針政策、法律法規的執行情況;制度財政科學研究和教育規劃等。

　　2.機構情況及增減變動原因

　　x年末單位內設機構91個，分別為行政單位45戶、事業單位46戶，內設機構比去年減少3戶，減少3戶，減少學校三所，二十六中，林場小學，xx區豐登鎮閱海小學。

　　3.人員情況及增減變動原因

　　x年末共有財政供養人數4691人，其中在職人員3731人，減少原因是二十六中教師整體移交銀川市;其他人員中部分復轉軍人辭職。行政人員506人，;事業人員1739人;離休人員6人;退休人員954人，增加退休人員43人。

　　二、部門預算執行情況分析

　　1.收入支出結構分析

　　本年收入總額272217.74萬元，其中財政撥款收入230747.15萬元、事業收入794.14萬元、其他收入分別為30478.84萬元。

　　本年支出總額278826.41萬元，其中基本支出38362.52萬元、項目支出240463.9萬元。

　　2.收入支出與預算對比分析

　　(1)預、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比

　　(2)差異原因分析

　　x年部門預算安排收入31312.08萬元，其中：財政撥款31282.08萬元，納入預算管理收入30萬元。x年部門決算比部門預算增加240905.66萬元，其中納入預算管理資金增加32466.92萬元，行政性預算外收入沒有發生，使預算外收入減少。

　　x年部門預算安排支出278826.41萬元，其中基本支出38362.52萬元，項目支出240463.9萬元，x年部門決算比部門預算總支出增加247514.33萬元，其中項目支出增加234467.29萬元。

　　人員支出增加原因：x年工資調資及補發工資，增加人員工資、一次性獎金、滾動工資等原因。對個人家庭補助支出增加變動原因是退休人員增加;公用支出增加原因是財政收入增加。

　　3.收入支出與上年度對比分析

　　(1)與上年度各項收入支出的對比分析

　　4.年末收支結余情況分析

　　(1)分單位收支結余情況

　　x年末收支結余為62655.41萬元，其中，基本支出節余為3156.26萬元;項目支出節余59499.15萬元。

　　(2)重點分析項目經費結余情況及結余原因

　　年末項目支出結余59499.15萬元，其中主要結余為：財政撥款項目結余16,656.05萬元。結余內容為：其中其他法院結余174.74萬元;城管局結余297.73萬元;普通教育結余1,137.60萬元;其他文化支出結余136.00萬元;社會保障和就業結余1,171.91萬元;醫療衛生結余1,017.06萬元;城市社區事務結余24,815.86萬元;農林水事務結余2,060.42萬元;住房保證結余495.15萬元。

　　5.資產負債情況分析

　　計算資產負債率，進行資產、負債結構和增減變動原因分析，重點說明主要資產、負債變動情況及原因。

　　x年末單位資產總值為258583.06萬元，負債總值為79507.05萬元，在資產總值中，流動資產為142230.53萬元，固定資產42227.10萬元;在負債中：流動負債為78490.63萬元，年末凈資產為179076.01萬元，其資產負債結構比較合理。

　　三、x年度取得的主要事業成效

　　(一)加大財源建設力度，著力在提升收入質量上實現新突破。

　　一是積極應對財稅體制改革。爭取和掌握在推進財稅體制改革、建立現代財政制度工作中的主動權。圍繞建立事權和支出責任相適應的制度，早作應對準備，特別是針對"營改增"改革擴面及消費稅政策調整早作收入的應對準備。二是加強綜合治稅力度。積極協助國稅、地稅部門，分企業、分項目、分稅種，掌握全面的稅源分布情況，特別是加強房地產業等重點行業、重點企業稅源動態監控。堅持依法治稅，完善稅源間接控管模式，加強稅收征管，確保稅收收入及時足額入庫。加強稅務、工商、國控公司等部門的信息共享和征管協作，切實提高征管效率，做到應收盡收。三是緊抓"一路一帶"戰略和"兩區"建設，協同其他業務部門積極爭取項目資金。四是落實積極的財政政策，扶持轄區企業發展壯大。通過小額擔保、財政補助等方式，推進工業企業"百家成長千家培育工程"，大力幫扶中小微企業，努力培植財源。

　　(二)加大支持經濟發展力度，著力在推動經濟發展提質增效升級上實現新突破。

　　保障重點項目建設。積極籌措資金，大力推進閱海灣中央商務區、銀川科技園建設，促進西北能源大廈、銀泰中心等項目建設，全力支持棚戶區建設及舊城改造工程、"美麗回鄉"等項目;推進產業轉型升級。按照"園區擴張、產業優化、結構轉型、效益提升"四項重點，推進新型工業化進程，增強經濟發展的內生動力。安排企業扶持資金500萬元，大力扶持中小微企業發展，為經濟發展不斷注入新活力;認真落實國家結構性減稅政策，減輕中小微企業稅負，增強可持續發展能力。

　　(三)加大民生保障力度，著力在優化支出結構上實現新突破。

　　按照"保證重點、嚴控一般、優化結構、提高效益"的指導思想，合理安排支出，著力解決群眾關心的熱點、難點問題。一是支持教育文化科技事業發展。實施銀川十三中、xx區八小、九小等新建續建項目，完成"三通兩平臺"建設，鞏固義務教育均衡發展成果，實現教育投入"三個增長";完善文化藝術館、圖書館設施配置，大力開展群眾文化體育活動，不斷提升公共文化服務質量。二是完善城鄉公共衛生服務體系建設。大力推進"先住院后付費"診療模式，繼續推行衛生院門診包干付費、住院病種付費、慢病定點定額付費試點工作，有效緩解城鄉群眾"看病難、看病貴"問題。深入推進孕前優生健康檢查、出生缺陷篩查、優生五項病毒檢查，進一步提高重點人群檢查率。三是認真做好財政惠農富農工作。積極申請一事一議獎補項目、為民服務和發展專項資金。認真做好糧食直補、大中型水庫移民補助等工作，統籌城鄉發展。四是做好社會保障工作，筑牢社會保障"兜底"網。保障城鄉低保、醫療救助，優撫安置、社會救助、居家養老服務、創業就業等工作的資金需求。五是支持社會管理等事業發展，維護社會和諧穩定。鞏固"全國文明城市"成果，提高城市綜合水平。強化生態保護和湖泊濕地及城市主干道沿線園林的大綠化、大整治，打造宜居城市核心生態區。提升社會綜合治理能力和治理體系現代化水平，大力推進勞動保障監察"兩網化"及安全監督管理工作。

　　(四)加大財政創新力度，著力在精細化管理上實現新突破。

　　一是進一步推進預算管理制度改革。貫徹落實新《預算法》，依法理財，強化預算約束力。健全政府預算體系，實行"全口徑"財政預算管理。積極盤活財政存量資金，加強預算績效管理，加強政府性債務管理，打造"法制財政";二是加大信息公開力度。按照相關法律法規要求，擴大預決算公開范圍，進一步細化公開內容，全面推進財政預決算和"三公"經費預決算信息公開，打造"陽光財政"。三是加強國庫集中支付改革，清理規范財政專戶管理，理順資金撥付流程，深化公務卡改革，加強預算執行動態監控，擴大集中支付面。四是規范政府招標采購行為，嚴格按照《政府采購法》和《xx區政府采購管理辦法》，規范采購程序，提高資金使用效益。五是加強國有資產管理。防止國有資產流失，促進國有資產保值升值。六是推進財政監督管理改革。健全財政"大監督"體系，逐步建立"全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關聯"的財政監督管理機制。完善"預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用"的財政績效管理機制，增強財政資金的安全性、績效性。七是推進養老保險及公車改革。按照國家、區市要求，有序開展養老保險及公車改革工作。

　　1、地方財政總收入是指地方財政年度收入，是最大統計口徑的財政收入，主要包括地方公共財政預算收入(公共財政預算收入)、區市專項補助收入、體制補助收入、上年結轉和基金預算收入。

　　2、地方公共財政預算收入是指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要包括地方所屬的各項稅收收入和非稅收入。

　　3、體制補助收入是指上級財政按財政體制規定或因專項需要，給本級財政的`補助，包括稅收返還補助、體制補助、專項補助和臨時補助等收入。

　　4、基金預算收入是指按規定收取、轉入或通過當年財政安排，由財政管理并具有指定用途的政府性基金以及原屬預算外的地方財政稅費附加收入。

　　5、專項補助收入是指上級財政為實現特定的宏觀政策及事業發展戰略目標而設立的補助資金，重點用于各類事關民生的公共服務領域。地方財政需按規定用途使用資金。

　　6、非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是財政收入的重要組成部分。

　　7、地方財政總支出是指地方政權為行使其職能，對籌集的財政資金進行有計劃的分配使用的總稱。包括地方公共財政預算支出、基金預算支出和上解支出。

　　8、地方公共財政預算支出是指地方財政部門對集中的地方財政公共預算收入有計劃地分配和使用而安排的支出。

　　9、變動預算是指地方財政本年度預算數、體制補助收入以及某時點累計所收到的轉移支付資金的總和。

　　10、基金預算支出是指財政預算部門用基金預算收入安排的具有指定用途的支出。

　　11、上解支出是指按照現行分稅制體制要求，下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門的資金。

　　12、轉移支付是指各級政府之間為解決財政失衡而通過一定的形式和途徑轉移財政資金的活動，以實現各地公共服務水平的均等化為主旨，而實行的一種財政資金轉移或財政平衡制度。

部門決算分析報告2

　　一、部門（單位）情況

　　（一）基本情況

　　1、主要職能。

　　2、機構情況，包括當年變動情況及原因。

　　3、人員情況，包括當年變動情況及原因。

　　（二）當年取得的主要事業成效

　　概述部門（單位）工作開展情況及主要事業成效。

　　二、收入支出預算執行情況分析

　　（一）收入支出預算安排情況

　　包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執行中調整情況，調整原因說明。

　　（二）收入支出預算執行情況

　　當年收入支出預算執行基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

　　1、收入支出與預算對比分析

　　（1）預、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。

　　（2）差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

　　2、收入支出結構分析

　　（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

　　（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

　　3、重點經濟分類支出執行情況

　　（1）“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

　　（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

　　（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。

　　（4）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。

　　（三）年末結轉和結余情況

　　1、分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況。

　　2、分單位結余結轉情況。

　　3、結余結轉規模較大的原因分析。

　　（四）當年預算執行中存在問題、原因及改進措施

　　三、資產負債情況分析

　　年末部門（單位）資產、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

　　（一）資產負債結構情況

　　對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。

　　（二）資產負債對比分析

　　計算資產負債率，可進行連續年度的對比，分析部門資產負債管理中存在的.問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。

　　四、本年度部門決算等財務工作開展情況

　　（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

　　（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

　　（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。

　　（四）對加強部門決算數據分析利用工作的建議。

　　注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業單位財務分析指標（附后）。

部門決算分析報告3

　　一、單位基本情況

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學生的增減變動情況及原因進行文字分析。

　　二、部門預算執行情況分析

　　(一)收入和支出總體情況分析

　　1、收入總體情況分析

　　填列表三收入結構對比分析表(見附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　2、支出總體情況分析

　　填列表四支出結構對比分析表(見附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　(二)項目經費結構分析

　　填列兩張報表，分別為表五項目經費結構分析表、表六項目經費結轉余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進行統計，反映不同項目類別的經費收入、支出、結余情況。對項目經費構成情況及結余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

　　(三)預算執行進度分析

　　填列表七預算執行進度情況表，并對預算執行進度情況進行文字分析。

　　(四)教學經費和科研經費投入與使用情況分析

　　1、教學經費投入與使用情況分析

　　填列表八教學經費投入與使用情況表。對教學經費(包括教學基本運行經費、教學質量提高經費、教學項目經費)的投入、支出、結余情況及生均經費支出情況進行文字分析。

　　教學經費投入與使用情況表是反映單位教學經費投入與使用情況的報表，分為教學基本運行經費、教學質量提高經費、教學項目經費三部分。教學基本運行經費是指學校教學院系及教學管理部門(指教務處和研究生部)為保證教學基本運行的部門公用經費(資金來源：學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學質量提高經費是指以校內項目經費進行管理的用于支持加強學校實踐教學，提高教學質量的實習、實踐公用經費支出(藝術類院校包括畢業創作環節經費)，以及提高教學質量開展的相關業務的公用經費(資金來源：教學質量提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列教學質量提高經費。教學項目經費是指用于支持質量工程等為提高教學質量在教學方面投入的項目經費(資金來源：包括財政項目經費撥款和非財政項目經費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時，教學基本運行經費的建設內容填列教學院系及教學管理部門的名稱。教學質量提高經費以校內項目的項目類別作為建設內容，教學項目經費以財政預算批復的項目經費的項目類別作為建設內容。單位要確保生均教學經費投入逐年增長，確保教學質量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經費(學科生均綜合定額和教學質量提高定額撥款)對教學的投入比例。

　　2、科研經費投入與使用情況分析

　　填列表九科研經費投入與使用情況表。對科研經費(包括科研基本運行經費、科研水平提高經費、科研項目經費)的投入、支出、結余情況及生均經費支出情況進行文字分析。

　　科研經費投入與使用情況表是反映學校科研經費投入情況的報表，分為科研基本運行經費、科研水平提高經費、科研項目經費三部分。科研基本運行經費是指學校科研管理部門(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發生的公用經費(資金來源：包括學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。科研水平提高經費是指以校內項目進行管理的用于提高學校科研能力建設的公用經費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經費。科研項目經費是指用于支持科技創新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經費(資金來源：財政項目經費撥款和非財政項目經費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時，科研基本運行經費的建設內容填列科研管理部門的名稱。科研水平提高經費以校內項目的項目類別作為建設內容，科研項目經費以財政預算批復的項目經費的項目類別作為建設內容。單位要確保生均科研經費投入逐年增長，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經費(學科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

　　(五)學生資助情況分析

　　填列表十學生資助情況表(見附件)，對本單位學生資助政策的落實情況進行文字分析。

　　三、財務狀況及運行績效分析

　　(一)財務狀況分析

　　1、資產結構與增減變動情況分析

　　填列表十一資產結構與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產結構以及本單位資產(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動情況進行文字分析。

　　2、負債結構與增減變動情況分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負債結構與增減變動情況表、表十三債務風險指數分析表。對本單位負債結構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動情況、債務風險水平進行文字分析。

　　3、凈資產結構與增減變動情況分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產結構與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產結構以及本單位凈資產的`增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。

　　(二)生均支出及運行績效分析

　　填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務運行績效指標情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。

　　四、教育資金使用效益情況分析

　　(一)專項經費效益分析(要求要有量化指標，并與上年的量化指標進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)

　　1、教學類項目經費的效益分析

　　教學類項目經費的效益分析，要求按照具體包括的教學項目類別分別進行說明。教學類項目具體包括專業建設類項目、實驗室建設類項目、實訓基地建設類項目、教育教學類項目。

　　2、科研類項目經費的效益分析

　　科研類項目經費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明。科研類項目具體包括學科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉化類項目。

　　3、人才強教類項目經費的效益分析

　　人才強教類項目經費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業院校教師素質提高工程類項目。

　　4、圖書館建設類項目經費的效益分析

　　5、信息化建設類項目經費的效益分析

　　6、基礎設施改造類項目經費的效益分析

　　7、設備購置類項目經費的效益分析

　　8、市教委委托類項目的效益分析

　　9、留學生獎學金類項目的效益分析

　　(二)其他資金對教育投入的效益分析

　　五、財務工作取得的主要成績

　　(一)本單位進行的財務管理改革或改進等情況

　　(二)本單位取得的先進經驗和主要成績

　　六、預決算編制或財務管理中存在的問題及建議

　　(一)預決算編制或財務管理中存在的問題

　　(二)解決對策及措施

部門決算分析報告4

　　一、單位情況

　　（一）基本情況。

　　1、主要職能。

　　2、機構情況。

　　3、人員情況。

　　（二）當年取得的主要事業成效。

　　一是著力提升效率，優化工作運行機制。

　　二是著力細化規范，嚴格流程管理。

　　三是著力創新制度，精耕細作提升質效。

　　四是著力均衡，實現節奏平穩。

　　二、收入支出預算執行情況分析

　　（一）收入支出預算安排情況。

　　（二）績效目標完成情況。

　　1、完成全年項目績效目標。

　　2、本單位整體支出績效目標實現情況如下：

　　我單位的項目都有按照相關的要求完成，從各個方面都產生了突出的效益，滿足群眾的需求，降低社會矛盾。具體從效益的各項指標來看，各項得分較高，項目后續運行及成效發揮均具有可持續影響力。

　　（三）當年預算執行及績效管理中存在問題、原因及改進措施。

　　量化評價表得分共92.5分。今后將合理安排資金計劃，加強預決算的管理，加強資金監管，確保資金專款專用。加快各個環節的實施，加快執行進度。

　　三、本年度部門決算等財務工作開展情況

　　（一）本單位財務管理、績效管理、決算組織、編報、審核情況。

　　（二）本單位決算及績效信息公開工作開展情況。

　　（三）對部門決算管理工作的意見和建議。

　　1、無自行增加的'審核公式和模板

　　2、無對部門決算報表修訂設計的意見和建議

　　3、對部門決算其他管理工作的建議。

　　一是本年度高度重視決算工作，認真按照相關文件精神做好財務管理、績效管理、部門決算的編報和審核工作。對于審核中出現的問題給予說明。

　　二是嚴格按照決算公開要求對部門往年決算數據向社會公開。

　　三是希望能夠減少手動輸入的數量。

　　四是加強對部門決算數據分析利用，以便來年合理安排工作計劃，安排好經費開支的序時開支進度。

部門決算分析報告5

　　一、基本情況

　　1.主要職能:執行縣委縣政府對各鄉鎮財政所規定的職能。

　　2.機構人員情況:

　　獨立核算機構1個,屬于全額事業單位，實有在職人數5人，編制總數5人。

　　二、單位收支情況

　　(一)收入支出預算安排情況

　　x年預算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元;x年預算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比x年減少25554.2元，支出比x年減少59341.32元;主要是專項資金開支比x年有所減少。

　　(二)收入支出執行情況

　　x年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元;x年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比x年減少59341.32元，支出比x年減少59341.32元。主要是x年專項資金開支減少所產生的。

　　(三)三公經費支出情況：三公經費支出4923元，比x年減少189元。

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